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1、宁波兴瑞电子有限公司 NINGBO SUNRISE ELECTRONICS Co.Ltd 文件名称 呆滞存货管理办法 文件编号 SR-LG-007 版本号 V1.0 保密 四级 页码 第 1 页共 4 页 生效日期 2008-9-18 编制 曾昭煌袁志军 审核 审核 审批 部门 供应链财务 岗位 供应链总监 岗位 财务总监 岗位 总裁 日期 2008-8-25 日期 2008-9-18 日期 2008/9/18 日期 2008-9-18 文件类别 物流管理 保密 四级 版次 V1.0 文件编号 SR-LG-007 文件名称 呆滞存货管理办法 页码 第 2 页共 4 页 生效日期 2008-9-
2、18 发行部门 文 件 修 订 记 录 代号 部门 版次 日期 修订人 修订条款 修 订 内容 190000 总裁办 160000 供应链中心 140000 财务管理中心 210000 宁波兴瑞电子 220000 中瑞精密技术 230000 中骏汽车 240000 苏州中兴联 250000 无锡瑞特 260000 东莞中兴 志军审核审核审批部门供应链财务岗位供应链总监岗位财务总监岗位总裁日期日期日期日期文件类别文件名称物流管理保密四级版次文件编号呆滞存货管理办法页码第页共页生效日期发行部门文件修订记录代号部门版次日期修订人中兴文件类别物流管理文件名称呆滞存货管理办法保密四级版次文件编号页次第页
3、共页生效日期制订目的为了提高存货周转率提高资产运营效率规范库存呆滞物料的处理预防呆滞物料发生的可能性特制定本管理办法适用范围适用于最后异动日因历史原因无法查清最后异动日的物料以最近一次盘点的时间为最后异动日呆滞物料指某物料的最后异动日至盘查时其间隔时间超过公司内定物料分类呆滞定义周期表规定的时间权责确定考核责任原材料类呆滞主责任为 文件类别 物流管理 保密 四级 版次 V1.0 文件编号 SR-LG-007 文件名称 呆滞存货管理办法 页次 第 3 页共 4 页 生效日期 2008-9-18 1.0制订目的：为了提高存货周转率，提高资产运营效率，规范库存呆滞物料的处理，预防呆滞物料发生的可能性
4、,特制定本管理办法。2.0适用范围：适用于宁波兴瑞及 CPT 集团的所有其它子公司。3.0定义：3.1 最后异动日：某物料储存于仓库中，离盘查时最近的一次物料进出的日期，称为最后异动日；因历史原因 无法查清最后异动日的物料，以最近一次盘点的时间为最后异动日；3.2 呆滞物料指某物料的最后异动日至盘查时，其间隔时间超过公司内定物料分类呆滞定义周期表 SR-LG-007-01 规定的时间。4.0权责确定：4.1 考核责任：原材料类呆滞主要责任为采购部门，半成品呆滞主要责任为生产部门，产成品和发出商品 呆滞主要责任为销售部门，生管部门对以上呆滞均负有不同程度的次要责任。本着业务实际情况落实 不同的责
5、任。4.2 财务总监负责最终审批呆滞存货的处理价格、处理时间和方式。4.3 供应链负责呆滞物料的集团范围统计，组织相关部门商讨处理意见并上报。4 K3 设置存货账龄分界天数，方便数据的采集。5 本文件的制订、修订和解释权归总公司采购部门和财务部门。5.0作业规定：5.1 呆滞物料产生原因的分类 5.1.1 订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞；5.1.2 设计变更，导致物料呆滞；5.1.3 请购、采购失误，导致物料呆滞；5.1.4 生产余量无处消耗，导致物料呆滞；5.1.5 其他原因导致物料呆滞。5.2 呆滞物料的处理流程 5.2.1 仓库每月整理物料库存月报表时，应负责从 K3 系统里索引超
6、过公司内定物料分类呆滞定义周 期表SR-LG-007-01 里规定天数的库存呆滞数据。5.2.2 注明物料型号名称、金额、供应厂商、入库时间、数量及呆滞原因及责任单位，此表须在每月 7 日前上报供应链总监和财务总监。同时可提出呆滞物料处理建议，供相关决策人员参考。5.2.3 仓库主管负责呆滞物料的报告，针对呆滞物料状况协同相关部门提出处理意见。志军审核审核审批部门供应链财务岗位供应链总监岗位财务总监岗位总裁日期日期日期日期文件类别文件名称物流管理保密四级版次文件编号呆滞存货管理办法页码第页共页生效日期发行部门文件修订记录代号部门版次日期修订人中兴文件类别物流管理文件名称呆滞存货管理办法保密四级
7、版次文件编号页次第页共页生效日期制订目的为了提高存货周转率提高资产运营效率规范库存呆滞物料的处理预防呆滞物料发生的可能性特制定本管理办法适用范围适用于最后异动日因历史原因无法查清最后异动日的物料以最近一次盘点的时间为最后异动日呆滞物料指某物料的最后异动日至盘查时其间隔时间超过公司内定物料分类呆滞定义周期表规定的时间权责确定考核责任原材料类呆滞主责任为文件类别 物流管理 保密 四级 版次 V1.0 文件编号 SR-LG-007 文件名称 呆滞存货管理办法 页次 第 4 页共 4 页 生效日期 2008-9-18 5.2.4 供应链总监负领导责任，负责协调、指示相关部门检讨并提出处理意见（由物流部
8、门、销售部门、采购计划制定部门、技术开发、品管部门及财务部门组成呆滞物料处理小组）。5.2.5 最终形成的处理意见上报财务总监，由其负责审批呆滞品的处理价格、处理时间和方式。5.3 呆滞物料处理办法 5.3.1 将呆滞物料再加工后予以利用；5.3.2 将呆滞物料代用于其他类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为前提；5.3.3 将呆滞物料回收后再利用；5.3.4 将呆滞物料退还供应厂商或协调换料；5.3.5 将呆滞物料转售给其他使用厂商或中间商；5.3.6 暂缓处理，继续呆滞，等待时机；5.3.7 将无法变现的呆滞品作报废处理；5.3.8 如因客户订单更改所造成的呆料，由销售部门负责向客户索赔
9、，或要求客户代为处理；5.3.9 供应商超出采购额定数量的物资，不作呆滞品，由供应商自行处理。5.4 呆滞存货对子公司的考核数据管理 5.4.1 考核报告体现加速存货流转要求 原材料类 90 天，缓冲期 30 天，120-150 天的，计提 20%减值；150-210 天的计提 50%减值，360 天以 上的一律计提 100%减值；其它类呆滞标准为 60 天，缓冲期 30 天，90-120 天的，计提 20%减值,120-180 天的，计提 50%减值，360 天以上的一律计提 100%减值。5.5 涉及资产价值处理的，必须有财务总监最终批准，不涉及资产价值的，可由业务部门主管和总经理审 批。
10、6.0适用表单 6.1 物料分类呆滞定义周期表 SR-LG-007-01志军审核审核审批部门供应链财务岗位供应链总监岗位财务总监岗位总裁日期日期日期日期文件类别文件名称物流管理保密四级版次文件编号呆滞存货管理办法页码第页共页生效日期发行部门文件修订记录代号部门版次日期修订人中兴文件类别物流管理文件名称呆滞存货管理办法保密四级版次文件编号页次第页共页生效日期制订目的为了提高存货周转率提高资产运营效率规范库存呆滞物料的处理预防呆滞物料发生的可能性特制定本管理办法适用范围适用于最后异动日因历史原因无法查清最后异动日的物料以最近一次盘点的时间为最后异动日呆滞物料指某物料的最后异动日至盘查时其间隔时间超
11、过公司内定物料分类呆滞定义周期表规定的时间权责确定考核责任原材料类呆滞主责任为宁波兴瑞电子有限公司 NINGBO SUNRISE ELECTRONICS Co.,Ltd 物料分类呆滞定义周期表 SR-LG-007-01 物料分类 呆滞定义周期（天数）原材料 90 包装物 60 低值易耗品 60 半成品 60 成品 90 志军审核审核审批部门供应链财务岗位供应链总监岗位财务总监岗位总裁日期日期日期日期文件类别文件名称物流管理保密四级版次文件编号呆滞存货管理办法页码第页共页生效日期发行部门文件修订记录代号部门版次日期修订人中兴文件类别物流管理文件名称呆滞存货管理办法保密四级版次文件编号页次第页共页生效日期制订目的为了提高存货周转率提高资产运营效率规范库存呆滞物料的处理预防呆滞物料发生的可能性特制定本管理办法适用范围适用于最后异动日因历史原因无法查清最后异动日的物料以最近一次盘点的时间为最后异动日呆滞物料指某物料的最后异动日至盘查时其间隔时间超过公司内定物料分类呆滞定义周期表规定的时间权责确定考核责任原材料类呆滞主责任为