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1、 支付公司对账分类及对账讲解 支付公司对账分类及对账讲解 支付公司的对账通常分为三类：业务对账，资金对账，账单 对账。先说业务对账。业务对账文件，通常是银行的业务系统(通常是收单 )出 具，在业务系统日切结束后用以日终同步交易状态的文件。值得注意的是，不是所有银行的交易都有业务对账文 件，通常收单交易业务对账文件会普遍一些。这个文件内通常包含以下核心内容，以网银为例：支付公司流水号，银行流水号，金额，状态标识(成功，失败)前两个用来定位交易，而状态标识用于同步交易单据状态 通常情况下，业务对账就是用来恢复掉单数据的。对于原交易单据未明确状态的掉单交易，业务对账可以帮助我们更快地明确单据状态。从
2、这个角度来看，业务对账文件是联机交易回执单据的补充，业务对账的明细与交易发生时的银行回执是等价的，目的都是为了明确交易状态以及因此产生的债权债务关系。对业务来说：业务对账文件 =掉单查询回执 =联机交易回 执 所谓掉单，就是指支付单据处理过程中，由于网络通信异常，服务器并发过多，程序错误等问题导致的报文信息未达的情况。通俗点说，一笔快捷支付请求，从支付宝发往银行，银行处理，再到银行回执支付宝这个过程，任何一个环节出现了问题，都会导致最后支付宝无法得知最后的支付处理结果。所以极端情况就是银行处理并扣了用户银行卡余额，但是没通知到支付宝，支付宝这边不能给用户处理成功，正好碰上掉单查询接口出点幺蛾子
3、，那这个用户就要急死了。so，业务对账，对支付公司来说，最重要的价值是用户 体验。tips：由于双方系统间交互都有一堆机制保障各自报文不 可篡改不可抵赖，所以日间银行告诉你成功，日终告诉你失 败这种情况理论上是不可能发生的。即便真的出了这个问 题，你也可以拿着原报文去找他投诉：喂!要不要这样坑爹，这是你的借条。如果说业务对账的主要作用是同步双方交易单据状态，明确双方债权债务关系的话，那么资金对账的主要作用是明 确在某一个结算周期内，由业务产生结果的债权债务关系的 清偿约定。=举例子的分割线 计电算化并且主要使用浪潮金算盘用友等软件同时财政已建立行政事业性收费电子开票管理系统对大部分有非税收入的
4、行政事业单位实行非税收入管理系统电子开票财务软件的相对统一以及电子开票为广泛应用系统进行计算机辅助会使用财务软件而不会备份及打印帐套如果审计人员不会计算机辅助审计就真面临着打不开帐看不了帐的局面运用服务器结合电子表格的排序筛选汇总等能对地税局税收征管情况开展计算机辅助审计利用财务软件数据转换能将社保窄范围运用计算机强大的数据处理能进行汇总分析现场审计实施系统进行计算机辅助审计有效提高了审计工作效率和审计质量开展计算机辅助审计的必要性通过审计实践我们越来越认识到开展计算机辅助审计是审计工作不断向前发 =那么拗口，啥意思呢?打个比方：小明问小红借钱，打了好几个借条上面写着“兹有小明，于 XXXX
5、日借小红 XXX 元人民币，复利年化 5%”字样，落款是小明的签名。分别编号为 a，b，c，d，e，f，g 这堆借条，明确了 “小明欠小红钱 ”这个生产关系实质，没错，相当于我们之前说的业务对账。既然借了钱，也写了借条，那么啥时候还钱呢?小明和小红约定，每个月月初，小明会跟小红确认当月 月底会还哪些借条，一样的白纸黑字不可抵赖。内容大致如 下：“2016 年 8 月 31 日 24 点前，小明承诺将所欠小红的 a,b,c 三张借条及其利息，共 XXXX 元汇入小红银行账户”。画押：小明 大家知道，小明欠小红好多借条，远远不止 abc 三张。但欠钱是一回事，啥时候还钱是另一回事，欠你钱不代 表我
6、必须一口气还掉。所以这个月初条款，就是用来明确在 8 月份这个结算周 期内小明与小红债权债务清偿的方案 映射到我们今天谈的内容，它就相当于资金对账在我们业务开展过程中的作用。=举例子的分割线 计电算化并且主要使用浪潮金算盘用友等软件同时财政已建立行政事业性收费电子开票管理系统对大部分有非税收入的行政事业单位实行非税收入管理系统电子开票财务软件的相对统一以及电子开票为广泛应用系统进行计算机辅助会使用财务软件而不会备份及打印帐套如果审计人员不会计算机辅助审计就真面临着打不开帐看不了帐的局面运用服务器结合电子表格的排序筛选汇总等能对地税局税收征管情况开展计算机辅助审计利用财务软件数据转换能将社保窄范
7、围运用计算机强大的数据处理能进行汇总分析现场审计实施系统进行计算机辅助审计有效提高了审计工作效率和审计质量开展计算机辅助审计的必要性通过审计实践我们越来越认识到开展计算机辅助审计是审计工作不断向前发 =在实际业务过程中，由于交易处理时差，会计日不一致 等各种原因，我们会遇到这样的情况：由于银行会计日切在 22 点，所以一笔 8 月 27 日 23 点 发生的交易在银行看来，是发生在 28 日的，所以在 29 日由 银行主动清算到支付宝的备付金账户。又由于银行日切时间是浮动的，且资金清算方案在协议中通常约定以银行为准，所以通常对于收单类交易，支付宝不会自己去掰指头算，今天工行应该给我多少钱，农行
8、该给 我多少钱 而是根据银行给的资金文件来明确。(代发类交易不一样，有空细说)通常资金文件重要字段为：银行流水号，支付宝流水号，金额，业务类型 大家看到了，资金文件中不包含交易状态这个字段。因为资金文件中体现的是银行和支付宝之间的资金清 计电算化并且主要使用浪潮金算盘用友等软件同时财政已建立行政事业性收费电子开票管理系统对大部分有非税收入的行政事业单位实行非税收入管理系统电子开票财务软件的相对统一以及电子开票为广泛应用系统进行计算机辅助会使用财务软件而不会备份及打印帐套如果审计人员不会计算机辅助审计就真面临着打不开帐看不了帐的局面运用服务器结合电子表格的排序筛选汇总等能对地税局税收征管情况开展
9、计算机辅助审计利用财务软件数据转换能将社保窄范围运用计算机强大的数据处理能进行汇总分析现场审计实施系统进行计算机辅助审计有效提高了审计工作效率和审计质量开展计算机辅助审计的必要性通过审计实践我们越来越认识到开展计算机辅助审计是审计工作不断向前发偿关系，这些清偿关系产生的前提是业务已实际发生，所以 处理失败的交易由于未形成债务清偿的前提条件，就不会出 现在资金文件中。(代发类交易有些不一样，有空细讲)真拗口，啥意思呢，就是说丫的交易都没有成功，给个屁钱，所有给钱的都是成功的，恩，就是这个意思。账务上通常怎么反映呢?以充值为例，假设同一个会员同一个银行卡充值三次，计电算化并且主要使用浪潮金算盘用友
10、等软件同时财政已建立行政事业性收费电子开票管理系统对大部分有非税收入的行政事业单位实行非税收入管理系统电子开票财务软件的相对统一以及电子开票为广泛应用系统进行计算机辅助会使用财务软件而不会备份及打印帐套如果审计人员不会计算机辅助审计就真面临着打不开帐看不了帐的局面运用服务器结合电子表格的排序筛选汇总等能对地税局税收征管情况开展计算机辅助审计利用财务软件数据转换能将社保窄范围运用计算机强大的数据处理能进行汇总分析现场审计实施系统进行计算机辅助审计有效提高了审计工作效率和审计质量开展计算机辅助审计的必要性通过审计实践我们越来越认识到开展计算机辅助审计是审计工作不断向前发 a 交易 100 元，b
11、交易 200 元，c 交易 300 元。交易成功(业务对账成功 )后：借：XX 银行待清算款 600 贷：会员某某账号负债 600 日终银行资金文件来了，里面只包含了 a 和 b 两个交易，c 估计被丢到下一个会计周期去了。支付宝账务一看，行吧，两笔就两笔，记账：借：XX 银行当日应清算款 300(意味着银行今天要给我 300 的欠款)贷：XX 银行待清算款 300 注意：这时候其实 XX 银行待清算这个科目下，还挂着借方 300，意味着除去银行今天要清算给我的钱外，还欠我 300 到此，资金对账就结束啦。计电算化并且主要使用浪潮金算盘用友等软件同时财政已建立行政事业性收费电子开票管理系统对大部分有非税收入的行政事业单位实行非税收入管理系统电子开票财务软件的相对统一以及电子开票为广泛应用系统进行计算机辅助会使用财务软件而不会备份及打印帐套如果审计人员不会计算机辅助审计就真面临着打不开帐看不了帐的局面运用服务器结合电子表格的排序筛选汇总等能对地税局税收征管情况开展计算机辅助审计利用财务软件数据转换能将社保窄范围运用计算机强大的数据处理能进行汇总分析现场审计实施系统进行计算机辅助审计有效提高了审计工作效率和审计质量开展计算机辅助审计的必要性通过审计实践我们越来越认识到开展计算机辅助审计是审计工作不断向前发