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1、主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表挂牌文件齐备性、格式、印刷与装订合规性推荐主办券商：XX证券股份有限公司 推荐挂牌公司：XX股份有限公司分类序号项目/文件名称核查情况符合要求不符合要求说明一、格式、印刷与装订1书面文件一份正本，两份副本2一份书面文件为原件，如缺少原件，须有律师提供的鉴证意见，或出文单位盖章3文件采用标准A4纸，双面印刷4封面和侧面应标有：“推荐XX股份有限公司挂牌文件”，并标明主办券商名称5扉页需附：主办券商主管领导、项目负责人，公司法定代表人、信息披露负责人，相关中介机构项目负责人姓名、电话、传真等联系方式6章与章之间、章与节之间有明显的分隔标识7文件中
2、的页码与目录中的页码相符8电子文件一份（扫描版和WORD版，财务报表为*.xls格式）9电子文件内容与书面文件一致二、要求披露的文件10公开转让说明书（申报稿）11财务报表及审计报告12法律意见书13公司章程14主办券商推荐报告15定向发行情况报告书（如有）无定向发行情况16 向全国股份转让系统公司提交的申请股票在全国股份转让系统挂牌及定向发行（如有）的报告17有关股票在全国股份转让系统公开转让及定向发行（如有）的董事会决议18有关股票在全国股份转让系统公开转让及定向发行（如有）的股东大会决议19公司企业法人营业执照20公司股东名册及股东身份证明文件21公司董事、监事、高级管理人员名单及其持股
3、情况22公司设立时和最近两年及一期的资产评估报告23公司最近两年原始财务报表和申报财务报表存在差异时，需要提供差异比较表24全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司登记的证明文件（挂牌前提供）不适用25公司全体董事、监事和高级管理人员签署的董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书26主办券商和公司签订的推荐挂牌并持续督导协议27尽职调查报告28尽职调查工作底稿目录、相关工作记录和经归纳整理后的尽职调查工作表29有关税收优惠、财政补贴的依据性文件30历次验资报告31对持续经营有重大影响的业务合同32内核意见*33内核机构成员审核工作底稿*34内核会议记录*35对内核会议反馈意见的回复36内核专员对
4、内核会议落实情况的补充审核意见37主办券商推荐挂牌内部核查表及主办券商对公司风险评估表38主办券商自律说明书39主办券商业务备案函复印件（加盖机构公章并说明用途）及项目小组成员任职资格说明文件40公司全体董事、主办券商及相关中介机构对备案文件真实性、准确性和完整性的承诺书41相关中介机构对纳入股份报价转让说明书的由其出具的专业报告或意见无异议的函42主办券商对推荐挂牌备案文件电子文件与书面文件保持一致的声明43 主办券商业务资格证书、注册会计师及所在机构的执业证书复印件，复印件需由该机构盖章确认并说明用途44国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务主管部门出具的外资股确认文件公司无国有
5、股权、有外资股45证券简称及证券代码申请书填写说明：1.除*项目外，符合要求的，在“符合要求”项下打；不符合要求的，在“不符合要求”项下打，并说明原因。2.*项目，提交相关文件的，在“符合要求”项下打；未提供相关文件的，在“不符合要求”项下打。3.对于因不适用而已提交书面说明的，在“符合要求”项下打，并说明原因。经经核核对对，备备案案文文件件 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日1 of 30主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表内核工作推荐主办券商：XX证券股份有限公司 推荐挂牌公司：XX股份有限公司项目（要求）核对情况符合要求不符合
6、要求说明1、出席内核会议成员与报股转系统备案、对外公布的内核机构成员名单相符情况（在备案和对外公布名单中）2、出席内核会议的内核机构成员人数（五名以上）3、内核会议成员情况（律师、注册会计师和行业专家至少各一名）4、内核专员情况（在七名内核会议成员中指定一名）5、内核机构成员符合回避要求情况（不存在影响公正履行职责情形）6、内核会议成员审核工作底稿情况（包括审核工作起止日期、发现的问题、建议补充调查核实的事项、对推荐挂牌的意见，本人签名）7、内核会议成员中的会计师工作情况（对项目小组中财务会计事项调查人员的调查意见进行审核，出具独立审核意见）8、内核会议成员中的律师工作情况（对项目小组中法律事
7、项调查人员的调查意见进行审核，出具独立审核意见）9、内核会议成员中的行业专家工作情况（对项目小组中行业分析师的调查意见进行审核，出具独立审核意见）10、因故不能出席会议的内核会议成员情况（委托他人出席并提交授权委托书及独立制作的审核工作底稿）-无因故不能出席会议的内核会议成员情况11、内核会议的表决情况（记名投票，每人一票）12、表决通过情况（赞成票达到五票以上）13、内核专员补充审核情况（对内核会议落实情况发表补充审核意见）14、内核意见内容完整情况（包括审核意见、表决结果、出席会议的内核机构成员名单及其投票记录）15、内核意见上内核会议成员签名情况（七人全部签名）16、内核意见与投票表决结
8、果一致情况（一致）17、推荐报告内容完整情况（包括尽职调查情况、内核意见、推荐意见和提醒投资者注意事项等）18、推荐报告与内核意见一致情况（一致）填写说明：1、各项符合要求的，在“符合要求”项下打；2、不符合要求的，在“不符合要求”项下打，并说明原因。结结论论：内内核核工工作作 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015/2015年年8 8月月1111日日2 of 30主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表公开转让说明书推荐主办券商：XX证券股份有限公司 推荐挂牌公司：XX股份有限公司类别具体内容内容是否符合要求内容是否与相关资料一致说明符合不符合一致不
9、一致挂牌公司声明重大事项提示目录释义一、公司基本情况公司基本情况股票挂牌情况公司的股权结构和主要股东情况董事、监事、高级管理人员基本情况最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表与本次挂牌有关的机构二、公司业务公司业务概况公司的生产流程与业务相关的关键要素公司相关业务情况公司的商业模式所属行业基本情况三、公司治理股东大会、董事会、监事的建立健全及运行情况公司董事会对于公司治理机制执行情况的评估公司及控股股东、实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况公司的独立性同业竞争情况公司最近两年资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或提供担保的情况董事、监事、高级管理人员最近两年董事、监事
10、、高级管理人员变动情况及原因四、公司财务近两年一期的审计意见和经审计的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表标准无保留审计意见公司财务报表的编制基础、合并报表范围及变化情况主要会计政策、会计估计及其变更情况和对公司利润的影响最近两年及一期的主要财务指标和会计数据报告期内各期末主要资产情况报告期内各期末主要负债情况所有者权益关联方往来及关联方交易需提醒投资者关注财务报表附注中资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项公司资产评估情况最近两年一期股利分配政策、实际股利分配情况以及公开转让后的股利分配政策控股子公司或纳入合并报表的其他企业的情况公司风险因素公司经营目标和计划五、有关声明主办
11、券商声明律师事务所声明会计师事务所声明评估师事务所声明六、附件主办券商推荐报告财务报表及审计报告法律意见书公司章程全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见其他与公开转让有关的重要文件填写说明：1、对每项内容的审查分为两个部分：“内容是否符合要求”和“内容是否与其他相关资料一致”；2、“内容是否符合要求”审查：与全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容及格式指引相核对，分别在“符合”、“不符合”中打；3、“内容是否与相关资料一致”审查：与尽职调查报告等其他相关资料相核对，分别在“一致”、“不一致”中打；4、对于“不符合”和“不一致”的，在“说明”栏中予以说明。结结论论：公公开开转转让让说说明明书
12、书 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日第 3 页，共 30 页主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作推荐主办券商：XX证券股份有限公司 推荐挂牌公司：XX股份有限公司分类项目（要求）核查情况符合要求不符合要求说明1、项目小组成员分工并在清单上签字情况（分工明确并全部签字确认）2、尽职调查工作底稿情况内容完整情况（至少包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项，以及从公司或第三方取得并经确认的相关资料）格式规范情况（具有统一格式，较为规范）记录
13、清晰情况（较为清晰）结论明确情况（较为明确）索引编号及相关底稿之间勾稽关系清晰情况（有编号，勾稽关系清晰）3、尽职调查报告情况扉页上财务会计事项调查人员声明情况（已声明，准确）扉页上法律事项调查人员声明情况（已声明，准确）扉页上行业分析师声明情况（已声明，准确）扉页上项目小组负责人声明情况（已声明，准确）内容完整情况（包括尽职调查涵盖的期间、调查范围、调查事项、调查程序和方法、发现的问题及存在的风险、评价或判断的依据等，公司对不规范事项的整改情况）发表独立意见情况（对公司控股股东、实际控制人情况及持股数量、公司独立性、公司治理情况、公司规范经营情况、公司法律风险、公司财务风险、公司持续经营能力
14、、公司是否符合挂牌条件发表意见，且结论明确）项目小组成员签字情况（全部签字）加盖公章与注明日期情况（已加盖、已注明）内容与工作底稿及其结论一致情况（一致）填写说明：1.各项符合要求的，在“符合要求”项下打；不符合要求的，在“不符合要求”项下打，并说明原因。结结论论：尽尽职职调调查查工工作作 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日4 of 30主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之业务调查推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分一、公司业务（6项）1、
15、公司的商业模式1、公司商业模式与公司管理层交谈2、公司的经营目标和计划搜集公司年度经营计划与公司管理层交谈2、公司所处行业情况3、确定公司所属行业类别与公司管理层访谈（关于公司主营业务情况）查询公司营业执照查询国家统计局网站4、行业所处的生命周期和行业规模与公司管理层交谈搜集有关的行业研究、比较市场公开数据5、行业价值链的构成实地考查公司经营业务环节、查看采购和销售和合同6、行业的竞争程度及行业壁垒与公司管理层交谈搜集有关的行业研究、比较市场公开数据7、国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该行业的影响搜集行业主管部门制定的发展规划搜集行业管理方面的法律法规及规范性文件8、影响
16、行业发展的有利和不利因素与公司管理层交谈搜集行业管理方面的法律法规及规范性文件9、判断公司所处行业的风险与公司管理层访谈，并由分析师分析3、公司产品情况10、产品或服务的种类与公司管理层交谈实地考察公司产品11、每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或服务所满足的客户需求及特定消费群体查阅销售合同12、每种产品的技术含量或服务的质量与公司管理层交谈13、每种产品或服务是否向消费者提供保障与公司管理层交谈14、报告期内各期每种产品或服务的规模，需求状况及其对价格的影响与公司管理层交谈15、各类产品或服务在公司业务中的重要性，包括在销售收入及利润中的比重，在行业中所占的市场份额和变动趋势与公司管理
17、层交谈搜集有关的行业研究、比较市场公开数据查阅审计报告16、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划与公司管理层交谈4、公司业务所依赖的关键资源17、公司独特的、可持续的技术优势与公司管理层交谈18、研发能力和技术储备与公司管理层交谈查阅研发费用相关会计凭证、账簿19、商标、专利、非专利技术等无形资产的数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值、存在纠纷情况等与公司管理层交谈5 of 30查阅相关文件20、取得的业务许可资格或资质情况查阅相关文件21、特许经营权的取得、期限、费用标准查阅相关文件22、提供产品或服务时所
18、使用主要设备和固定资产的情况取得固定资产及主要设备列表23、公司高级管理人员与核心技术（业务）人员的简要情况，评价高级管理人员的经验和能力，整体评价整个管理团队是否有互补性与公司管理层和核心技术人员交谈查阅公司管理层和核心技术人员简历查阅股东名册查阅工资表24、公司管理层及核心技术（业务）人员的薪酬，持股情况和激励政策与公司管理层交谈查阅工资表25、公司的员工情况查阅员工统计表26、公司在技术和研发能力方面竞争优劣势与公司管理层交谈，行业分析师综合分析5、公司关键业务流程27、供应链及其管理，公司对供应商的依赖程度及存在的经营风险与公司管理层访谈调查公司前5大供应商情况28、主要产品的生产流程
19、或服务流程、生产工艺、质量控制、安全生产等与公司管理层交谈、取得相关制度流程文件29、营销体系与公司管理层交谈、取得销售流程、前五大客户情况30、核心产品或服务的研发流程、周期以及更新换代计划与公司管理层交谈31、调查公司是否将营运环节交给利益相关者与公司管理层交谈32、重要资本投资项目的投资流程查阅公司投资管理制度6、公司如何获得收益33、收入构成情况查阅销售合同、与公司管理层交谈34、成本结构及其变动情况和变动原因查阅采购合同、与公司管理层交谈35、每种产品或服务的毛利率及其变动趋势和变动原因查阅审计报告、与公司管理层交谈36、公司的现金流情况查阅审计报告与公司管理层交谈37、公司在运营方
20、面的竞争优劣势与公司管理层交谈7、公司业务发展过程中的主要风险及风险管理机制38、公司整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标与公司管理层交谈39、公司经营目标和计划是否与现有商业模式一致行业分析师结合现有商业模式进行分析40、公司业务发展过程中的主要风险及风险管理机制与管理层访谈、查阅重要的待履行合同填写说明：调查充分填，不充分填，不适用填；填或的应在备注栏说明情况。结结论论：持持续续经经营营方方面面的的尽尽职职调调查查工工作作 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日4、公司业务所依赖的关键资源19、商标、专利、非专利技术等无形资产的数量、取得情况
21、、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值、存在纠纷情况等6 of 30备注私募股权投资行业是资本和知识密集型行业，公司的竞争力主要体现在资本规模、经营管理和人才优势等方面。受行业特征影响，公司尚未有专利技术,亦无研发费用。7 of 30公司未获得任何特许经营权公司无核心技术人员私募股权投资行业是资本和知识密集型行业，公司的竞争力主要体现在资本规模、经营管理和人才优势等方面。受行业特征影响，公司尚未有专利技术,亦无研发费用。8 of 30主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之公司治理推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应
22、调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分备注二、公司治理（共25项）1、公司治理机制的建立情况1、公司组织结构查阅公司章程2、股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的构成情况和职责，公司章程和三会议事规则是否合法、合规查阅股东大会、董事会、监事会有关文件查阅公司章程2、公司治理机制的执行情况3、是否依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开三会查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价4、董事会和监事会是否按照有关法律法规和公司章程及时进行换届选举查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价5、会议文件是否完整，会议记录中时间、地点
23、、出席人数等要件是否齐备，会议文件是否归档保存查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价6、会议记录是否正常签署查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价7、涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，相关人员是否回避了表决查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价8、监事会是否正常发挥作用，是否具备切实的监督手段查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价9、三会决议的实际执行情况，未能执行的会议决议，相关执行者是否向决议机构汇报并说明原因查阅三会会议记录、决议等3、公
24、司治理机制评估情况10、公司董事会是否按时对公司治理机制进行讨论评估取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价4、股东出资情况11、股东的出资是否及时到位，出资方式是否符合有关法律、法规的规定查阅具有资格的中介机构出具的验资报告询问公司管理层和会计人员到工商行政管理部门查询公司注册登记资料12、以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非现金资产出资情况（如有）查阅资产评估报告股东出资均系现金增资13、公司控股股东及实际控制人查阅公司股权结构图、股东名册、公司重要会议记录及会议决议 询问公司管理层5、公司董事、监事的持股情况14、本人及近亲属的持股情况查阅公司管理层及核心技术人员的股权凭
25、证、公司股东名册等15、公司董事、监事是否存在与公司存在重大利益冲突的重大投资与管理层、人事部门负责人交谈，了解管理层及核心技术人员持股的锁定情况、最近二年上述人员的变动情况与管理层、人事部门负责人交谈，了解公司为稳定上述人员已采取或拟采取的措施6、公司的独立性16、业务独立性查阅公司组织结构文件结合公司的生产、采购和销售记录考察公司的产、供、销系统分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道9 of 30计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司当期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易17、资产独立性查阅相关会议记录、资产
26、产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票，确定公司固定资产权属情况查阅房产证、土地使用权证等权属证明文件，了解公司的房产、土地使用权、专利与非专利技术及其他无形资产的权属情况关注金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东占用的情形18、人员独立性查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与管理层及员工交谈，取得高级管理人员的书面声明等方法，调查公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员是否在公司与股东单位中双重任职查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与
27、管理层及员工交谈，取得高级管理人员的书面声明等方法，调查公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障是否完全独立管理了解公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员是否在公司领取薪酬19、财务独立性通过与管理层和相关业务人员交谈，查阅公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料等方法，调查公司是否设立独立的财务会计机构以上述方法调查是否建立独立的会计核算体系和财务管理制度以上述方法调查是否独立地进行财务决策以上述方法调查是否独立在银行开户以上述方法调查是否独立纳税20、机构独立性实地调查、查阅股东大会和董事会决议关于设立相关机构的记录、查阅各机构内部规章制度，了解公司的机构是否与控股股东完全
28、分开且独立运作以上述方法调查是否存在与控股股东混合经营、合署办公的情形以上述方法调查是否完全拥有机构设置自主权7、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争21、公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务范围，是否与公司构成同业竞争询问公司控股股东、实际控制人查阅营业执照实地走访生产或销售部门等从主营业务、主要客户及业务领域、人员配置情况和物业服务资质等方面判断22、为避免同业竞争采取的措施（如存在同业竞争）取得公司对同业竞争的合理性及为避免同业竞争采取的措施的说明8、对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况23、公司对外担保、重大投资、委托理
29、财、关联方交易等事项的决策是否符合股东大会、董事会的职责分工与公司管理层交谈二、公司治理（共25项）6、公司的独立性主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之公司治理推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分备注10 of 30查阅公司重要会议记录、决议和重要合同取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况，是否符合法律法规和公司章程、及其对公司影响的书面声明24、对对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的表决是否履行了公司法和公司章程中规定的程序，决策是否得到有效
30、执行与公司管理层交谈查阅公司重要会议记录、决议和重要合同取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况，是否符合法律法规和公司章程、及其对公司影响的书面声明9、管理层的诚信情况25、公司管理层的诚信情况取得经公司管理层签字的关于诚信状况的书面声明，至少包括以下内容：（1）最近二年内是否因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；（2）是否存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；（3）最近二年内是否对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；（4）是否存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；（5）是
31、否有欺诈或其他不诚实行为等情况查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统咨询税务部门、公司贷款银行等部门或机构查阅相关记录，核实公司管理层是否存在不诚信行为的记录填写说明：调查充分填，不充分填，不适用填；填或的应在备注栏说明情况。结结论论：公公司司治治理理方方面面的的尽尽职职调调查查工工作作 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日8、对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况23、公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的决策是否符合股东大会、董事会的职责分工主主办办券券商商推推荐荐挂挂
32、牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之公司治理推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分备注11 of 30主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分三、公司财务风险（共73项）1、公司内部控制1、董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、行政管理部等会议记录，查阅公司规章制度等2、高级管理人员是否执行董
33、事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、行政管理部等会议记录，查阅公司规章制度等3、管理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、行政管理部等会议记录，查阅公司规章制度等4、管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施以及风险识别与评估体系的有效性与公司管理层交谈查阅公司相关规章制度和风险评估报告等5、业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内部控制措施是否
34、有效实施查阅业务流程相关文件与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等方法进行测试6、公司是否建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等7、公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等8、公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度及其有效性与公司管理层及内部审计部门交谈询问验证查阅内部审计报告和监事会报告等9、公司现有内
35、部控制制度对合理保证遵守现行法律法规公司经营的效率和效果、财务报告的可靠性是否充分，是否存在内部控制制度缺陷及其可能导致的财务和经营风险依据前述调查，进行判断2、主要财务指标及相关财务风险10、公司盈利能力计算毛利率、净资产收益率、每股收益、每股净资产，与行业平均水平比较11、公司长短期偿债能力计算资产负债率、流动比率、速动比率，与行业平均水平比较12、公司营运能力计算应收账款周转率和存货周转率，与行业平均水平比较12 of 3013、公司获取现金能力计算每股经营活动产生的现金流量净额，与行业平均水平比较14、较大偏离同行业公司平均水平的财务指标、有较大变动或异常的各项财务指标及相关会计项目分
36、析原因并进行调查15、收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理分析公司收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，参照同行业其他公司的情况16、明显缺乏合理的配比或勾稽关系的收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据（如有）要求公司管理层作出说明17、应收账款余额及其变动是否合理查阅公司应收账款明细资料，结合公司行业特点和业务收入状况等因素进行分析18、大额应收账款的真实性、收回可能性及潜在的风险抽查大额应收账款19、大额其他应收款的合理性、真实性、收回可能性及潜在的风险取得公司其他应收款明细资料，了解大额其他应收款余额的形成原因并分析20、应收账
37、款和其他应收款账龄的合理性、账龄较长应收款项的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取坏账准备、提取是否充分分析比较公司应收账款和其他应收款账龄21、原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理查阅公司存货明细资料，结合生产循环特点进行分析22、存货的真实性和完整性实地查看23、存货账龄的合理性、账龄较长存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分询问会计人员分析比较公司存货账龄3、投资会计政策24、公司投资的评估和决策程序、管理层对投资风险及其控制的态度与公司管理层及相关负责人交谈25、委托理财等风险较大的投资项目查阅账簿、股权或债权投资凭证26、公司长短期投资
38、的计价及收益确认方法、长期股权投资差额的摊销方法和期限、长期债权投资溢价或折价的摊销方法等是否符合会计制度和会计准则的相关规定与公司管理层交谈查阅股东大会、董事会、总经理办公会等会议记录查阅投资合同查阅账簿、股权或债权投资凭证27、对纳入合并会计报表范围子公司的投资核算方法是否恰当听取注册会计师意见等28、子公司财务状况的重要方面及财务报表信息的真实性听取注册会计师意见等4、固定资产和折旧会计政策29、固定资产的计价政策、折旧方法、使用年限和残值率的估计等是否符合会计制度和会计准则的相关规定，及其合理性查阅公司经审计的财务报告询问会计人员30、固定资产的构成及状况查阅账簿实地查看2、主要财务指
39、标及相关财务风险主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分13 of 3031、固定资产是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等情况，及其对公司持续经营能力和经营业绩的影响程度对折旧进行重新计算计算累计折旧占固定资产原值的比重32、购建、处置固定资产等是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全查阅会计账簿、凭证等5、无形资产会计政策33、无形资产的计价政策、摊销方法、摊销年限等是否符合会计制度和会计准则的相关规定，及其合理性查阅公司经审计的财务报告询问会计
40、人员34、股东投入的无形资产的入账价值是否有充分依据，投资方取得无形资产的方式是否合法查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等35、购买的无形资产的出售方与公司是否存在关联关系，定价是否合理查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等36、自行开发的无形资产的确认时间和价值是否符合会计制度和会计准则的相关规定查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等37、处置无形资产是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等38、当预计某项无形资产已经不能带来未来经济效益时，关注公司是否已将该项无形资产的账面价值予以转销查阅投资合同、资产评估报告、
41、资产权属证明、账簿等6、资产减值准备会计政策39、各项资产减值准备的计提方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理查阅公司经审计的财务报告询问会计人员40、资产减值准备的计提情况是否与资产质量状况相符重新计算41、资产减值准备的计提、冲销和转回等是否履行了必要的审批程序，计提方法和比例是否随意变更，金额是否异常，是否存在利用资产减值准备调节利润的情形查阅董事会会议记录、会计账簿、凭证等7、公司历次资产评估情况42、资产评估方法，评估值与账面值增减变化幅度是否较大查阅董事会会议记录、资产评估报告8、应付账款的会计政策43、应付账款余额及其变动是否合理查阅公司应付账款明细
42、资料，结合公司行业特点和业务收入状况等因素进行分析44、抽查大额应付账款，调查其真实性、产生的原因、时间和相关采购业务的执行情况取得公司其他应付款明细资料，了解大额其他应付款余额的形成原因并分析45、应付账款和其他应付款账龄的合理性、账龄较长应付款项的形成原因及公司采取的措施分析比较公司应付账款和其他应付款账龄三、公司财务风险（共73项）4、固定资产和折旧会计政策主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分14 of 309、收入确认会计政策46、公
43、司的收入确认会计政策是否符合会计制度和会计准则的相关规定，公司是否虚计收入、是否存在提前或延迟确认收入的情况询问会计人员查阅银行存款、应收账款、收入等相关账簿查阅公司销售商品或提供劳务的合同、定单、发出商品或提供劳务的凭证、收款凭证、发票、增值税、关税等完税凭证、销售退回凭证等47、收入是否存在异常变动或重大变动，及其原因了解收入构成，分析公司产品价格、销量等影响因素的变动情况48、销售模式对公司收入确认的影响及是否存在异常了解销售模式并分析10、成本核算会计政策49、确认公司的成本核算方法是否与业务情况相符，报告期内是否变化查阅公司的生产流程管理文件和财务文件，访谈业务人员、会计人员50、结
44、合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况，判断公司成本的合理性取得成本明细表，并分析51、公司是否及时结转成本抽查凭证11、广告费、研发费、利息费等费用项目会计政策52、广告费的确认时间和价值是否符合会计制度和会计准则的相关规定查阅重要广告合同、付款凭证等53、是否存在将研发费用资本化的不合理情况查阅账簿、凭证等54、公司利息费用资本化的情况是否符合会计制度和会计准则的相关规定查阅资本支出凭证、利息支出凭证、开工证明等资料现场查看固定资产购建情况重新计算利息费用的计算55、公司计入当期损益的利息费用是否真实、完整，逾期借款利息、支付给关联方的资金使用费，是否存在财务费用负担较重的风险以及有关利
45、息费用支付合同的有效性和公允性查阅借款合同、资金使用合同、利息支出凭证重新计算主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分15 of 3012、非经常性损益的真实性与准确性56、非经常性损益的真实性、准确性、完整性和合理性计算公司非经常性损益及其占利润总额的比例查阅相关事项法律文件、审批记录、账簿、凭证、合同等57、非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响分析相关损益同公司正常经营业务的关联程度以及可持续性13、股利分配政策58、公司最近两年的股利
46、分配政策、实际股利分配情况及公司公开转让后的股利分配政策查阅公司章程及相关文件14、合并会计报表政策59、公司与其子公司的股权关系，合并范围的确定及变动是否合理，尽职调查所涵盖期间内合并范围是否发生变动查阅公司及其子公司经审计的财务报告、结合公司投资会计政策稳健性的调查情况60、公司与其子公司会计期间和会计政策是否一致及不一致时的处理是否符合相关规定查阅公司及其子公司经审计的财务报告、结合公司投资会计政策稳健性的调查情况61、合并抵销的内容和结果是否准确查阅公司及其子公司经审计的财务报告、结合公司投资会计政策稳健性的调查情况15、关联方、关联方关系及关联方交易62、公司的关联方及关联方关系与公
47、司管理层交谈查阅公司股权结构图和组织结构图查阅公司重要会议记录查阅重要合同63、关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈查阅账簿、相关合同和会议记录听取律师及注册会计师意见等64、关联方交易的定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈，要求对较大差异说明原因查阅账簿、相关合同和会议记录听取律师及注册会计师意见等65、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高查阅账簿、相关合同和会议记录计算66、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收
48、、应付款项余额的比例是否较高查阅账簿、相关合同和会议记录计算67、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高查阅账簿、相关合同和会议记录计算68、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响查阅账簿、相关合同和会议记录与管理层、会计机构负责人交谈听取注册会计师意见等主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分16 of 3069、是否存在关联方关系非关联化的情况与公司管理层、财务部门和主要业务部门负责人交谈听取律师及注册会计师意见等7
49、0、关联方交易存在的必要性和持续性与公司管理层、财务部门和主要业务部门负责人交谈听取律师及注册会计师意见等16、注册会计师对公司财务报告的审计意见及最近二年更换会计师事务所情况71、注册会计师对公司财务报告出具的审计意见查阅审计报告72、公司董事会和监事会对非标准无保留意见的审计报告涉及事项处理情况的说明，及涉及事项对公司的影响是否重大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正（如有）取得公司董事会和监事会的说明73、更换会计师事务所的原因、履行审批程序情况、前后任会计师事务所专业意见情况等（如最近二年更换会计师事务所）咨询会计人员查阅会议记录取得公司管理层说明填写说明：调查充分填，不充
50、分填，不适用填；填或的应在备注栏说明情况。结结论论：财财务务风风险险方方面面的的尽尽职职调调查查工工作作 符符合合/不不符符合合 要要求求。填填表表员员/日日期期：/2015年8月11日主主办办券券商商推推荐荐挂挂牌牌内内部部核核查查表表尽职调查工作之财务风险推荐主办券商：XX证券股份有限公司推荐挂牌公司：XX股份有限公司调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法调查是否充分17 of 30备注18 of 30与同行业基本一致无明显缺乏勾稽关系的情况公司无应收账款公司无应收账款公司期末无存货公司期末无存货备注19 of 30均系现金出资无此情况无此情况无此情况备注20 of 30无此情况无此情况