《房地产公司财务档案管理制度模版.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司财务档案管理制度模版.docx（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、编制审核批准zz集团财务档案管理制度集团总部财务管理部日期20xx 年 9 月日期日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.0 总则 1.1 财务档案是指会计凭证、会计账簿、财税报告、融资合同、上市发债资料等财务专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。为了加强zz集团财务档案管理，统一财务档案管理制度，现制订本制度。 2.0 财务档案管理职责 2.1 集团总部财务管理部负责集团总部财务档案及集团重要财务档案的收集及管理工作；各业务板块总部财务管理中心或财务管理部负责各业务板块财务档案总体管理工作。 2.2 依据不同层级，集团总部、各业务板块总部及下属分子公司需指定专人（
2、除出纳外）作为档案管理责任人。该责任人总体财务档案的归档管理，包括搜集、整理各专业条线档案及综合类档案，并按要求归档所收集的层级所有财务档案。 2.3 集团及下属各级分子公司必须加强对财务档案工作的管理，遵循“及时整理、按期归档”的原则，对财务档案进行立卷、归档、保管、查阅和销毁，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 2.4 集团总部财务管理部负责对各板块的财务档案管理工作进行指导、监督和检查。 3.0 财务档案的分类 3.1 根据资料存在的形态将其分为电子档案和纸质档案，并制定不同的保管要求。各板块需根据经营业务特点及财务管控要求，对本板块财务档案进行分类，集团总
3、部档案需包括如下内容 3.1 电子档案的保管范围（包括不限于以下文件） （1） 核算类：会计类报表、审计及评估报告扫描件及相关支持文件。 （2） 资金类：融资月报、融资分析报告、融资类合同扫描件。 （3） 预算类：集团及各板块年度、半年度滚动预算表、各板块预算执行表、汇报分析文档。 （4） 税务类：税务申报表电子版、税务自查表、税务稽查底稿及书面资料扫描件（包括针对每次税务评估、检查的所有书面通知与结案资料以及应对过程中的分析计算底稿等所有资料)、年度所得税汇算清缴底稿及报告扫描件、税务筹划报告。 （5） 资本运作类：各类募集说明书、各类申请文件、各类法律意见书、董事会决议、股东会决议、交易所
4、回复、监管机构回复、各类公告、各类通函等。 （6） 综合类：工商税务基础资料扫描件、制度及报告类资料、会议纪要、内部检查问题整改落实表、内部审计问题整改落实表、印章授权审批表扫描件、财务档案清册以及系列索引表及其他支持性文件。 3.2 纸质档案的保管范围 （1） 核算类：会计凭证、会计账薄、收款票据、银行对账单及余额调节表、评估报告、审计报告等。对于未出年度审计报告的公司需将年度报表打印后加盖本级公司财务管理部门印章，视同审计报告保管。 （2） 资金类：现金盘点表、银行开销户资料、融资类合同资料等。 （3） 税务类：票据申领台账、纳税申报表、税务稽查通知单及稽查结案 资料、各类税务鉴证报告等税
5、务类资料。 （4） 资本运作类：股东会决议（签字版原件）、董事会决议（签字版原件）、公告原件、地产控股股东名册原件等。 （5） 综合类：制度规范、印章授权审批表、内部检查报告、财务人员交接资料等综合类资料。 4.0 财务档案的保管 4.1 电子档案的保管要求 4.1.1 电子档案应采取严格的安全措施，保证电子文件不被非正常改动；同时必须定期备份，存储于能够脱机保存的载体上，并对有档案价值的电子文件打印后以纸质形式归档，并在内容、相关说明及描述上保持一致。存储电子文件的载体或包装盒上应贴有标签，标签上应注明档案号、文件名称、保管期限、存入日期等， 归档后的电子文件的载体应设置成禁止写操作的状态。
6、特殊格式的电子文件，应在存储载体中同时存有相应的查看软件。 4.1.2 所有的电子档案需每月及时整理、保存，成果类报表必须设置密码。次年 6 月份完成上一年度财务档案的归档。 4.2 纸质档案的保管要求 4.2.1 根据资料内容分为核算、资金、税务、资本运作类、综合五大类。所有的纸质档案必须依据档案内容建立档案清册，各类文档需建立档案索引清单。所有纸质档案均需按照统一标准进行归档、装订及收纳。 4.2.2 纸质财务档案需及时更新，保证档案实物与清册记录一致，次年 6 月完成上一年度财务档案的归档。 4.3 保管期限 4.3.1 财务档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为 10 年和
7、 30 年。 4.3.2 财务档案的保管年限，从会计年度终了后的第一天算起。 5.0 财务档案的借阅 5.1 凡公司其他部门和有关业务人员因工作需要，需利用公司财务档案或文件材料的，必须办理查阅审批手续，并填写财务档案借阅登记表，详细填写所借文件的档案号、档案名称、文件材料内容、日期、部门和姓名。 5.2 凡外单位人员（主要为中介机构、客户、供应商等）需到公司查阅、复制财务档案，必须凭单位介绍信或本人身份证以及其他相关资料，经财务负责人同意后， 方可查阅、复制，并详细填写档案查阅、复制登记表。 5.3 原则上，原始凭证概不外借，只能借出复印件，并且标明用途，以防被恶意使用。如遇特殊情况一定要外
8、借的，财务人员应随同前往。 5.4 纸质档案外借如发生损坏或遗失的现象，应向上级领导及时汇报。 6.0 财务档案的交接 6.1 公司（员工）之间交接财务档案的，交接双方应当办理财务档案交接手续。 6.2 移交财务档案的单位，应当编制财务档案移交清册，列明应当移交的财务档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、保管期限、份数、有无附件清单等内容。 6.3 交接财务档案时，交接双方应当按照财务档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在财务档案移交清册上签名或者盖章。 7.0 财务档案的销毁 保管期满的财务档案，除下述第 7.4 条特殊情况外
9、，可以按照以下程序销毁： 7.1 由子公司财务部提出销毁意见，编制财务档案销毁清册，列明销毁财务档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 7.2 公司负责人在财务档案销毁清册上签署意见。 7.3 销毁财务档案时，应当由总部财务管理部派员监销。 7.4 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的财务档案， 应当在财务档案销毁清册和财务档案保管清册中列明。 8.0 附则 8.1 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和zz集团章程的规定执行；如与国家日后的法律、法规或经合法程序修改后的zz集团章程相抵触时，按国家有关法律、法规和zz集团章程的规定执行，并及时修订制度。 8.2 本制度由zz集团财务管理部负责解释和修订。 8.3 本制度自公布之日起执行。 zz集团财务管理部20xx 年 9 月 30 日