公司固定资产管理办法模版.doc

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1、光大证券股份有限公司固定资产管理办法第一章 总 则第一条 为了合理利用公司资源，充分发挥资源效益，明确部门相关职责，进一步强化固定资产管理，保障固定资产高效、安全与完整，根据国家相关法律法规及光大证券股份有限公司财务管理制度制定本办法。第二条 本办法适用于光大证券股份有限公司总部各部门和各营业部（含服务部）。全资子公司固定资产管理办法参照本办法制订，并报光大证券股份有限公司审定。第三条 本办法所称固定资产指公司为经营管理而持有的，使用年限超过1年，单位价值2,000元以上（含2000元），列入公司固定资产目录的有形资产。单位价值未超过2,000元，使用年限在2年以上，也视为固定资产。其他不符合

2、上述条件的单位价值在500元以上的资产需要在公司OA系统中进行登记。第四条 本办法所称固定资产投资项目指能单独发挥效用，作为整体开发，能单独进行项目结算的固定资产投资。第五条 无形资产投资参照本办法进行管理。 第二章 固定资产投资计划与立项审批第六条 固定资产年度投资总额由董事会或授权机构批准确定，公司管理层在年度投资总额内进行固定资产投资的决策。第七条 使用部门（申请部门）根据自有资产使用状况及业务发展需要编制固定资产年度投资预算，并书拟详细论证报告（含技术性、风险性、必要性、经济性分析），由计划财务部会同相关部门汇总编制年度固定资产投资计划草案，并呈报公司。第八条 固定资产投资项目（含房产

3、购置、新建系统、营业部搬迁、重新装修等），由申请部门（申请部门为营业部的由经纪业务总部负责牵头组织）牵头组织相关部门进行投资项目的可行性论证，论证会参会人员包括办公室、稽核部、信息技术部、计划财务部以及相关业务部门人员；对于投资金额超过300万元的投资项目，参会人员必须是各部门负责人；论证会必须形成明确的会议报告提交公司审批。第九条 单一设备购置，公司总部各部门的申请由公司授权计划财务部、办公室、信息技术部联合控制；营业部（含服务部）的申请由公司授权计划财务部、办公室、信息技术部和经纪业务总部联合审核控制。第十条 计划财务部根据公司审批确认的固定资产投资计划草案编制年度固定资产投资计划。固定资

4、产投资项目审批流程：公司领导固定资产投资计划草案 项目不实施是否通过是否通过项目论证是 否 是列入公司年度投资计划（已立项） 否 项目不实施实施前报公文走OA流程如需招标则统一招标，无需招标则IT设备由信息技术部把关审核，非IT设备由办公室把关审核单一设备购置报告（申请部门）单一设备购置审批流程：各职能部门 报办公室或信息技术部抄送计划财务部、预算内则继续执行，预算外退回，直接提交公司领导营业部 报经纪业务总部 营业部 各总部 IT资产报信息技术总部审核（技术鉴定，配置的科学合理性、关键IT设备采购的必要性审核）公司办公室审核是否有调剂，非IT资产需要核价IT价格审核法律事务部审核合同IT由信

5、息技术总部负责组织实施，其他由公司办公室组织实施第三章 固定资产购置 第十一条 固定资产购置严格控制在计划内，计划外固定资产购置需按计划审批流程进行计划追加后实施。第十二条 固定资产购置主报办公室和计划财务部（营业部主报经纪业务总部，常规采购由经纪业务总部汇总并进行业务必要性审核后再报办公室和计划财务部），主报部门负责督促已立项的固定资产投资及单一设备购置的公文会签工作。第十三条 单次采购金额超过50万元人民币（含50万）的固定资产投资，原则上实行统一招标、集中购买的方式。已审批立项的投资，在实施前必须通过招标的形式确定供货方和投资金额。招标项目可根据具体情况进行整体招标或分类招标。办公室、计

6、划财务部、信息技术总部、稽核部、法律事务部、使用部门（申请部门）等共同组成招标小组，招标工作由小组负责人牵头组织进行，共同参与完成标书的草拟、信息的发布、议标、评标等工作。第十四条 单次采购金额低于50万元人民币固定资产购置必须货比三家，在综合分析性能、价格、售后服务等因素后确定供货方。单一软件、电脑及相关设备的购置由信息技术部组织或授权相关部门购买，其他单一资产由公司办公室组织或授权相关部门购买。第十五条 固定资产购置IT设备部分由信息技术总部进行配置的合理性、经济性、技术规范性审核，办公室负责固定资产实物调剂。合同由法律事务部审定。第十六条 计划财务部根据固定资产购置审批情况合理安排资金。

7、第十七条 计划内固定资产购置按照公司办公系统公文流程经相关管理部门审核，公司领导审批，每个部门审核期限不超过2个工作日，综合回复期在10个工作日内。第十八条 固定资产购置严禁先斩后奏，否则不予报销。如遇特殊情况，影响公司正常营运的，必须事前电话请示主报部门，经同意后可在报告审批前组织采购。电话请示必须有相关记录，或电话录音或传真确认，在补报购置申请时作为报告附件报审。第十九条 固定资产采购需指定专人进行，采购总额超过1万元的，由2人以上共同进行。采购人对所购固定资产质量负责，负责协调处理对保修期内出现的任何质量问题。第二十条 在合同订购方式下，质保金不得低于合同总价的5% 。第四章 固定资产实

8、物管理第二十一条 公司固定资产管理采用两级管理模式，公司办公室及其授权机构为公司固定资产的实物管理一级部门，负责组织、监督固定资产的采购、验收入库及固定资产标签、实物帐的建立，办理登记、分配领用、费用报销、内部调拨、借用、定期保养、维护维修及报废、实物出售等相关手续，公司总部各部门为公司固定资产实物管理的二级部门，总部各部门负责人为本部门固定资产实物管理的第一责任人。各部门需指定专人负责本部门固定资产实物管理的日常工作，定期向公司办公室专项汇报。各营业部（含服务部）总经理为本部门固定资产实物管理的第一责任人，并对经纪业务总部负责，经纪业务总部负责营业部（含服务部）固定资产实物管理的日常工作，各

9、营业部（含服务部）需指定专人负责本部门固定资产实物管理的日常工作，定期向经纪业务总部专项汇报。 第二十二条 固定资产购入到货后，无论是否付款，必须在5个工作日内办理验收入库手续。验收由公司办公室或各部门、各营业部（含服务部）固定资产管理人员负责组织进行，验收合格后，必须及时在公司OA固定资产实物系统中登记入库，登记信息必须包括固定资产的品牌、型号、主要配置等详细信息。第二十三条 固定资产验收合格后，由使用人或责任人通过公司OA网上固定资产实物管理系统办理领用手续。各部门、各营业部（含服务部）固定资产管理人员必须在领用后3个工作日内完成固定资产标签填制及粘贴工作。第二十四条 固定资产可在公司内部

10、调剂或调配使用。1. 公司员工在公司内部调动，人力资源部必须在公司OA网上发公函通知办公室和计划财务部，需要转移的资产必须由调动人员在OA公文上用附件的形式明细列出；2. 公司部门组织架构调整，相关调整部门固定资产管理人员负责将其资产调剂清单报公司办公室，由公司办公室负责审核后再分配并报计划财务部备案；3. 公司各部门间调剂使用固定资产时，需报固定资产管理部门公司办公室审批，审批通过后相关部门的固定资产管理人员必须在公司OA网上办理登记和交接手续，由办公室及时报计划财务部备案。营业部内部固定资产的调配由各营业部自行办理。4. 固定资产在营业部之间、营业部和总部之间有偿调出、调入时需填制“固定资

11、产调拨单”和“资源调配协议书”，经办公室审批通过后，由计划财务部和公司办公室根据“固定资产调拨单”办理财务等有关手续。帐务处理以计划财务部核定的价格进行。第二十五条 工作电脑严格一人一机，已配置手提电脑/台式电脑的员工原则上不再配备台式电脑/手提电脑。如确有必要需经公司领导特批方可，但原使用电脑应办理退回手续，部门应将该电脑再作内部调剂或纳入闲置资产管理，闲置资产必须及时上报公司办公室，由公司办公室负责统一调配。第二十六条 固定资产按照分类编码表一物一编码，信息技术部负责固定资产实物帐的后台数据管理。 第二十七条 固定资产的使用及职责：1、 固定资产使用必须落实责任人，实行“谁使用，谁管理”原

12、则，分配给员工的资产由员工本人进行日常维护和保养，IT设备信息技术部提供支持；公司办公室统一购置的各部门传真机、复印机、打印机等公用设备，由公司办公室安排供货商进行售后集中定期保养、维护、清洗。信息技术部统一购买的各系统专用设备发生故障由信息技术部负责维保事宜。2、非正常原因造成的损坏或遗失，公司可责成责任人按事件发生当月的固定资产净值的50%-100% 赔偿。使用人离司前，人力资源部通知公司办公室和计划财务部，由使用人到公司办公室和计划财务部办理固定资产的移交或转移及赎回手续，否则视同遗失资产，使用人应赔偿。第二十八条 各部门、各营业部（含服务部）根据固定资产质量状况编制修理费用预算，纳入年

13、度支出计划。1. 公司总部各部门日常中小修理由公司办公室负责，当一项固定资产的修理费在10,000元以上时，视同大型修理，事前必须经相关部门技术鉴定，报公司办公室、计划财务部、信息技术部审核，超过3万元的需报公司领导审批；2. 公司各营业部（含服务部）日常中小修理由本部门固定资产管理员负责，当一项固定资产的修理费在10,000元以上时，视同大型修理，需事前报经纪业务总部及相关部门审核办公室备案方可实施，超过3万元的需报公司领导审批。3. 超预算的修理费，按计划审批流程申请追加。第二十九条 固定资产修理必须在公司办公室或本部门固定资产管理员办理登记手续。修理完毕，经公司办公室或其授权人员、使用部

14、门验收合格后支付费用。第三十条 需购配件的修理支出，应列出采购清单，经部门负责人、相关管理部门审批后，电脑相关配件由信息技术部或其派驻人员负责采购，其他配件由公司办公室或各营业部（含服务部）的固定资产管理人员负责组织采购。第三十一条 对租入、自有的固定资产进行翻新、改建，必须单独立项，工程预算、经济合同审批比照固定资产购置审批流程办理。为保证施工质量，应及时签订质量保证书或工程质量监理合同。第三十二条 固定资产需不定期抽查和定期清查。固定资产每年进行一次实地盘点（截至每年12月31日之前），清查工作由计划财务部牵头，公司办公室协助，会同信息技术部、稽核部、经纪业务总部共同组织实施，清查完毕后由

15、各部门、各营业部（含服务部）将盘点表、清查报告上报计划财务部、公司办公室。不定期的抽查由计划财务部或办公室牵头，会同信息技术部、经纪业务部、稽核部等部门随时对各营业部（含服务部）抽检固定资产的管理情况。第三十三条 在清查过程中发生的盘盈、盘亏应及时查明原因。盘盈固定资产应纳入实物管理范畴，计划财务部、办公室根据相关制度对盘盈固定资产出具处理意见，相关部门应及时建帐。盘亏固定资产由办公室牵头查明原因，落实责任人，需赔偿的将按照公司相关制度办理，并及时进行帐务处理。第三十四条 固定资产的报废，固定资产严重毁损，无法修复或修复不具经济价值、使用价值的，经相关管理部门（IT设备由信息技术部负责，非IT

16、类设备由公司办公室负责）技术鉴定后，报办公室、计划财务部、稽核部审批；属于正常报废的，报废资产净值低于20万元（含20万元）的由办公室（或信息技术部）、计划财务部、稽核部审核批准；报废资产净值超过20万元的，需公司领导审批方可实施。报废资产净值超过40万元的，相关部门必须到现场检查确认情况属实后方可审批，作为固定资产报废处理。严禁将超过折旧年限但不符合报废条件的固定资产作报废处理。固定资产非正常报废，由使用部门提出申请，申请中应说明拟报废固定资产的现状（含资产编号、购买时间、原值等信息），报废原因、责任人员及处理意见，由办公室、信息技术部、稽核部、计划财务部等相关管理部门组织技术人员鉴定后，按

17、下列审批权限审批。1. 单项或一次性金额（固定资产净值）在5万元（含5万元）以下的由办公室（或信息技术部）、计划财务部、稽核部审核；2. 单项或一次性金额（固定资产净值）在5万元以上15万元（含15万元）以下的由分管办公室的公司领导审批；3. 单项或一次性金额（固定资产净值）在15万元以上的固定资产报废由总裁审批。第三十五条 批准报废处理的固定资产，公司总部相关部门应及时进行帐实核对，核对无误后将已报废固定资产实物移交固定资产管理部门，由管理部门上报批准后负责统一处置和帐务处理；营业部（含服务部）的报废固定资产实物处理方案需在固定资产报废申请中一并提出，经公司审批后，应及时进行帐实核对，核对无

18、误后由营业部自行处置和账务处理。第三十六条 固定资产出租、出借、出售及捐赠，由主报部门报公司办公室审批，审批流程参照固定资产购置程序执行。公司办公室负责具体事务的办理，计划财务部根据合同、收据进行帐务处理。 第五章 附 则第三十七条 本办法自发布之日起施行，原固定资产管理办法同时废止。第三十八条 本办法由公司办公室和计划财务部负责解释与修订。附件：资源调配协议书甲方：乙方：经双方协商确定：甲方同意按下表内容将财物调配给乙方，乙方同意接受甲方调出财物并付款。对本协议，双方同意共同遵守执行。财物类别财物名称财物制造商数量规格型号购置日期原值已使用时间折旧年限应提折旧已提折旧目前净、残值原调配价协商调配价财物存放地点：财物需求地点财物调出原因：财物调入原因：财物验收情况：双方商定内容：甲方签章：乙方签章：计财部意见：经纪业务总部意见： 年 月 日固定资产调拨单年 月 日类别编码名称供应商品牌规格型号（配置）购入时间规定使用年限已使用年限原价或重值价值已提折旧净值或调拨价备 注调出单位名称调出单位负责人签字调出日期调入单位名称调入单位负责人签字调入日期主管部门（办公室）意见： 年 月 日12