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1、cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P8.2.2控制活动描述指定授权人按照公司规定的权限审批费用申请单据,部门负责人主要关注申请事项是否真实,单据中的信息是否完整和准确,财务部负责人主要关注申请的费用是否合理,分管财务副总主要关注费用申请流程是否符合公司的费用制度,确认无误后在费用单据上书面签字确认。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;销售公司经理;副总经理;总师办主任;企业管理部部长;采购部副部长;海外事业部部长业
2、务发生频率不定期业务发生总量描述费用审批次数年度业务发生总量250次年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长付款操作、审批流程检查检查付款凭证是否经各部门负责人签字，财务部部长审核，分管财务副总经理审批3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/4/30有效2出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/4/30有效3出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/6/30有效4出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/
3、12有效5出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26不适用6出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效7出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/30有效8出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效9出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效10出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效1/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d11出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/9/5有效12出差借款申请单、外出培训申请单等费用附
4、件2012/10/8有效13出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/8有效14出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/16有效15出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15不适用16出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15有效17出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15有效2/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d3/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d备注记账凭证2-0307附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门
5、主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批；银行付款回单和培训协议一份。记账凭证2-0324附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核，财务部副部长签章，*审批；付款通知单，中国银行业务委托书回执；发票、促销费审核结算单。记账凭证2-0208附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务部副部长审核；交通银行付款通知单。记账凭证1-0144附件：*股份有限公司付款凭证付生产部员工培训领证费用，人力资源部部长审核，领款人签字，*部长审审核，出纳付款；江苏省产品质量监督检验所缴款书一份，金额690。记账凭证1-0167附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付海外事业部出差费用，制单人签字，
6、经海外事业部部长审核，*部长审审核，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务部稽核人员审核，金额7,901；车票发票；存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证1-0169附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付财务部内控审计盘点路途费用，财务部成本会计制单，财务部副部长审核，领款人签字确认金额115；车票发票。记账凭证1-0173附件：*股份有限公司付款凭证：付铸造厂开车公出费，制单人签字，财务部稽核人员复核，财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,631；车票发票。记账凭证1-0174附件：*股份有限公司付款凭证:事由为付海外事业部
7、招待费，制单人制单签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，分管副总（*）审批，出纳付款，领款人签字确认金额750，发票齐全。记账凭证1-0183附件：*股份有限公司付款凭证，付*无锡差旅费，制单、领款人签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核。差旅费报销单报销人、部门主卦审核、财务稽核。发票金额71。记账凭证1-0163附件：差旅费报销单一份，报销人、部分主管、财务部稽核人员审核，金额1766；*股份有限公司付款凭证：事由为付生产部培训领证费用，机加工部长、财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,766；住宿、餐饮、交通发票。指定授权人按照公司规定的权限
8、审批费用申请单据,部门负责人主要关注申请事项是否真实,单据中的信息是否完整和准确,财务部负责人主要关注申请的费用是否合理,分管财务副总主要关注费用申请流程是否符合公司的费用制度,确认无误后在费用单据上书面签字确认。技术中心主任;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;销售公司经理;副总经理;总师办主任;企业管理部部长;采购部副部长;海外事业部部长检查付款凭证是否经各部门负责人签字，财务部部长审核，分管财务副总经理审批4/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d记账凭证2-0647附件：*股份有限公司付款凭证,付配
9、套处旧件运费费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字；中国工商银行现金支票存根，发票金额3100。记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证：制单、财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；领款人出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为3,658。记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核签字，出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为458。记账凭证2-0330附件：*股份有限公司付款凭证，制单，
10、财务稽核人员稽核，财务部副部长签字，分管副总（*）审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国建设银行转账支票存根（10503226-05778782）金额为47,638.5；货物运输统一发票（00035732），金额一致；货物托运单。记账凭证2-0653附件：*股份有限公司付款凭证，付门卫、小车班差旅费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根，发票金额11,197。存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证2-0178附件：*股份有限公司付款凭证，付贵州中心三包运费，制单,部门领导审核，财务稽
11、核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根3，740，发票金额3,740。记账凭证2-0186附件：*股份有限公司付款凭证：制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批。人力资源9月实习生津贴表两份，中国工商银行转账支票存根，金额为59180.1。5/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4398424d6/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43a842501 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P8.3.2控制活动描述财务部负责人依据权限对费用报销人提交
12、的付款凭证、差旅费报销单和发票及原始单据进行审核,审核无误后,在付款凭证上签字确认,再由经办人交分管财务副总审批审核签字流程后,交财务部会计。是否关键控制是控制活动责任人财务部部长;副总经理业务发生频率不定期业务发生总量描述费用审批次数年度业务发生总量250次年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长付款操作、审批流程检查检查付款凭证是否经财务部负责人签字审核，分管财务副总经理审批3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/4/30有效2出差
13、借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/4/30有效3出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/6/30有效4出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/12有效5出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26不适用6出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效7出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/30有效8出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效9出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效10出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/26有效7/38ct
14、task-4028875c3a46181a013b1c4b43a8425011出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/9/5有效12出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/8有效13出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/8有效14出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/16有效15出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15不适用16出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15有效17出差借款申请单、外出培训申请单等费用附件2012/10/15有效8/38cttask-4028875c3a46181a0
15、13b1c4b43a842509/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43a84250备注记账凭证2-0307附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批；银行付款回单和培训协议一份。记账凭证2-0324附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核，财务部副部长签章，*审批；付款通知单，中国银行业务委托书回执；发票、促销费审核结算单。记账凭证2-0208附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务部副部长审核；交通银行付款通知单。记账凭证1-0144附件：*股份有限公司付款凭证付生产部员工培训领证费用，人力资源部部长
16、审核，领款人签字，*部长审审核，出纳付款；江苏省产品质量监督检验所缴款书一份，金额690。记账凭证1-0167附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付海外事业部出差费用，制单人签字，经海外事业部部长审核，*部长审审核，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务部稽核人员审核，金额7,901；车票发票；存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证1-0169附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付财务部内控审计盘点路途费用，财务部成本会计制单，财务部副部长审核，领款人签字确认金额115；车票发票。记账凭证1-0173附件：*股份有限公司付款凭证：付铸造厂
17、开车公出费，制单人签字，财务部稽核人员复核，财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,631；车票发票。记账凭证1-0174附件：*股份有限公司付款凭证:事由为付海外事业部招待费，制单人制单签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，分管副总（*）审批，出纳付款，领款人签字确认金额750，发票齐全。记账凭证1-0183附件：*股份有限公司付款凭证，付*无锡差旅费，制单、领款人签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核。差旅费报销单报销人、部门主卦审核、财务稽核。发票金额71。记账凭证1-0163附件：差旅费报销单一份，报销人、部分主管、财务部稽核人员审核，金额1
18、766；*股份有限公司付款凭证：事由为付生产部培训领证费用，机加工部长、财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,766；住宿、餐饮、交通发票。财务部负责人依据权限对费用报销人提交的付款凭证、差旅费报销单和发票及原始单据进行审核,审核无误后,在付款凭证上签字确认,再由经办人交分管财务副总审批审核签字流程后,交财务部会计。10/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43a84250记账凭证2-0647附件：*股份有限公司付款凭证,付配套处旧件运费费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字；中国工商银行现金支票存根，
19、发票金额3100。记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证,制单、财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；领款人出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为3,658。记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核签字，出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为458。记账凭证2-0330附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长签字，分管副总（*）审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国建设银行转账支票存根（10503226
20、-05778782）金额为47,638.5；货物运输统一发票（00035732），金额一致；货物托运单。记账凭证2-0653附件：*股份有限公司付款凭证（*审核），付门卫、小车班差旅费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根，发票金额11,197。存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证2-0178附件：*股份有限公司付款凭证，付贵州中心三包运费，制单,部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根3，740，发票金额3,7
21、40。记账凭证2-0186附件：*股份有限公司付款凭证：制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批。人力资源9月实习生津贴表两份，中国工商银行转账支票存根，金额为59180.1。11/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43a8425012/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43b842531 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P8.3.3控制活动描述财务部稽核员审核付款凭证、差旅费报销单及相关附件是否完整,金额、内容及审批手续是否完备,审核无误后,盖章确认。如果费用报销人之前有借款,会计在抵消借款
22、后在付款凭证中注明应实际支付费用报销人的金额。如需支付报销费用,把付款凭证及相关附件传递给出纳办理付款；如无需支付报销费用,把付款凭证及相关附件传给会计编制记账凭证。是否关键控制是控制活动责任人稽核;现金出纳;银行出纳业务发生频率不定期业务发生总量描述费用审批次数年度业务发生总量250次年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长付款操作、审批流程检查检查付款凭证是否经财务部稽核人员审核盖章3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/4/30有效2付款
23、凭证、差旅费报销单及相关附件2012/4/30有效3付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/6/30有效4付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/12有效5付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/26不适用6付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/26有效7付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/30有效8付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/26有效9付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/26有效10付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/26有效11付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/9/5有效13/38cttask-40
24、28875c3a46181a013b1c4b43b8425312付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/8有效13付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/8有效14付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/16有效15付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/15不适用16付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/15有效17付款凭证、差旅费报销单及相关附件2012/10/15有效14/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43b8425315/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43b84253备注记
25、账凭证2-0307附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批；银行付款回单和培训协议一份。记账凭证2-0324附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核，财务部副部长签章，*审批；付款通知单，中国银行业务委托书回执；发票、促销费审核结算单。记账凭证2-0208附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务部副部长审核；交通银行付款通知单。记账凭证1-0144附件：*股份有限公司付款凭证付生产部员工培训领证费用，人力资源部部长审核，领款人签字，*部长审审核，出纳付款；江苏省产品质量监督检验所缴款书一份，金额690。记账凭证1-0167附件：*股份
26、有限公司付款凭证：事由为付海外事业部出差费用，制单人签字，经海外事业部部长审核，*部长审审核，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务部稽核人员审核，金额7,901；车票发票；存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证1-0169附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付财务部内控审计盘点路途费用，财务部成本会计制单，财务部副部长审核，领款人签字确认金额115；车票发票。记账凭证1-0173附件：*股份有限公司付款凭证：付铸造厂开车公出费，制单人签字，财务部稽核人员复核，财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,631；车票发票。记账凭证1
27、-0174附件：*股份有限公司付款凭证:事由为付海外事业部招待费，制单人制单签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，分管副总（*）审批，出纳付款，领款人签字确认金额750，发票齐全。记账凭证1-0183附件：*股份有限公司付款凭证，付*无锡差旅费，制单、领款人签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核。差旅费报销单报销人、部门主卦审核、财务稽核。发票金额71。记账凭证1-0163附件：差旅费报销单一份，报销人、部分主管、财务部稽核人员审核，金额1766；*股份有限公司付款凭证：事由为付生产部培训领证费用，机加工部长、财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,
28、766；住宿、餐饮、交通发票。记账凭证2-0647附件：*股份有限公司付款凭证,付配套处旧件运费费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字；中国工商银行现金支票存根，发票金额3100。财务部稽核员审核付款凭证、差旅费报销单及相关附件是否完整,金额、内容及审批手续是否完备,审核无误后,盖章确认。如果费用报销人之前有借款,会计在抵消借款后在付款凭证中注明应实际支付费用报销人的金额。如需支付报销费用,把付款凭证及相关附件传递给出纳办理付款；如无需支付报销费用,把付款凭证及相关附件传给会计编制记账凭证。16/38cttask-4028875c3a46181
29、a013b1c4b43b84253记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证：制单、财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；领款人出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为3,658。记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核签字，出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为458。记账凭证2-0330附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长签字，分管副总（*）审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国建设银行转账支票存根（
30、10503226-05778782）金额为47,638.5；货物运输统一发票（00035732），金额一致；货物托运单。记账凭证2-0653附件：*股份有限公司付款凭证，付门卫、小车班差旅费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根，发票金额11,197。存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证2-0178附件：*股份有限公司付款凭证，付贵州中心三包运费，制单,部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根3，740，发票金额
31、3,740。记账凭证2-0186附件：*股份有限公司付款凭证：制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批。人力资源9月实习生津贴表两份，中国工商银行转账支票存根，金额为59180.1。17/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43b8425318/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43c742561 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P8.3.6控制活动描述财务部总账会计依据付款凭证审核会计编制的记账凭证,审核无误后,点击通过审核按钮,此凭证在财务系统中自动显示为审核后凭证。是否关键控制是控制活动责
32、任人总账会计业务发生频率不定期业务发生总量描述费用审批次数年度业务发生总量250次年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长费用会计凭证操作、审批流程检查检查付款凭证的金额时候真实、准确3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间1记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/4/302记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/4/303记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/4/304记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/4/305记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单20
33、12/6/306记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/6/307记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/128记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/129记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2610记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2611记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2612记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2613记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/3014记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/3019/38cttask-4028875
34、c3a46181a013b1c4b43c7425615记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2616记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2617记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2618记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2619记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2620记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/2621记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/9/522记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/9/523记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/82
35、4记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/825记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/826记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/827记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1628记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1629记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1530记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1531记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1532记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1533记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012
36、/10/1520/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43c7425634记账凭证及附件、付款凭证、差旅费报销单2012/10/1521/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43c74256测试结果备注有效记账凭证2-0307财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/培训费，贷银行存款30,000。有效记账凭证2-0307附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批；银行付款回单和培训协议一份。有效记账凭证2-0324财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/培训费，贷银行存款1
37、03,850。有效记账凭证2-0324附件：*股份有限公司付款凭证，制单，部门主管审核，财务部副部长签章，*审批；付款通知单，中国银行业务委托书回执；发票、促销费审核结算单。有效记账凭证2-0208财务会计记账，财务总账会计复核，借记财务费用/银行手续费，贷银行存款14,145。有效记账凭证2-0208附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务部副部长审核；交通银行付款通知单。有效记账凭证1-0144，财务会计制单，财务总账会计审核，借记管理费用贷现金690。有效记账凭证1-0144附件：*股份有限公司付款凭证付生产部员工培训领证费用，人力资源部部长审核，领款人签字，刘怡部长审审核，出纳付款；江
38、苏省产品质量监督检验所缴款书一份，金额690。有效记账凭证1-0167财务会计制单，财务总账会计审核，借记管理费用/差旅费，贷现金7,901。不适用记账凭证1-0167附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付海外事业部出差费用，制单人签字，经海外事业部部长审核，刘怡部长审审核，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务部稽核人员审核，金额7,901；车票发票；存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。有效记账凭证1-0169财务会计制单，财务总账会计复核会计凭证，借记管理费用/差旅费，贷现金115。有效记账凭证1-0169附件：*股份有限公司付款凭证：事由
39、为付财务部内控审计盘点路途费用，财务部成本会计制单，财务部副部长审核，领款人签字确认金额115；车票发票。有效记账凭证1-0173财务会计制单，财务总账会计复核，借记制造费用/差旅费，贷现金1,631。有效记账凭证1-0173附件：*股份有限公司付款凭证：付铸造厂开车公出费，制单人签字，财务部稽核人员复核，财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,631；车票发票。财务部总账会计依据付款凭证审核会计编制的记账凭证,审核无误后,点击通过审核按钮,此凭证在财务系统中自动显示为审核后凭证。22/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43c74256有效记账凭证1-
40、0174财务会计制单，财务总账会计复核会计凭证，借记管理费用/业务招待费，贷现金750。有效记账凭证1-0174附件：*股份有限公司付款凭证:事由为付海外事业部招待费，制单人制单签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，分管副总（*）审批，出纳付款，领款人签字确认金额750，发票齐全。有效记账凭证1-0183财务会计制单，财务总账会计复核，借记管理费用/差旅费，贷现金1,631。有效记账凭证1-0183附件：*股份有限公司付款凭证，付*无锡差旅费，制单、领款人签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核。差旅费报销单报销人、部门主卦审核、财务稽核。发票金额71。有效记账
41、凭证1-0163财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/差旅费，贷现金1,766。有效记账凭证1-0163附件：差旅费报销单一份，报销人、部分主管、财务部稽核人员审核，金额1766；*股份有限公司付款凭证：事由为付生产部培训领证费用，机加工部长、财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,766；住宿、餐饮、交通发票。有效记账凭证2-0647财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/运费，贷银行存款3100。有效记账凭证2-0647附件：*股份有限公司付款凭证:付配套处旧件运费费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字；中国工商银行
42、现金支票存根，发票金额3100。有效记账凭证2-0012财务会计记账，财务总账会计复核，借记销售费用/销售费用，贷银行存款3200。有效记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证：制单、财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；领款人出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-09141729），金额为3,658。有效记账凭证2-0012财务会计记账，财务总账会计复核，借记销售费用/办公费，贷银行存款458。有效记账凭证2-0012附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核签字，出纳付款，领款人签字；中国工商银行转账支票存根（10203216-
43、09141729），金额为458。有效记账凭证2-0330财务会计记账，财务总账会计复核，借记销售费用/运输费，贷银行存款47,638.5。有效记账凭证2-0330附件：*股份有限公司付款凭证，制单，财务稽核人员稽核，财务部副部长签字，分管副总（*）审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国建设银行转账支票存根（10503226-05778782）金额为47,638.5；货物运输统一发票（00035732），金额一致；货物托运单。有效记账凭证2-0653财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/差旅费，贷银行存款11,197。不适用记账凭证2-0653附件：*股份有限公司付款凭证（刘部长审核
44、），付门卫、小车班差旅费，制单，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根，发票金额11,197。存在问题：*未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。有效记账凭证2-0178财务会计记账，财务总账会计复核，借记销售费用/运杂费，贷银行存款3,740。有效记账凭证2-0178附件：*股份有限公司付款凭证，付贵州中心三包运费，制单,部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核，*审批；出纳付款，领款人签字确认收款；中国工商银行现金支票存根3，740，发票金额3,740。有效记账凭证2-0186财务会计记账，财务总账会计
45、复核，借记制造费用/其他，贷银行存款59,180.1。23/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43c74256有效记账凭证2-0186附件：*股份有限公司付款凭证：制单，部门主管审核（人力资源部部长），财务部副部长签章，*审批。人力资源9月实习生津贴表两份，中国工商银行转账支票存根，金额为59180.1。24/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43d742591 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P8.4.2控制活动描述部门负责人依据各自的借款审批权限对职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证进行审批,审核无误后,在
46、职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证上签字确认；财务部负责人主要关注申请的费用是否合理,分管财务副总主要关注费用申请流程是否符合公司的费用制度,确认无误后在费用单据上书面签字确认。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;总师办主任;企业管理部部长;采购部副部长;海外事业部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;销售公司经理;副总经理业务发生频率不定期业务发生总量描述员工借款次数年度业务发生总量250次年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长员工借款操作、审批流程检查检查借款申请单是否经各
47、部门负责人签字，财务部部长审核，分管财务副总经理审批3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效2职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26不适用3职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效4职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效5职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/30有效6职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/30有效7职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/
48、26有效8职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效9职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效10职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/26有效11职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/15有效25/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43d7425912职工出差借款申请单或借款申请单、付款凭证2012/10/15不适用26/38cttask-4028875c3a46181a013b1c4b43d74259备注记账凭证1-0167财务会计制单，财务总账会计审核，借记管理费用/差旅费，
49、贷现金7,901；记账凭证1-0167附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付海外事业部出差费用，制单人签字，经海外事业部部长审核，*部长审审核，出纳付款，领款人签字；差路费报销单：报销人、部门主管、财务部稽核人员审核，金额7,901；车票发票；存在问题：石总未审核；差旅费管理办法正在评审中，评审完成后正式整改。记账凭证1-0169财务会计制单，财务总账会计复核会计凭证，借记管理费用/差旅费，贷现金115；记账凭证1-0169附件：*股份有限公司付款凭证：事由为付财务部内控审计盘点路途费用，财务部成本会计制单，财务部副部长审核，领款人签字确认金额115；车票发票。记账凭证1-0173财务会计制单
50、，财务总账会计复核，借记制造费用/差旅费，贷现金1,631；记账凭证1-0173附件：*股份有限公司付款凭证：付铸造厂开车公出费，制单人签字，财务部稽核人员复核，财务部副部长审核，出纳付款，领款人签字确认金额1,631；车票发票。记账凭证1-0183财务会计制单，财务总账会计复核，借记管理费用/差旅费，贷现金1,631；记账凭证1-0183附件：*股份有限公司付款凭证，付尹瑞龙无锡差旅费，制单、领款人签字，部门领导审核，财务稽核人员稽核，财务部副部长审核。差旅费报销单报销人、部门主卦审核、财务稽核。发票金额71。记账凭证1-0163财务会计记账，财务总账会计复核，借记管理费用/差旅费，贷现金1