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1、1 .目的为加强现金管理，规范现金结算行为，加强财务监督，提高资金使用效益，依据 国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本办法。2 .范围适用于本公司。3 .职责3.1 财管部：负责公司资金筹划、安排资金调拨，合理控制资金。3.2 各部门：负责合理使用下拨资金，保证资金安全。4 .术语现金：仅指库存现金，包括人民币现金和外币现金。5 .作业内容5. 1作业流程图（无）5.2现金支出管理5.2. 1公司可以在下列范围内使用现金:职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬；各种 劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定
2、需要支付现金的其他支出。超过使用现金限额的部分，应当以转帐汇款方式支付；确需全额支付现金的， 经审核批准后，予以支付现金。5. 3收支两条线5.1.1 公司回笼的货款及各项收入，统一打入公司指定的帐户，凭财务部的调拨指令 调用和进行帐务处理。5.1.2 公司日常用于成本、费用等正常性经营开支，开设一备用金帐户，各部门依据 用款计划，填写备用金申请单，总经理批准后，由财务部下拨。5. 3. 3公司要严格按照本规定划分收支帐户，不得混淆使用，以便财务部审核检查。5. 4现金预算制度5. 4.1公司用款必须按规定编报月和周用款计划，由财务部结合采购、人资及经营 过程月、周实际各项用款需求而编制，总经理批准后，经财务部视资金情况提出安排 意见，报总裁审批后下拨。5. 5现金盘点制度1.5 . 1各单位与经营有关的现金往来，必须全部交由财务部门进行核算和管理，会计 月底要对银行对帐单和出纳公款卡上的每一笔收支，与已申报入帐收支数进行核对, 并对月末现金余额进行盘点确认，编制现金盘点表，每月各子公司财务负责人至 少要抽盘出纳一、二次现金，以保证资金的安全，发现问题要及时查核并上报总部财 管中心。1.6 单位和个人与企业经营无关的现金，不得在公司账户上进出。出纳应保管好卡密 码、现金余额等情况，未经授权不得随意外泄。6 .引用文件无7 .记录备用金申请单现金盘点表用款计划表