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1、学院现金管理办法为加强学院现金管理，保障资金安全，根据现金管理 暂行条例和高等学校会计制度，结合我院实际，制定 本办法。一、坚持现金收支两条线原则，收入及时入账，不得坐 支。任何人不得挪用库存现金，不得白条抵库。收费人员和出纳人员应做好现金的保管工作，日终库存 现金必须存放到金库，不得放于办公室或带回家中，更不准 托人代管，要保管好存放现金的门柜钥匙和密码。当现金余 额超过库存现金限额时应及时送存银行。二、现金支付必须严格遵守账务处理程序，出纳人员要 根据审核后的会计凭证支付，不得提前垫支，支付后在原始 凭证上盖现金付讫章。领款人必须在会计凭证上签字或盖章, 一般不允许他人代领。三、学校严控现
2、金的支出，逐步创造条件，努力争取减 少现金支付或者实现无现金支付。除工资、津贴、福利费、 退休费、学生助学金、个人劳务报酬、出差补助等针对个人 的工资劳务性支出和结算起点以下的零星支出外，学校的其 他支付业务都应采取银行转帐或者公务卡结算，而不能使用 现金支付。上述针对个人的工资劳务性支出，如果国家或者 上级部门有规定，要求须转账到收款人银行帐户的，应该按 相应的规定办理，比如工资支出，科研劳务支出，其余的原 则上也应支付到收款人本人的银行卡上，不使用现金。对于 结算起点以下的零星支出，属于公务卡结算目录内的，应使 用公务卡进行结算。四、现金应当日清月结，保证帐实相符。出纳人员结账时如发现有长款、短款情况，应在当日上报主管领导，按会 计制度的规定进行帐务处理并及时查明原因，妥善处理。五、建立健全现金查库制度，出纳人员所在科室每月末应组织对库存现金进行盘点，科室或者计财处不定期对现金 进行抽查盘点，发现问题应查明原因，做出处理。本办法由学校计财处负责解释，自发布之日起实施，原学院现金管理办法（*号）同时作废。