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1、XXXX中学财务管理办法为进一步加强学校财务管理，推进厉行节约反对浪费，大 力压缩一般性开支，提高资金使用效益，保障全校重点工作 开展，根据新预算法、会计法、事业单位财务规贝 以及中央、省、市关于厉行节约反对浪费有关规定，结合我 校实际，制定本办法。一、预算管理严格控制公务接待、会议、差旅、培训、文印等活动支 出，严格控制公务用车运行费用。凡发生财务支出的事项均 需事先编制预算，履行预算审批程序，无预算事项不得列支。 学校各科室设一名报账员，统一办理本科室预算编制、财务 收支、资产管理等事项。1 .实行年度支出预算提报备案制度。各科室于每年的 最后一个季度提报下一年度支出预算，经科室负责人签字
2、、 分管校领导审核签字，送财务科审核后，报校长办公会议或 校党委会批准，作为编制下一年度部门支出预算和经费支出 预算的依据。对已经提报并经过批准的年度支出预算事项，直接履行 经费支出预算审批程序；对未经提报批准的年度支出预算事 项，因工作需要确需临时增加的，须报请分管校长和学校校 长批准，必要时提交校党委会研究通过，方可履行经费支出 预算审批程序，在各科室年度支出预算总额度内统筹安排。2 .严格经费支出预算审批程序。严格执行一把手签字制 度，所有支出，由经办人填制经费支出预算审批表，经 各科室负责人签字，报分管校长审签后送财务科审核，经分 管财务科工作的校长审签后报校长审批。3 .加强经费支出
3、预算编制管理。公务接待预算应附被接 待单位公函，填写公务接待审批单，由学校办公室履行 预算审批程序。会议、培训、差旅等活动预算应附会议通知和活动方案, 填写经费支出预算审批表，履行预算审批程序；所有出 差活动均需履行预算审批程序。会议、培训等活动发生的文印事项，均需按规定填写经 费支出预算审批表并履行预算审批程序，实行定点印刷。会议、培训等活动，原则上安排在校内进行。如遇特殊 情况，需经分管校长向学校校长汇报，经学校校长批准后, 方可安排在其他定点机构。二、支出管理各类支出事项必须按照预算批准的开支范围、项目和标 准，据实结算，实行一事一结。支出事项完成后，各科室报 账员要尽快办理结算手续，原
4、则上在一个月内报销；当年的 支出事项，应当于年终结账前报销。1 .完善支出报销手续。凡经预算核定后发生的财务支出, 要由经办人、科室负责人签字后履行报销手续。所有支出送 财务科审核，经分管校长和分管财务工作的校长把关签署意 见后，报请学校校长签字报销；2 .落实支出报销规定。公务接待费报销凭证应附被接待 单位公函、公务接待审批单、财务票据和接待清单等。接待 清单包括被接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、 时间、场所、费用等内容。会议费报销应附会议通知、经费支出预算审批表、实 际参会人员签到簿、会议服务单位提供的发票（并附费用原 始清单）。差旅费报销应当提供会议或活动通知、经费支出预算 审
5、批表、机票、车（船）票、住宿费发票等凭证，住宿费、 机票支出等按规定使用公务卡结算。学校举办的各类培训，报销时需提供培训通知、经费 支出预算审批表、实际参训人员签到表、讲课费签收单以 及培训服务机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。 讲课费、小额零星开支以外的培训费用，采用银行转账或公 务卡方式结算，不得以现金方式支付。会议、培训、等活动发生的印刷费用随相关活动一并结 算；各科室日常发生的零星印刷费，由学校财务科按季度结 账，履行报销手续。定点以外的零星印刷费用不予报销。其他支出报销应当提供经费支出预算审批表、发票和支出清单、固定资产增加凭单、合同（协议）、审计或评 估（验收）报告、政府采
6、购项目供（领）货验收单等。三、收费管理学校对各项收费业务实行统一管理、财务科负责，做到 应收尽收，收入全部上交（国库）专户，实行收支两条线管 理，严禁设立“小金库”。1 .明确职责分工。财务科、课程教学科、年级、班主任 负责各项收费的催收工作。财务科负责与财政部门对账，填 制相关资料。2 .规范收费程序。财务科核对收费项目、收费编码、收 费标准和金额，按“收支两条线”规定，及时开具“非税收 入缴款票据”、“往来资金结算票据”，日清月结，整理相关 票据，进行财务核算。四、借款管理全面推行公务卡结算管理制度。学校的公务差旅费、公 务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费 支出，除按规定
7、实行财政直接支付或者银行转账外，应当使 用公务卡进行结算。五、定资产管理学校新增加资产，由科室报账员持发票（捐赠单位提供 的资产价值凭证）到学校资产总管理员处填制资产增加凭单, 据此到财务科办理报销结算和资产登记入账手续。需要处置 的资产，由资产的使用部门提出申请，经后勤保障科核实后, 填写资产处置审批单，据此到财务科办理资产核销手续。六、政府采购管理凡列入政府采购目录的货物、工程和服务项目，均 应当按规定实行政府采购。由各科室提报采购需求，填写政 府采购审批表，由后勤保障科会同各科室履行政府采购程 序。七、党费和工会经费管理党费和工会经费按照有关法规单独设账核算，参照本办 法执行。本办法由财务科负责解释，自公布之日起执行。经费支出预算审批表年 月 日申请部门经办人资 金 用 途申请金额列支渠道科室负责人分管业务校长财务负责人分管财务校长校长