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1、财务管理办法第一节 部门职能一、 财务部部门的职能1、认真贯彻执行中华人民共和国会计法、税法等国家有关的财务管理的法律法规。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，对财务制度的贯彻执行进行监督。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，依法纳税并及时完成需要上交各级政府部门的相关费用。6、对有关机构及财政、税务、银行等部门了解，检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其他工作。第二节 财务准则1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，核算结账日为每月
2、的二十五日。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。4、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财
3、务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由人力资源经理、主管领导监交。10、支票由出纳员或指定专人保管。在无正规结算发票或收款收据情况下使用支票，应填写“支票领用单”，经总经理批准签字，将支票按批准金额填写，加盖印章、填写日期、收款单位、用途，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款
4、后，支票领用人凭指定负责人审批的正规票据在支票登记簿上注销领用的支票。 11、出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务，否则出纳人员承担相关后果。12、业务人员借支公司款项后，财务人员要及时催收核销，所有员工自借款日起，30日内完成借款归还或核销、报销工作。13、出纳人员每日应填制资金日报表，次日报送总经理。14、公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须按审批手续付款。15、公司可以在下列范围内使用现金：（1）职员工资、津贴、奖金。（2）个人劳务报酬。（3）出差人员必须携带的差旅费。（4）结算起点以下的零星支出。（5）总经
5、理批准的其他开支。16、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。17、公司固定资产、原材料、大宗办公用品、劳保用品、福利必须采取转帐结算方式，不得使用现金。18、日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。19、出纳人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取。20、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。21、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。22、工资由人力资源部计算编制工
6、资发放明细表，交财务审核，总经理签字通过，财务人员按时发放工资。23、无论何种汇款，出纳人员都必须根据有效单据办理。24、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。25、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。26、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。27、会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。28、会计凭证的核准：（1）会计部
7、门应根据原始凭证填制。（2）会计部门填制会计凭证前，应先对原始凭证的合法性及有效性进行审核。（3）经审核无效的原始凭证，会计人员应退给出纳人员，并书面报告总经理；出纳人员收到退回的原始凭证，应在会计的书面报告上签字确认，并按书面报告列明的原因及时通知经办人补办相关手续。29、银行存款管理（1）开设银行账号必须符合中国人民银行的管理要求和公司的实际需求。 （2）银行间划款，必须进行书面申请，列明金额及原因，由总经理签批。 （3）根据银行对账要求，定期及时对账，保存银行对账单及银行余额调节表。30、本公司各项支出的付款日期如下：（1）采购材料付款，每月25日付款一次（节假日顺延），但以原始凭证经核
8、准后于付款日前5日送达会计部门者为限。（2）管理费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。（3）工资的付款：每月中上旬发放工资。31、凡依法应扣缴的税款及费用，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、或短扣、短报、等情况发生致使遭受处罚的，其滞纳金由主办人员及其直属主管负责赔偿。 32、所有员工相关事宜业务发生后20日内完成报销手续。第三节 费用报销审批规程一、人工费、机械费、材料费报销规定1、材料费报销必须凭合法发票、验收单及材料入库凭证，材料入库凭证一式四联，经库管员、技术员（土建、绿化、水电）、材料员、项目经理签字，白联留底，红联和绿
9、联一并附到审批凭证后报销，黄联在物资设备部备案，如需后期支付货款则绿联交供应商，红联连同发票交财务挂帐。2、人工、机械费报销，必须凭完工证，其他白条不能代替完工证；具体细则参照材料费报销规定。3、各项目部每月25日前核实本月工程用工记录、机械台班，并开具完工证一式三联，经工地预算员、技术员或工长、项目经理签字后，白联留底，绿联交对方，红联每月25日前必须交财务挂账，迟报财务不予受理。4、大批人工费、机械使用费、材料费由公司统一安排，根据与施工队或供应商签订的合同，分期按比例付款。5、接收入库单、完工证的财务人员需与库管员和预算员办理交接登记备查。二、购买小型材料备用金借支规定：1、项目部小材料
10、员累计借支备用金不得超过10000元，超过部分及时报账核销。2、常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过10000元；无常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过20000元，超过部分及时报账核销。三、行政费用报销规定：1、各单位需要办公用具、办公桌椅、被褥等行政用品向行政部报计划，行政部向财务部报资金计划，经批准后购置。2、每笔办公费用支出1000元以上的，必须有二人以上经办。四、汽车费用的报销规定：1、过桥费报销，须有用车人签字。2、按公司油耗标准，根据里程每半月报销一次汽油费，报销须附汽油发票和派车单（油耗标准参照行政部车辆管理规定执行）。3、司机出车按0.05元/
11、公里标准发给里程补助，每半月在报销油耗时随同发放。4、汽车保险，由队长负责及时交纳并报销。5、修车费、常规修车保养由司机报计划，车队队长批准后修理，报销时附发票和审批手续。五、差旅费报销规定：1、报销车票须注明日期、事由、路线，标注不清的不予报销。2、出租车票原则上不予报销，特殊情况注明原因及起始地点、路线，参照管理费用审批权限规定报销。3、管理人员回公司开会、下项目部检查工作、因公出差车票实报实销。4、除公司派车外，所有员工休假均报销往返车费，150元以下的，每月予以报销一次；150-300元之间，每两个月予以报销一次；300元-450元每三个月予以报销一次；450元-600元每四个月予以报销一次，最高限额600元。交通工具选择不受限制，不超出标准实报实销，超出标准时，按标准执行。5、出差伙食补助：每人每天60元，其中早餐10元、中餐30元、晚餐20元。在项目部和公司就餐的不再报销伙食补助。六、工作餐伙食费报销规定：1、伙食标准：每人每天15元以下实报实销，没有食堂就餐的每人每天补助30元现金。2、行政人员要认真核对就餐人数及天数，并严格按标准审核报销。七、业务招待费的报销规定： 招待费报销时须说明招待事由、目的及人数，并按报销审批权限及流程逐级审批签字后报销。8