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1、2023年市直水管单位体制改革补贴专项经费项目财政支出绩效自评报告评价类型：实施过程评价问完成结果评价项目名称：市直水管单位体制改革补贴专项经费项目项目单位：文昌市水务局主管部门：评价时间：2017年5月20日至2017年6月25日组织方式：口财政部门口主管部门皿页目单位评价机构：口中介机构口专家组H项目单位评价组评价单位（盖章）：文昌市水务局 上报时间：2017年6月26日每项评价要点分值2分，依据项目单位供应的相关制度进行 评价。评价过程：制订有市直水管单位体制改革补贴实施方案，业务管理制 度合法、合规、完整。评价结果：经查阅市直水管单位体制改革补贴标准，项目管理制度合 法、合规、完整。得
2、分4分。2）制度执行有效性（4分）评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目资料是否齐全并刚好归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位评价标准：每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料状况进行评价。评价过程：我局市直水管单位体制改革补贴发放程序遵守相关法律法规 和业务管理规定。我局项目实施中已将全部资料报送主管会计核 算中心留存。评价结果：得分为4分。3）项目质量可控性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的项目发放要求或标准；是否实行了相应的印证发放款项的限制措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料状况进行评
3、价。评价过程：已制订有市直水管单位体制改革补贴实施方案 等制度。已实行核实决算报表、人员编制状况等相应的发放款项 核实措施。评价结果：依据现场核实基础资料状况，得4分。（2）财务管理（12分）1）财务制度健全性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理方法；项目资金管理方法是否符合相关财务会计制度的规定。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位供应的相关资料进行 评价。评价过程：制定了项目资金发放标准，项目发放标准符合相关财务会计 制度的规定。评价结果：得4分。2）资金运用合规性（4分）评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金 管理方法的规定；资金的拨付是否有
4、完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。评价标准：前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位供应的相关资 料进行评价。假如存在第5评价要点状况的，此项分值扣完。评价过程：项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 项资金管理方法的规定,资金的拨付有较完整的审批程序和手续。 实施过程中不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。评价结果：本项得分为4分。3）财务监控有效性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；是否实行了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单
5、位供应的相关资料进行 评价。评价过程：没有制订特地的监限制度，相应的监控机制不完善。评价结果：本项得分为2分。过程合计得分为22分。己制定项目相关实施方案，但没有制 订特地的监限制度，相应的监控机制不完善。3.产出（31分）（1）项目产出（31分）1）实际完成率（8分）实际完成率二（实际产出数/支配产出数）X100%o实际产出数：肯定时期（本年度或项目期）内项目实际产出 的产品或供应的服务数量。支配产出数：项目绩效目标确定的在肯定时期（本年度或项 目期）内支配产出的产品或供应的服务数量。评价标准：预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际 完成率100%为基数，每少10%扣1分；
6、实际完成率不足50%的， 本项得分为0。评价过程：2023年度市直水管单位体制改革发放人数达到了 98人。实际完成率二（实际产出数/支配产出数）X100%o=(98/98) X100%=100%评价结果：完成率为100%,得分为8分。2）完成刚好率（8分）评价要点：完成刚好率=（支配完成时间-实际完成时间）/支配完成时 间X 100%。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。支配完成时间：依据项目实施支配或相关规定完成该项目所需的 时间。评价标准：完成刚好率0的，得满分；完成刚好率0,每低5%的，扣 1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。评价过程：2023年度市直水管单位体制改
7、革补贴专项经费已于当年度 内发放完毕。完成刚好率式（支配完成时间-实际完成时间）/支配完成时 间X 100%。=（12-12） /12） X100%二0评价结果：完成刚好率大于等于0,得分为8分。3）质量达标率（8分）评价要点：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）X100%o 质量达标产出数：肯定时期（本年度或项目期）内实际达到既定 质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据支配标 准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。评价标准：质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣 完本项分值。评价过程：质量达标率=（质量达标产出数/实际
8、产出数）X100%o=(98/98) X100%=100%评价结果：得满分8分。4）成本节约率（7分）评价要点：成本节约率二（支配成本-实际成本）/支配成本X100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目 标实际所耗费的支出。支配成本：项目实施单位为完成工作目标支配支配的支出， 一般以项目预算为参考。评价标准：成本节约率0的，得满分；成本节约率0,每低5%的，扣 1分，直至扣完本项分值。评价过程：成本节约率二（支配成本-实际成本）/支配成本义100%=（190-190） /190 X100%=0%评价结果：得分7分。项目产出绩效评价得分为31分，得分较高，主要是按时保质 完成项
9、目发放工作，项目实施成本限制在可控范围内。4.效果（20分）（1）项目效果（20分）1）经济效益（0分）市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放文昌市9个水利 工程管理所定编人数177人（2023年调整为156人）补贴的，一 般难以产生干脆的经济效果，间接性的经济效果也难以量化，故 将此项分值调列项目效果中的其他项目中。2）社会效益（12分）以社会效益大小进行评价，分为五级：好（12分），较好（9 分），一般（6分），较差（3分），差（0分）。评价过程：市直水管单位体制改革补贴专项经费项目已覆盖全市直属9 个水利工程管理所全部在编人员，保障了水利工程平安运行，但 体制改革标准2023年发布后直至
10、2023年末未有更改，发放标准 较低，覆盖面也较窄，产生的社会效益一般。评价结果：综合考虑项目得分为6分。3）生态效益（0分）市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放文昌市9个水利 工程管理所定编人数177人（2023年调整为156人）补贴的，一 般难以产生干脆的生态效益，间接性的生态效益也难以量化，故 将此项分值调列项目效果中的其他项目中。4）可持续影响（4分）按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价，影响的时间 越长，评价等级越高，从高到低分为五级：好（5分），较好（4 分），一般（3分），较差（2分），差（1分）。评价过程：市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放给文昌市9个水 利工程管理所
11、定编人数177人（2023年调整为156人）一种持续 性补贴，对于确保水利工程平安运行、发挥水利工程综合效益有 着不行忽视的影响。评价结果：可持续影响得分为4分。5）社会公众或服务对象满足度（4分）社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门 （单位）、群体或个人。评价标准：调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门 （单位）、群体或个人。满足度调查表发放30份，满足度达到90% 以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：经发放满足度调查表30份，调查结果为满足度大于90%。评价结果：社会公众或服务对象满足度评价得分为4分。项目效果绩效评价得分为14分，得分一般，主要是
12、由于社会 效益不明显。（二）项目绩效目标未完成缘由分析项目不存在未完成的绩效目标。五、综合评价状况及评价结论本项目绩效评价总得分为92分，评价等次为“优”。六、存在的问题和建议市直水管单位体制改革补贴专项经费系依据2023年颁布实施 的水利工程管理体制改革补贴实施方案为确定，所取参数为2023 年-2024年数据，时间相距较远,与现今实际人员工资状况有所差异, 补贴标准较低。建议：依据近年实际事业单位人员薪金状况，予以合理调整 体制改革补贴标准。项目支出绩效评价指标体系一级 指标二级 指标三级指标指标说明指标说明评价标准投 入 (25)目项5) 项立a项目立项规 范性(3分)项目的申请、设立过
13、程是否符 合相关要求，用以反映和考核 项目立项的规范状况。评价要点：项目是否依据规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性探讨、专家论证、 风险评估、集体决策等。全部符合，得满分； 符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效目标合 理性(6)项目所设定的绩效目标是否依 据充分，是否符合客观实际， 用以反映和考核项目绩效目标 与项目实施的相符状况。评价要点：是否希合国家相关法律法规、国民经济发展规划 和党委政府决策；是否与项目实施单位或托付单位职责亲密相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水 平。全部符
14、合，得满分； 符合其中3项得4分； 符合其中2项得2分； 只符合其中1项或全部不符合得。分。绩效指标明 确性(6)依据绩效目标设定的绩效指标 是否清楚、细化、可衡量等， 用以反映和考核项目绩效目标 的明细化状况。评价要点:是否荐项目绩效目标细化分解为详细的绩效指 标；是否通过清楚、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务数或支配数相对应； 是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。项目基本信息一、项目基本状况项目实施单位文昌市水务局主管部门项目负责人陈时顺联系电话地址海南省文昌市庆龄路21号邮编项目
15、类型常常性项目（J ）一次性项目（）支配投资额（万元）190实位资金 （万元）190实际运用状况 （万元）190其中：中心财政其中：中心财政其中：中心财政省财政省财政省财政市县财政190市县财政190市县财政190其他其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入25项目立项15项目立项规范性33绩效目标合理性66绩效指标明确性66资金落实10资金到位率55到位刚好率55过程24业务管理12管理制度健全性44制度执行有效性44项目质量可控性44财务管理12管理制度健全性44资金运用合规性44财务监控有效性42产出31项目产出31实际完成率88完成刚好率88质量达标率8
16、8金实0) 资落a资金到位率 (5)实际到位资金与支配投入资金 的比率，用以反映和考核资金 落实状况对项R实施的总体保 障程度。资金到位率二(实际到位资金/支配投入资金)X100%。实际到位资金：肯定时期(本年度或项目期)内实 际落实到详细项目的资金。支配投入资金：肯定时期(本年度或项目期)内支 配投入到详细项目的资金。预算年度或项目期内资金到位率 100%,得满分;以100%为基数,资金到位率每少5%扣1 分，直至扣完本项分值为止。到位刚好率 (5)刚好到位资金与应到位资金的 比率，用以反映和考核项目资 金落实的刚好性程度。到位刚好率二(刚好到位资金/应到位资金)X100%o 刚好到位资金：
17、截至规定时点实际落实到详细项目 的资金。应匈位/金：依据合同或项目进度要求截至规定时 点应落实到详细项目的资金。依据合同或项目进度要求截至规定时点 100%落实项目资金的，得满分；以100% 为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分 值为止。过程24) zf务理2) 业管a管理制度健 全性(4)项目实施单位的业务管理制度 是否健全，用以反映和考核业 务管理制度对项目顺当实施的 保障状况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度； 业务管理制度是否合法、合规、完整。每项评价要点分值2分，依据项目单位供 应的相关制度进行评价。制度执行有 效性(4)项目实施是否符合相关业务管 理规定，用以反映和考
18、核业务 管理制度的有效执行状况。评价要点：是否逊M相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐 全并刚好归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是 否落实到位。每项评价要点分值1分，依据现场核实基 础资料状况进行评价。项目质量可 控性(4)项目实施单位是否为达到项目 质量要求而实行了必需的措 施，用以反映和考核项目实施 单位对项目质量的限制状况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 是否实行了相应的项目质量检查、验收等必需的 限制措施或手段。每项评价要点分值2分，依据现场核实基 础资料状况进行评价。务理2)财管(1
19、管理制度健 全性(4)项目实施单位的财务制度是否 健全，用以反映和考核财务管 理制度对资金规范、平安运行评价要点:是否W前定或具有相应的项目资金管理方法；项目资金管理方法是否符合相关财务会计制度的每项评价要点分值2分，依据项目单位供 应的相关资料进行评价。的保隙状况。规定。资金运用合 规性（4）项目资金运用是否符合相关的 财务管理制度规定，用以反映 和考核项目资金的规范运行状 况。评价要点：是否为合国家财经法规和财务管理制度以及有关 专项资金管理方法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列
20、支出等状况。前4项评价要点每项分值1分，依据项目 单位供应的相关资料进行评价。假如存 在第5评价要点状况的，此项分值扣完。财务监控有 效性（4）项目实施单位是否为保障资金 的平安、规范运行而实行了必 要的监控措施，用以反映和考 核项目实施单位对资金运行的 限制状况。评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；是否实行了相应的财务检查等必要的监控措施或 手段。每项评价要点分值2分，依据项目单位供 应的相关资料进行评价。产 出(31)目出D 项产(3实际完成率 （8）项目实施的实际产出数与支配 产出数的比率，用以反映和考 核项目产出数量目标的实现程 度。实际完成率二（实际产出数/支配产出数）X100
21、%o 实际产出数：肯定时期（本年度或项目期）内项目 实际产出的产品或供应的服务数量。支配产出数：项目绩效目标确定的在肯定时期（木 年度或项目期）内支配产出的产品或供应的服务数 量。预算年度或项目期内实际完成率为100% 的，得满分；以实际完成率100%为基数， 每少10%扣1分；实际完成率不足50%的， 本项得分为0。完成刚好率（8）项目实际提前完成时间与支配 完成时间的比率，用以反映和 考核项目产出时效目标的实现 痛度。完成刚好率=（支配完成时间-实际完成时间）/支 配完成时间XI00机实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗 用的时间。支配完成时间：依据项目实施支配或相关规定完成 该项
22、目所需的时间。完成刚好率0的，得满分；完成刚好率 0,每低5%的,扣1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。质量达标率 （8）项目完成的质量达标产出数与 实际产出数的比率，用以反映 和考核项目产出质量目标的实 现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数） X100%o质量达标产出数：肯定时期（本年度或项目期）内 实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项a实施单位设立绩效目标时依 据支配标准、行业标准、历史标准或其他标准而设 定的绩效指标值。质量达标率为100*的，得满分；每低5% 的，扣1分，直至扣完本项分值。成本节约率（7）完成项目支配工作目标的实际 节约成本与支配成本
23、的比率， 用以反映和考核项目的成本节 约程度。成本节约率二（支配成本-实际成本）/支配成本X 100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既 定工作目标实际所耗费的支出。支配成本：项目实施单位为完成工作目标支配支配 的支出，一般以项目预算为参考。成本节约率0的，得满分；成本节约率0,每低5%的,扣1分,直至扣完本项 分值。(20)目益0)项效(2经济效益（0）项目实施对经济发展所带来的 干脆或间接影响状况。社会效益 （12）项目实施对社会发展所带来的 干脆或间接影响状况。项目社会效益大小，分为五级：好，较好，一般， 较差，差。五级：好（12分）,较好（9分）,一般（6 分），较差（3分
24、），差（0分）。生态效益（0）项目实施对生态环境所带来的 干脆或间接影响状况。可持续影响 （4）项目后续运行及成效发挥的可 持续影响状况。项目可持续影响大小，分为五级：好，较好，一般， 较差，差。五级：好（4分），较好（3分），一般（2 分），较差（1分），差（0分）。社会公众或 服务对象满 足度（4）社会公众或服务对象对项目实 施效果的满足程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响 的部门（单位）、群体或个人。一般实行社会调查的 方式。满足度调查表发放30份，满足度达到90% 以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣 完本项分值。成本节约率77效果20项目效益20经济效益00社会效益1
25、26生态效益00可持续影响44社会公众或服务 对象满足度44总分10010010092评价等次优项目单位负责人（签字并盖章）：2017年6月26日市直水管单位体制改革补贴专项经费项目财政支出绩效自评报告、项目概况（一）项目单位基本状况。1、主要职责文昌市水务局是市政府水行政主管部门，是正科级机关单位, 负责全市水利行业的统一管理工作，前身是文昌县水电局。主要 职责有：负责中华人民共和国水法、中华人民共和国水土保 持法、中华人民共和国防洪法等法律、条例和地方性水法规 的组织实施和监督检查，并负责水利价费，建设基金的缴纳、管 理和运用；探讨落实水务工作方针、政策、法规和规章制度；组 织拟定全市水利
26、发展战略、中长期发展规划和年度支配，以及主 要河道、小流域综合治理规划，并负责监督实施；统一管理全市 水资源，负责组织全市水资源的调查评价，拟定全市水资源长期 供求支配、水量安排方案，并负责监督管理；负责组织实施取水 许可证制度和水资源费用征收制度；编制全市节约用水规划，负 责指导和管理全市节约用水工作；承办市政府和上级业务主管部 门交办的其他工作。2、内设机构依据上述职责，市水务局内设4个职能机构和市防风防汛防旱 指挥部办公室1个副科级机构。4个职能机构分别为办公室、农 水室、建设与管理室、综合室。（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整状况，包括预期 总目标及阶段性目标。2023年度市直水管
27、单位体制改革补贴受益人数至少达到98人。 （三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。项目基本性质：常常性项目。项目用途和主要内容：依据文昌市水利工程管理体制改革 实施方案，我市对市直水管单位工资、养老金进行测算后予以发 放改革补贴。实施方案中明确将市直水管单位工资、养老金纳入 财政预算，实施定额补贴，补贴工资缺口 128. 22万元，养老金缺 口 42. 64万元，医疗保险金缺口 18. 94万元，共计189. 80万元。项目涉及范围:补贴文昌市9个水利工程管理所定编人数156 人（2023年调整为156人）。二、项目资金运用及管理状况（一）项目资金到位状况分析文昌市水务局2023年市直水
28、管单位体制改革补贴专项经费 项目共计支配预算资金190万元，均为市县财政资金。该项目资 金已在当年全部到位。（二）项目资金运用状况文昌市水务局2023年市直水管单位体制改革补贴专项经费 项目共计支出190万元。（三）项目资金管理状况分析文昌市水务局依据文昌市政府制定的文昌市水利工程管理 体制改革实施方案指示，依据市直各水管单位在编人员状况， 对工资、保险金进行定额补贴。文昌市水务局资金拨付有较严格 的审批程序，财务开支流程符合财务管理制度的规定。三、项目组织实施状况（一）项目组织状况分析本项目主要内容为市直水管单位体制改革补贴专项经费。市 水务局依据决算报表、各单位人员状况表、工资发放状况等，
29、对 市直水管单位实际在编人员核实无误后发放定额补贴。（二）项目管理状况分析2023年度市直水管单位体制改革补贴已依据文昌市政府实施方案发放标准发放完毕。项目实施过程中，我局抽调了相关股 室人员负责将各单位在编人员状况落实到位，按时发放每月定额 补贴。（一）项目绩效目标完成状况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、 过程、产出和效果等方面进行量化、详细分析。1.项目的投入分析（25分）。项目的投入包括项目立项（15分）、资金落实（10分）。（1）项目立项1）项目立项规范性（3分）评价要点：项目是否依据规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的
30、可行性探讨、专家论证、风险评估、 集体决策等。评价标准：全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程：经检查，项目依据规定的程序设立，提交的文件、材料符合 相关要求，事前已经过必要的常务会议探讨、专家论证、集体决o评价结果：全部符合上述要求，得3分。2）绩效目标合理（6）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政 府决策；是否与项目实施单位或托付单位职责亲密相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分评价
31、过程：项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府 决策,与项目实施单位或托付单位职责亲密相关,为促进事业发展 所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。3）绩效指标明确（6分）评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为详细的绩效指标；是否通过清楚、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或支配数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程：将项目绩效目标细化分解为详细的绩效指标，通 过清楚、可衡量的指标值予以体现，与项
32、目年度任务数或支配数 相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。（2）资金落实（10分）1）资金到位率（5分）资金到位率二（实际到位资金/支配投入资资金到位率金） X100%实际到位资金：肯定时期（本年度或项目期）内实际落实到 详细项目的资金。支配投入资金：肯定时期（本年度或项目期）内支配投入到 详细项目的资金。评价标准：预算年度或项目期内资金到位率100队 得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项 分值为止。评价过程：资金到位率二（实际到位资金/支配投入资资金到位率金）X100%=(190/190)X100%=100%评
33、价结果：项目资金到位率为100%,得满分5分。2）到位刚好率（5分）到位刚好率二（刚好到位资金/应到位资金）X100%o 刚好到位资金：截至规定时点实际落实到详细项目的资金。 应到位资金：依据项目要求截至规定时点应落实到详细项目的资 金。评价标准：依据项目要求截至规定时点100%落实项目资金 的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值 为止。评价过程：到位刚好率二（刚好到位资金/应到位资金）X100%二（190/190） X100%=100%评价结果：项目资金到位刚好率为100%,得满分5分。项目的投入合计得为25分，该项目立项符合规范，资金落实 得到保障，项目投入绩效评分为满分。2.过程（24分）过程分析包括业务管理（12分）、财务管理（12分）（1）业务管理（12分）1）管理制度健全性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。评价标准：