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1、.优质资料 .证券投资基金基础知识计算题必备公式 1.资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润 2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF 3.流动比率=流动资产流动负债 4.速动比率=(流动资产存货)流动负债 5.资产负债率=负债 资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。6.权益乘数(杠杆比率)=资产所有者权益=1(1-资产负债率)负债权益比=负债所有者权益=资产负债率(1-资产负债率)数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。7.利息倍数=EBIT利息，EBIT是息税前利润。利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长 期债务的本
2、金保障程度。8.存货周转率=年销售成本年均存货 存货周转天数=365 天存货周转率 9.应收账款周转率=销售收入年均应收账款 应收账款周转天数=365 天应收账款周转率 10.总资产周转率=年销售收入年均总资产 总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。11.销售利润率=净利润销售收入 12.资产收益率=净利润总资产 13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润所有者权益 14.FV=PV*(1+i)n，PV=FV(1+i)n FV 表示终值，即在第 n 年年末的货币终值;n 表示年限;i 表示年利率;PV 表示本金或现值。15.ir=in-P 式中：in 为名义利率;ir 为实
3、际利率;P 为通货膨胀率。.优质资料 .16.I=PV*i*t 式中：I 为利息;PV 为本金;i 为年利率;t 为计息时间。17.单利终值的计算公式为：FV=PV*(1+i*t)18.单利现值的计算公式为：PV=FV(1+i*t)FV*(1-i*t)19.贴现因子 dt=1(1+St)t，其中 st 为即期利率。20.市净率(P/B)=每股价格每股净资产 21.市现率(P/CF)=每股价格每股现金流 22.市销率(P/S)=每股价格每股销售收入 23.零息债券估值法 V 表示贴现债券的在价值;M 表示面值;r 表示市场利率;t 表示债券到期时间。由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式
4、应简单调整为：24.固定利率债券估值法 25.统一公债估值法 债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息
5、为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计算公式为贴现.优质资料 .统一公债是一种没有到期日的特殊债券。26.期望(均值)27.方差与标准差-衡量他偏离期望值的程度 28.权证的价值：在价值和时间价值 29.权益累证券投资的收益：风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价 30.久期，麦考利久期，又称存续期 修正久期：债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存
6、货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计算公式为贴现.优质资料 .31.各类期权的损益状态：32.夏普比率 特雷诺比率 詹森 债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务
7、杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计算公式为贴现.优质资料 .信息比率 33.下行风险标准差 34.认购费用和份额 净认购金额=认购金额/(1+认购费率)认购费用=认购金额-净认购金额 认购份额=(净认购金额+认购利息)/基
8、金份额面值 35.折(溢)价率 折(溢)价率=(二级市场价格基金份额净值)/基金份额净值*100%=(二级市场价格/基金份额净值1)*100%36.持股集中度的计算公式 37.基金股票换手率 债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净
9、利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计算公式为贴现.优质资料 .38.绝对收益率 持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。39.因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)40.首期、到期资金结算额的计算 在质押式回购中：首期资金结算额=正回购方融入资金数额 在买断式回购中：首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)*回购债券数量/100 在质押式回购中：到期资金结算额=首期资金结算额*(1+回购利率*实际占款天数/3
10、65)债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计
11、算公式为贴现.优质资料 .在买断式回购中：到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)*回购债券数量/100 债速动比率流动资产存货流动负债资产负债率负债资产资产负债率是使用频率最高的债务比率权益乘数杠杆比率资产所有者权益资产负债率负债权益比负债所有者权益资产负债率资产负债率数值越大代表财务杠杆比率越高负债越重的是对于长期债务的本金保障程度存货周转率年销售成本年均存货存货周转天数天存货周转率应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数天应收账款周转率总资产周转率年销售收入年均总资产总资产周转率越大说明企率净利润所有者权益表示终值即在第年年末的货币终值表示年限表示年利率表示本金或现值式中为名义利率为实际利率为通货膨胀率优质资料式中为利息为本金为年利率为计息时间单利终值的计算公式为单利现值的计算公式为贴现