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1、第三章 企业内部控制应用指引第1号一一组织架构第一节该指引的现实与长远意义-“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（A）A以及第1号B以及第2号C以及第3号D以及第4号第二节组织架构设计运行的主要风险治理结构形同虚设可能导致企业决策以及运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚 至招致经营失败。AA以及对B以及错第四节 组织架构的设计风险控制（二）下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（B）A以及设立职工监事B以及董事会成员中应当包括公司职工代表C以及设立外部董事D以及设立监事会第五节 组织架构的设计风险控制（三）企业的“三重一大”是指“重大采购以及重大销售以及重大决策和
2、大额资金支付业务工A以及对B以及错第六节组织架构的运行风险控制企业应重点关注子公司特别是异地以及境外子公司的发展战略以及年度财务预决算以及重 大投融资以及重要人事任免以及内部控制体系建设等重要事项。A以及对B以及错第四章企业内部控制应用指引第2号-发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）A以及第1号B以及第2号C以及第3号D以及第4号第四节 如何制定企业发展战略（一）根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）A以及董事长B以及副董事长C以及总经理D以及副总经理第六节 如何制定
3、企业发展战略（三）“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。A以及对B以及错 第七节如何制定企业发展战略(四)企业发展战略方案经董事会审议通过后即可组织实施。A以及对B以及错第五章企业内部控制应用指引第3号一一人力资源第一节人力资源对企业发展的意义“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的()A以及第1号B以及第2号C以及第3号D以及第4号第二节 人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险(一)“人力资源”应用指引的内容一共包括()A以及三章1四条B以及四章十五条C以及五章十六条D以及六章十八条第五节人力资源的引进与开发的风险控制(一)下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不
4、正确的是()A以及人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行B以及人力资源引进要符合相关能力框架以及知识结构和综合素质要求C以及人力资源的引进要注意区分高级管理人员以及专业技术人员和一般员工D以及人力资源的开发相对于引进而言风险小以及要求低且成本少第九节 人力资源的使用与退出的风控(二)下列说法中符合“企业内部控制应用指引-人力资源”要求的是()A以及因人设岗，人尽其才B以及试用期满考核合格者方可正式上岗C以及不应进行岗位轮换D以及公平优先，兼顾效率第十节 人力资源的使用与退出的风控(三)人力资源风险控制重点应放在引进以及开发以及使用以及考核和激励上，退出机制合理与否 对企业影响有限。A以及
5、对B以及错第六章企业内部控制应用指引第4号一一社会责任第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任“企业内部控制应用指引一社会责任”中所指的社会责任除安全生产以及产品质量以及环境 保护以及资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是()A以及资产保全B以及资本保全C以及利润保全D以及员工权益保护扶贫济困以及安老助孤以及帮残助医以及支教助学等丕蜃工企业社会责任的范围。A以及对B以及错第三节 企业在履行社会责任方面的风险(一)“企业内部控制应用指引一社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个 方面的风险()A以及二个B以及三个C以及四个D以及五个第六节如何履行好社
6、会责任(二)企业发生重大安全事故以及环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引一 社会责任”要求的是()A 以及启动应急预案， 及时报告B以及及时报告，等待有关批复后再进行处理C以及启动应急预案，但不急于报告D以及先分清责任，再启动应急预案第七节如何履行好社会责任(三)“三废”专指“废气以及废水和废渣”，企业应加强对其回收以及利用和处置等综合治理。 A以及对B以及错第七章企业内部控制应用指引第5号一一企业文化第一节企业文化建设的意义与作用“企业内部控制应用指引一企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成 的以及为整体团队所认同并遵守的价值观以及经营理念和企业精神，以及在
7、此基础上形成的 什么的总称()B以及团队精神C以及合作精神D以及危机意识A以及行为规范企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什么样的内部控制。A以及对B以及错第二节企业文化建设的主要风险“企业内部控制应用指引企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个 方面的风险()A以及二个B以及三个C以及四个D以及五个第六节如何打造优秀的企业文化(四)董事以及监事以及经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。A以及对B以及错 第八章 企业内部控制应用指引第6号一一资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）
8、A以及第3号B以及第4号C以及第5号D以及第6号第八节筹资控制（四）下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）A以及建立筹资业务的记录以及凭证和账簿B以及按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备C以及妥善保管筹资合同或协议以及收款凭证以及入库凭证等资料D以及定期与资金提供方进行账务核对第十节投资控制（二）股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。A以及对B以及错第十一节投资控制（三）重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。A以及对B以及错第十三节资金营运控制（一）企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。A以及对B以及错下列
9、工作中可由出纳人员兼任的是（）A以及稽核B以及会计档案保管C以及收入以及支出以及费用以及债权债务账目的登记D以及库存现金以及银行存款日记账簿的登记第十四节资金营运控制（二）下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）A以及企业集团必须实行资金集中管控B以及股票筹资不一定是最好的筹资方式C以及企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析D以及一人可以办理货币资金全过程业务第九章企业内部控制应用指引第7号一一采购业务第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）A以及第6号B以及第7号C以及第8号D以及第9号第四节各环节主要风险点及管控措施（
10、二） 对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。A以及对B以及错第五节各环节主要风险点及管控措施（三）控制供应商选择不当风险的错误做法是（）A以及建立科学的供应商评估和准入制度B以及与供应商签订质量保证协议C以及建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度D以及与供应商建立紧密的私人关系第七节各环节主要风险点及管控措施（五）-复习涉及大宗和新以及特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种以及规格以及数量以及质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。（2分）A以及对B以及错第八节各环节主要风险点及管控措施（六）第九节 采购业务的后评估-复习下列有关企业采购付款环节管控的说法
11、中不正确的是（）（2分）A以及付款前严格审核采购预算以及合同以及相关单据凭证以及审批程序等相关内容B以及对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款C以及合理选择付款方式，保证资金安全D以及尽可能采取预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部控制应用指引第8号一一资产管理第一节资产管理的范围与目的-复习“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）（2分）A以及第6号B以及第7号C以及第8号D以及第9号第二节 企业至少应关注和控制的资产风险-复习“企业内部控制应用指引一资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个 方面的风险（）（2分）A以及二个B以及三个C以及四个D以及五个第五节存
12、货各业务流程的主要风险与管控（三）-复习存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。（2分） A以及对B以及错第六节存货各业务流程的主要风险与管控（四）-复习贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。（2分）A以及对B以及错第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控（二）-复习重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。（2分）A以及对B以及错第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控-复习直接接触技术资料人员一律不得调离企业。（2分）A以及对B以及错第十一章企业内部控制应用指引第9号一一销售业务第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程-复习“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）（2分）A以及第6号B以及第7号C以及第8号D以及第9号第六节销售各环节的主要风险与控制（四）-复习 重大的销售业务谈判应当吸收财会以及法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。（2 分）A以及对B以及错第七节销售各环节的主要风险与控制（五）-复习赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押以及担保等收款保证 手续。（2分）A以及对B以及错第八节销售各环节的主要风险与控制（六）-复习已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。（2分）A以及对B以及错