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1、第三章 企业内内部控制应用用指引第1号号组织架架构第一节 该指引引的现实与长长远意义 -“组织架构”属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（A） A、第1号 B、第2号 C、第3号 D、第4号 第二节 组织架架构设计运行行的主要风险险治理结构形同虚虚设可能导致致企业决策、运运行等不科学学或失误，影影响企业发展展战略实现，甚甚至招致经营营失败。A A、对 B、错 第四节 组织架架构的设计风风险控制（二二）下列属于国有独独资企业治理理结构设计的的特殊要求的的是（B） A、设立职工工监事 B、董事会成成员中应当包包括公司职工工代表 C、设立外部部董事 D、设立监事事会 第五节 组织架架构的设计
2、风风险控制（三三）企业的“三重一一大”是指“重大采购、重重大销售、重重大决策和大大额资金支付付业务”。 A、对 B、错 第六节 组织架架构的运行风风险控制企业应重点关注注子公司特别别是异地、境境外子公司的的发展战略、年年度财务预决决算、重大投投融资、重要要人事任免、内内部控制体系系建设等重要要事项。 A、对 B、错 第四章 企业内内部控制应用用指引第2号号-发展战战略第一节 为什么么要制定和实实施发展战略略 第二节 企业战略制制定与实施的的风险（一）“发展战略”属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（） A、第1号 B、第2号 C、第3号 D、第4号 第四节 如何制制定企业发展展战略（一
3、）根据“发展战略略”应用指引解解读的精神，企企业战略委员员会主席的担担任人一般为为（） A、董事长 B、副董事长长 C、总经理 D、副总经理理 第六节 如何制制定企业发展展战略（三）“发展战略”分分为发展目标标和战略规划划两个层次。 A、对 B、错 第七节 如何制制定企业发展展战略（四）企业发展战略方方案经董事会会审议通过后后即可组织实实施。 A、对 B、错 第五章 企业内内部控制应用用指引第3号号人力资资源第一节 人力资资源对企业发发展的意义“人力资源”属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（） A、第1号 B、第2号 C、第3号 D、第4号 第二节 人力资资源指引的主主要内容 第第三
4、节 人力力资源管理的的主要风险（一一）“人力资源”应应用指引的内内容一共包括括（） A、三章十四四条 B、四章十五五条 C、五章十六六条 D、六章十八八条 第五节 人力资资源的引进与与开发的风险险控制（一）下列有关企业人人力资源引进进与开发的说说法中不正确确的是（） A、人力资源源的引进要依依据年度人力力资源需求计计划进行 B、人力资源源引进要符合合相关能力框框架、知识结结构和综合素素质要求 C、人力资源源的引进要注注意区分高级级管理人员、专专业技术人员员和一般员工工 D、人力资源源的开发相对对于引进而言言风险小、要要求低且成本本少 第九节 人力资资源的使用与与退出的风控控（二）下列说法中符合
5、合“企业内部控控制应用指引引-人力力资源”要求的是（） A、因人设岗岗，人尽其才才 B、试用期满满考核合格者者方可正式上上岗 C、不应进行行岗位轮换 D、公平优先先，兼顾效率率 第十节 人力资资源的使用与与退出的风控控（三）人力资源风险控控制重点应放放在引进、开开发、使用、考考核和激励上上，退出机制制合理与否对对企业影响有有限。 A、对 B、错 第六章 企业内内部控制应用用指引第4号号社会责责任第一节 企业为为什么要履行行社会责任 第二节 企企业应履行哪哪些社会责任任“企业内部控制制应用指引-社会责责任”中所指的社社会责任除安安全生产、产产品质量、环环境保护、资资源节约和促促进就业等之之外，还
6、应包包括的一项重重要内容是（） A、资产保全全 B、资本保全全 C、利润保全全 D、员工权益益保护 扶贫济困、安老老助孤、帮残残助医、支教教助学等不属属于企业社会会责任的范围围。 A、对 B、错 第三节 企业在在履行社会责责任方面的风风险（一）“企业内部控制制应用指引-社会责责任”第三条要求求企业在履行行社会责任时时至少应当关关注几个方面面的风险（） A、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第六节 如何履履行好社会责责任（二）企业发生重大安安全事故、环环境污染事件件时，下列处处理中符合“企业内部控控制应用指引引-社会会责任”要求的是（） A、启动应急急预案，及时时报告 B、及时报告告，等待有关
7、关批复后再进进行处理 C、启动应急急预案，但不不急于报告 D、先分清责责任，再启动动应急预案 第七节 如何履履行好社会责责任（三）“三废”专指“废气、废水水和废渣”，企业应加加强对其回收收、利用和处处置等综合治治理。 A、对 B、错 第七章 企业内内部控制应用用指引第5号号企业文文化第一节 企业文文化建设的意意义与作用“企业内部控制制应用指引-企业文文化”中所指的企企业文化是企企业在生产经经营实践中逐逐步形成的、为为整体团队所所认同并遵守守的价值观、经经营理念和企企业精神，以以及在此基础础上形成的什什么的总称（） B、团队精神神 C、合作精神神 D、危机意识识 A、行为规范范 企业文化是内部部
8、控制的基础础与土壤，什什么样的企业业文化产生什什么样的内部部控制。 A、对 B、错 第二节 企业文文化建设的主主要风险“企业内部控制制应用指引-企业文文化”第三条要求求企业在加强强文化建设时时至少应当关关注几个方面面的风险（） A、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第六节 如何打打造优秀的企企业文化（四四）董事、监事、经经理和其他高高级管理人员员应当在企业业文化建设中中发挥主导和和垂范作用。 A、对 B、错 第八章 企业内内部控制应用用指引第6号号资金活活动第一节 资金活活动的概念及及管控目的（一一）“资金活动”属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（） A、第3号 B、第4号 C、第
9、5号 D、第6号 第八节 筹资控控制(四)下列不属于企业业筹资业务会会计控制的是是（） A、建立筹资资业务的记录录、凭证和账账簿 B、按国家统统一会计准则则制度进行核核算和监督，并并计提相应的的减值准备 C、妥善保管管筹资合同或或协议、收款款凭证、入库库凭证等资料料 D、定期与资资金提供方进进行账务核对对 第十节 投资控控制(二)股票资金的成本本低于债券筹筹资的，所以以应更多地使使用股票筹集集资金方式。 A、对 B、错 第十一节 投资资控制(三)重大投资项目应应当按照规定定的权限和程程序实行集体体决策或者联联签制度。 A、对 B、错 第十三节 资金金营运控制(一)企业集团必须实实行资金集中中管
10、控，提高高资金使用效效率与效果。 A、对 B、错 下列工作中可由由出纳人员兼兼任的是（） A、稽核 B、会计档案案保管 C、收入、支支出、费用、债债权债务账目目的登记 D、库存现金金、银行存款款日记账簿的的登记 第十四节 资金金营运控制(二)下列有关企业资资金活动管控控的说法中正正确的是（） A、企业集团团必须实行资资金集中管控控 B、股票筹资资不一定是最最好的筹资方方式 C、企业只需需对重大的投投融资方案进进行可行性研研究分析 D、一人可以以办理货币资资金全过程业业务 第九章 企业内内部控制应用用指引第7号号采购业业务第一节 采购业业务的范围及及控制目的 第二节 采采购业务流程程“采购业务”
11、属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（） A、第6号 B、第7号 C、第8号 D、第9号 第四节 各环节节主要风险点点及管控措施施(二)对于超预算和预预算外采购项项目，应先由由使用部门负负责人审批后后再行办理请请购手续。 A、对 B、错 第五节 各环节节主要风险点点及管控措施施(三)控制供应商选择择不当风险的的错误做法是是（） A、建立科学学的供应商评评估和准入制制度 B、与供应商商签订质量保保证协议 C、建立供应应商管理信息息系统和供应应商淘汰制度度 D、与供应商商建立紧密的的私人关系 第七节 各环节节主要风险点点及管控措施施(五) - 复复习涉及大宗和新、特特物资采购的的验收，不能
12、能仅对采购项项目的品种、规规格、数量、质质量等相关内内容进行验收收，还应进行行专业测试。(2分) A、对 B、错 第八节 各环节节主要风险点点及管控措施施(六) 第第九节 采购购业务的后评评估 - 复习下列有关企业采采购付款环节节管控的说法法中不正确的的是（）(22分) A、付款前严格格审核采购预预算、合同、相相关单据凭证证、审批程序序等相关内容容 B、对发现异常常情况的采购购业务应当拒拒绝付款 C、合理选择付付款方式，保保证资金安全全 D、尽可能采取取预付定金的的方式支付相相关款项 第十章 企业内内部控制应用用指引第8号号资产管管理第一节 资产管管理的范围与与目的 - 复习习“资产管理”属属
13、于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（）(2分) A、第6号 B、第7号 C、第8号 D、第9号 第二节 企业至至少应关注和和控制的资产产风险 - 复习习“企业内部控制制应用指引-资产管管理”第三条要求求企业在进行行资产管理时时至少应当关关注几个方面面的风险（）(2分) A、二个 B、三个 C、四个 D、五个 第五节 存货各各业务流程的的主要风险与与管控(三) - 复习存货应大力投保保，以合理降降低存货意外外损失风险。(2分) A、对 B、错 第六节 存货各各业务流程的的主要风险与与管控(四) - 复习贵重商品或危险险品的发出应应当实行特别别授权。(22分) A、对 B、错 第八节 固定资
14、资产各业务流流程的主要风风险及管控(二) - 复习习重大固定资产处处置应当由决决策机构实行行集体审议或或联签制度。(2分) A、对 B、错 第九节 无形资资产各业务流流程的主要风风险与管控 - 复习直接接触技术资资料人员一律律不得调离企企业。(2分分) A、对 B、错 第十一章 企业业内部控制应应用指引第99号销售售业务第一节 销售业业务的范围与与管控目的 第二节 销销售业务流程程 - 复习“销售业务”属属于18项“企业内部控控制应用指引引”中的（）(2分) A、第6号 B、第7号 C、第8号 D、第9号 第六节 销售各各环节的主要要风险与控制制(四) - 复复习重大的销售业务务谈判应当吸吸收财会、法法律等专业人人员参加，并并形成完整的的书面记录。 (2分) A、对 B、错 第七节 销售各各环节的主要要风险与控制制(五) - 复复习赊销商品一般应应取得客户的的书面确认，必必要时应要求求客户办理资资产抵押、担担保等收款保保证手续。(2分) A、对 B、错 第八节 销售各各环节的主要要风险与控制制(六) - 复复习已核销的坏账又又收回时应当当及时入备查查账，形成账账外资金。(2分) A、对 B、错