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1、第一章企业内控规范出台的背景和特点其次节实施范围与要求“企业内部限制配套指引”的发布时间是（2分）r A、 2023 年 B、 2023 年 C、 2023 年eD、 2023年其次章企业内部限制基本规范一观念碰撞与误区辨析第十五节关于内部限制的要素（二）下列不属于企业内部限制应用指引分类的是（2分）A、内部环境类指引r B、限制活动类指引r C、限制手段类指引eD、限制程序类指引第十九节关于内部限制与风险管理风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。（2分）6 A、对r B、错其次十节关于内部限制的效用内部限制仅对目标实现供应合理保证，而无法供应肯定保障。（2分）6 A、对
2、B、错C、合理选择付款方式，保证资金平安 D、尽可能实行预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部限制应用指引第8号一一资产管理第一节资产管理的范围与目的制定并发布“企业内部限制应用指弓1-一资产管理”的目的是（2分）A、规范企业资产选购行为，限制资产选购风险 B、净化资产运用环境，降低运用成本r C、促进资产更新，提高产品质量 D、提高资产运用效能，保证资产平安其次节 企业至少应关注和限制的资产风险“企业内部限制应用指弓I-资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方 面的风险（2分）r A、二个B、三个C、四个r D、五个第五节存货各业务流程的主要风险与管控（三）存货仓储管理的
3、“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。（2分）.A、对B、错第六节存货各业务流程的主要风险与管控（四）存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等状况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门刚好干脆处理转账。 （2分）A、对, B、错第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控（二）重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。（2分）6 A、对B、错第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控干脆接触技术资料人员一律不得调离企业。（2分）A、对6B、错第十一章企业内部限制应用指引第9号一一销售业务第一节销售业务的范围与管控目的其次节销售业务流程制定并发布“企业内部限制应用指引-一销售业务”的目
4、的是（2分）8A、规范企业销售行为，限制销售风险B、简化销售手续，降低销售费用r C、促进资产销售，减轻库存压力r D、加速资产周转，提高资产效率第六节销售各环节的主要风险与限制（四）商品销售价格浮动权限执行人必需严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。（2分）6 A、对B、错第七节销售各环节的主要风险与限制（五）赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。 （2分）得A、对B、错第八节销售各环节的主要风险与限制（六）已核销的坏账又收回时应当刚好入备查账，形成账外资金。（2分）A、对B、错第三章企业内部限制应用指引第1号一一组织架构第一节该指引的现实与
5、长远意义组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度 支配。这些组织机构应为（2分）A、董事会、经理层和企业内部各层级机构C B、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构6C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构1D、股东（大）会、董事会、经理层和企业内部各层级机构其次节组织架构设计运行的主要风险组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。（2分）6 A、对B、错第四节 组织架构的设计风险限制（二）上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是（2分）A、建立独立董事制度B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计
6、专业人士r C、设立董事会秘书作D、设立工会组织第五节 组织架构的设计风险限制（三）坚决贯彻“一支笔”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金 支付业务”风险限制的有效举措。（2分）A、对/B、错第六节组织架构的运行风险限制企业应重点关注子公司特殊是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重 要人事任免、内部限制体系建设等重要事项。（2分）6 A、对B、错第四章企业内部限制应用指引第2号一发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略其次节企业战略制定与实施的风险（一）“企业内部限制应用指引-发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和将来趋势进行综合 分析和科
7、学预料的基础上，制定并实施的长远发展目标与（2分）A、战略手段B、战略规则C、战略方向6D、战略规划第四节如何制定企业发展战略（一）战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担当顾问。（2分）、A、对B、错第六节 如何制定企业发展战略（三）“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。（2分）6 A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境改变时按规定的权限与程序进行适当调整或进 行战略转型。（2分）A、对, B、错第五章企业内部限制应用指引第3号一一人力资源第一节 人力资源对企业发展的意义制定并发布“企业内部限制应用指引-人力资源”的目的是（2分）A
8、、促进企业切实履行促进就业的社会责任 B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略C、促进企业增加核心技术和商业隐私的爱护实力D、促进企业削减内耗，提高高层凝合力其次节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一）企业关键技术、商业隐私和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。（2分）6 A、对r B、错第五节 人力资源的引进与开发的风险限制（一）企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。（2分）A、对/B、错第九节人力资源的运用与退出的风控（二）下列说法中符合“企业内部限制应用指引-一人力资源”要求的是（2分）r A、因人设岗，人尽其才
9、B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公允优先，兼顾效率第十节 人力资源的运用与退出的风控（三）人力资源风险限制重点应放在引进、开发、运用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响 有限。（2分）A、对6B、错第六章企业内部限制应用指引第4号一一社会责任第一节企业为什么要履行社会责任 其次节企业应履行哪些社会责任扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围。（2分）A、对6B、错“企业内部限制应用指弓|-社会责任”中所指的社会责任除平安生产、产品质量、环境爱护、 资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（2分）A、资产保全B、资本保全r C、利
10、润保全作D、员工权益爱护第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一）“企业内部限制应用指引-社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注儿个方 面的风险（2分）A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何履行好社会责任（二）企业应当严禁未经检验合格的产品流入市场，已流入市场的不应张扬，尽力静静处理，以免引起 恐慌。（2分）A、对6B、错第七节如何履行好社会责任（三）“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。（2分）* A、对B、错第七章企业内部限制应用指引第5号一一企业文化第一节企业文化建设的意义与作用企业文化是内部限制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什
11、么样的内部限制。（2分）6 A、对B、错“企业内部限制应用指弓|-企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、 为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称（2 分）6A、行为规范r B、团队精神r C、合作精神D、危机意识其次节企业文化建设的主要风险“企业内部限制应用指弓|-一企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方 面的风险（2分）6 A、二个B、三个C、四个r D、五个第六节如何打造优秀的企业文化（四）董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。（2分）6 A、对B、错第八章企业内部限制
12、应用指引第6号一一资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）企业的资金活动是企业开展的各项日常资金收付活动的总称。（2分）A、对6B、错第八节筹资限制（四）下列不属于企业筹资业务会计限制的是（2分）r A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值打算C、妥当保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料 D、定期与资金供应方进行账务核对第十节投资限制（二）股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地运用股票筹集资金方式。（2分）A、对倚B、错第十一节投资限制（三）重大投资项目应当根据规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（2分）6 A、对r
13、B、错第十三节资金营运限制（一）企业设立“小金库”的最主要弊端是（2分）r A、资金流失r B、可能出错作C、躲避监督，简单产生腐败D、担心全完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。（2分）A、对B、错第十四节资金营运限制（二）下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（2分） A、削减集团债务总体规模C B、节约集团总体负债费用6C、加大集团的清算风险D、降低集团成员企业的财务风险第九章企业内部限制应用指引第7号一一选购业务第一节 选购业务的范围及限制目的其次节 选购业务流程制定并发布“企业内部限制应用指引-一选购业务”的目的是（2分）6A、规范企业选购行为，防范选购业务风险 B、促进企
14、业净化选购 环境，杜绝质次价高r C、促进企业合理运输，降低选购成本D、促进企业开发利用可再生资源第四节各环节主要风险点及管控措施（二）企业除小额零星物资选购外，均应支配同一机构办理选购业务全过程。（2分）A、对作B、错第五节各环节主要风险点及管控措施（三）企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。（2分）商 A、对B、错第七节各环节主要风险点及管控措施（五）物资验收过程中发觉的异样状况，负责验收的机构或人员应当马上干脆向供应商查明缘由并刚好 处理。（2分）4 A、对B、错第八节各环节主要风险点及管控措施（六）第九节选购业务的后评估下列有关企业选购付款环节管控的说法中不正确的是（2分）r A、付款前严格审核选购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容b、对发觉异样状况的选购业务应当拒绝付款