2023年-财务管理规定0.docx

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1、第三章财务管理规定第一节员工出差费用管理办法1目的及适用范围本标准规定了为了规范员工出差费用开支的管理，特制定本办法。本标准适用于公司行管人员出差活动都要严格遵循本办法。2术语和定义出差：指员工获上级领导批准到池州以外地方办理公司公务。3职责3. 1总经理负责出差费用的审批。3. 3财务部3. 3.1财务部门审核人负责按公司规章制度对出差费用列支的合规性进行审 核。3.4 出差人直接主管3. 4.1负责出差事项真实性、时间合理性，按公司规章制度对出差费用列支的 合规性进行审核。3.5 出差人3. 5.1应真实、准确、合规地报销出差费用。4管理要点及流程第三节固定资产管理办法一、目的及适用范围为

2、了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。本标准适用于池州市金鼎管桩有限公司，以下简称“公司”。二、术语和定义固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生 产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限 超过2年的，也应作为固定资产管理三、职责1. 1报销人：按要求贴票，填单。3. 2报销部门负责人：审查签字。4. 3财务部门：审核。5. 4审批人：审核批准。四、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、 房屋及建筑物2010%2、 机器言殳倩1010%3、 雷子5

3、10%4、 办公设备510%5、 交通设备1010%五、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进 行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家 具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、 设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘），建立固定资产卡片。2、 对固定资产进行统一分类编号3、 对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）六、固定资产核算部门1、 财务部为公司固定资产的核算部门2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实

4、相符，保持帐、物、卡一致。七、固定资产的购置1、 各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写固定资产“订购单”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价 以备合理采购。3、 固定资产收到后，由仓库、品横部协同固定资产管理部门 负责验收，并填写固定资产“检验报告”及“验收单”，在验收清单 中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，固定资产 管理部门及时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片。一份交使用 部门贴在相应固定资产

5、上，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份 由资产管理部门留存，更新固定资产台帐（可以计算机表格形式存盘）， 落实使用责任人。八、固定资产的转移1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固 定资产转移申请单” 一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产 管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产 转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。九、固定资产的出售

6、固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写 “闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执 行：1、 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请， 填写“固定资产出售申请表”。2、 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定 资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减 少。4、 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。十、固定资产报废1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使

7、用 部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门 报财务总监和总经理审批。2、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。十一、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得 年月编制。1、 房屋及建筑物 代码为012、 机器言殳借代码为023、 甯子言殳借代码为034、 办公设备代码为065、 交通设备代码为07如：财务部2007年6月购置一台计算机，则编号为BGSB060001资产大类成本中心顺序号十二、固定资产的清

8、查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管 理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应由管理部门填写“固定 资产盘点明细表”（注意，明细表中固定资产的名称、规格、型号必 须与固定资产登记卡保持一致），详细反应所盘点的固定资产的实有 数，并与财务部提供的固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固 定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘 亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部 和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固 定资产卡片内容进行更新。附：固定资产购置图解各课根据需要填写管理部门根据需要填制固定资产购置申请三联式固定

9、资产申购单采购部需考察市场后填制四联式订购单（厂商、采购、仓库、会计）报经部门领导审批（采购、仓库、会计）管理部门汇集各单据并据以填写三联式固定资产登记卡接收到厂商固定资 仓库验收入库时填产时品检填写四联 写四联式验收单 财务会计审核一副总经 理审批一财务主管审核总经理审批1、申请人填写付款申请，见附件（一）。申请人应充分考虑审批时间和 财务部资金安排处理业务的时间，至少提前二个工作日申请。对外付款的申请人 应为本公司员工，禁止外部人员来申请付款。同时，付款流程应由申请人来完成， 禁止外部人员介入付款流程。2、申请人将付款申请及所附资料提交给部门经理审核。所附资料包括：发 票、合同、采购申请单

10、、购物小票、物资入库单等。3、申请人将付款申请及所附资料提交给财务部会计，财务部审核付款申请 是否符合公司文件规定。如果采用网上银行支付款，则必须取得对方收款帐户有 关书面确认函。若申请人提出的付款申请不符合规定，财务部会将付款申请退回给申请人。4、经财务会计审核后的付款申请按照审批权限提交给总经理审批。5、财务总监根据公司及本公司有关规定，以及相关财务、财税、资金 审批权限等进行总体把关审核；6、对于超出公司副总经理审批权限的事项还需报公司总经理审批后，财务 部放可办理付款手续。经公司总经理审批的付款申请，财务部可以先凭传真件办 理付款手续，但事后必须要求取得审批单原件。7、根据审批权限，经

11、各级领导审批、财务部审核后，财务部将根据资金计 划状况办理对外付款手续。三、审批及审核权限1、生产性物资采购审批权限审批人20000元以下（含20000元）的付款申请公司副总经理20000元以上的付款申请公司总经理备注：具体审批人名单以财务会计处备案职位为准2、固定资产及非生产性采购审批权限审批人5000元以下（含5000元）的付款申请副总经理5000元以上的付款申请总经理备注：具体审批人名单以财务会计处备案职位为准3、合同评审（含销售、采购、基建及其它）审批权限审批人50万元以下（含50万元）的合同评审副总经理50万元以上的合同评审总经理备注：具体审批人名单以财务会计处备案职位为准4、财务部

12、门审核权限:审核权限初审终审所有付款申请主办会计财务主管四、付款申请审批的原则申请人需提交上级主管审批，本人不得审批自己的付款申请。若申请人和 审批人之间为直系亲属，则应遵循回避原则，由其他同级别的审批人审批。五、其他事项1、财务部将把所有对外付款按用款部门及性质分别记入相关会计核算科目 进行核算。相关部门要求建立付款台帐。2、本规定从下发之日起开始实施。4. 4. 2. 2若因特殊情况无法完成任务或无法按时返回，应及时打电话向直接上级 说明情况，听候直接上级安排。4. 4. 3出差人涉及借款的按借款管理办法办理。4. 4. 4出差人归来5个工作日内到财务办理报销手续。4. 4. 5出差人应按

13、出差时间先后顺序准确、清晰、完整的填写报销单据、粘附原 始单据，附件要齐全。4. 4. 6出差人直接主管应合理安排出差，加强出差期间管理，严格控制出差费用, 严把单据审核第一关。4. 4. 7财务人员要严把财务审核关，对不真实、不合规、不合法的原始凭证，不 予受理；对记载不准确、不完整、审批手续不全的凭证，应要求经办人员补充、 更正。4. 4. 8出差人多报或虚报的，除追回公司损失外，处以多报或虚报金额的150% 罚款并处以行政处分，情节严重的追究法律责任。对把关不严的审核、审批人， 一经发现，处以50元/次的罚款。池州市金鼎管桩有限公司出差申请单（一）YB/JL-096出差人：编号：出差任务

14、：部门联一人力资源联 财务报销联分类招聘 业务对接 口商务支持口技术交流 口业务培训 口其他预计出差时 间年月日时至年月日实际出差时 间年月日时至年月日时出差任务描述：出差地点联系人及电 话预计费用1、往来交通费：2、出差期间费用：3、其它费用：4、预计借款:5、批准借款：6、借款单号：备注：人力资源部：发起部门：接收部门：批 准 人：日期：日 期：日 期：日 期：出差申请单（一）YB/JL-096出差人：编号：出差任务：部门联一人力资源联一财务报销联分类招聘 业务对接 口商务支持口技术交流 口业务培训 口其他预计出差时 间年月日时至年月日实际出差时 间年月日时至年月日时出差任务描述：出差地点

15、联系人及电 话预计费用1、往来交通费：2、出差期间费用：3、其它费用：4、预计借款：5、批准借款：6、借款单号：备注：人力资源部：发起部门：接收部门：批 准 人：日期：日 期：日 期：日 期：第二节会计档案管理办法1目的及适用范围本标准规定了为加强会计档案管理，特制定本管理办法。本标准适用于公司全体员工发生的与会计档案有关的活动都要严格遵循本办法2术语和定义会计档案：指与公司经营管理和投资者权益有关的、需要保管一定年限的重要财 务资料（包括纸制资料与电子信息），分三类：1、会计帐表资料；2、重要财务单证； 3、重要财务文件资料。会计帐表资料包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、纳 税报表、统计报

16、表等；重要财务单证包括：支票、借款单、收据、票据等；重要财 务文件资料包括：验资报告、公司章程、审计报告、合作协议、财务制度等。3职责：1.1 财务部负责管理会计档案的收集、整理、归档并保管未交到档案室的会计档案。3. 2文控室负责财务部已移交的会计档案的保管。4管理要点及流程：4.1会计档案的收集、传递与整理1.1. 1财务部按岗位分工接受会计档案，按内部工作流程传递会计档案并做好交接 手续。1.2. 2出纳将每天的资金收付原始凭证处理完毕交会计岗记帐，并登记账簿。1.3. 3会计凭证保管人员应及时将会计凭证按月按顺序装订成册，每月应将上月的 会计凭证按要求全部收集、装订与整理完毕。4. 1

17、.4财务各岗位按岗位分工编制会计帐簿、会计报表、纳税报表、统计报表等会 计档案，各岗位要收集、整理其岗位完整的、连续的会计档案。年后3月内应将上 年电子账簿打印为纸制账簿。4. 2会计档案的保管4. 2. 1财务部要将会计帐表资料、重要财务单证、重要财务文件资料等会计档案保 管工作落实到具体人员，定期将财务部归档的会计档案，按顺序立卷登记。4. 2. 2会计档案保管人员应有序、妥善、安全地保管会计档案。会计档案应锁柜保 管，会计人员离开坐位后应及时将其岗位流转的会计档案锁进抽屉。4. 2. 3由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时应交接清楚, 包括以前年度的会计档案要完整，须

18、办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人 签字或盖章。4. 2. 4两年内的会计帐表资料、重要财务单证等会计档案由财务部负责保管，其它 会计档案应按要求送档案室保管。4. 2. 5档案室应划分专门的区域、保管柜保管会计档案，保管柜钥匙应交财务部指 定的责任人保管，会计档案由财务人员整理归档。4. 2. 6主要会计档案保管年限如下：会计档案名称保管期限（一）会计凭证类1.原始凭证、记帐凭证15年2.银行存款余额调节表5年（二）会计帐簿类：1.日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年2.明细帐、总帐、辅助帐15年（三）会计报表类：1.主要财务指标报表5年2.月、季度会报表15年3.年度会计报表永久（四）其它类：1.会计档案保管清册及销毁清册25年2.财务成本计划5年3.主要财务会计文件、合同、协议永久4. 3会计档案的查阅、借用4. 3.1财务人员因工作需要查阅其他岗位会计档案时一般应经保管人同意，并按规 定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关手续。4. 3. 2其他部门人员若因公需要查阅会计档案时，必须经其部门负责人和财务领导 同意，填写查阅财务档案审批表（附件一）进行查档登记，由财务人员陪同方 能查阅。4. 3.