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1、 2023年企业差旅费报销管理制度范本（3篇） （一）住宿费报销方法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的”方法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特别业务状况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销方法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12
2、时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销方法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别状况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但以下状况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）伴随重要客人外出的； （5）执行特别业务或夜间
3、办事不便利的 以上状况须请示部门主管同意前方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、巡游，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特别状况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意前方可报销。 （四）通讯费报销方法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特别状况需经主管领导批准。 （五）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用款待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保存完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票
4、的，应保存复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 差旅费报销治理制度 篇二 第一局部总则 第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的。实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 其次局部借支治理规定及借支流程第四条借款治理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办
5、理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 （一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批
6、流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部日常费用报销制度及流程 其次条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票治理制度），且发票反面有经办人签名。 （二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （
7、三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额
8、，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4、宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 5、出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差
9、地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案）。 4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1、移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原
10、则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2、固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程
11、序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第十一条交通费报销制度及流程 （一）费用标准：（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆治理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2、审批：按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）治理规定：为了合理掌握费用支出
12、，此类费用由公司行政部统一治理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1、购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3、费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1、款待费：为了标准款待费的支出，大额款
13、待费应事前征得总经理的同意。 2、培训费：为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3、资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记（资料治理人员在资料发票反面签字）。 4、其他费用：依据实际需要据实支付。 （二）报销流程： 1、款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审
14、批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。 第十五条工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理供应职工月度奖金安排表；（3）财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6
15、）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五局部专项支出财务报销
16、制度及流程 第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 （一）填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 （二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 （三）结账报销： （1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票反面签字并附出入库单）； （2）按资金支出规定审批程序审批； （3）财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条其他
17、专项支出报销制度及流程 （一）费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 （二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告（含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 （三）财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等）。 3、付款流程： （1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写标准参
18、照日常费用报销一般规定）； （2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批； （3）财务部依据审批后的报销单金额付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六局部报销时间的详细规定 第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： 1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七局部附则 其次十条本制度解释权归公司财务部。 其次十一条本制度经
19、总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 差旅费报销治理制度 篇三 为有效掌握和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准前方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款规划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批前方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成状况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员依据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和
20、有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核前方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况变化需转变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见前方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特别状况由总经理特批，对各部门违反规定赐予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、
21、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节省归己，超支不补”。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销（含副总经理，下同） 经 理 180 130 120 100 80 其余人员 150 110 100 80 60 （2）伙食补助费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 经 理 60 40 40 40 40 其余人员 60 40 40 40 40 （3）市内交通费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 总经理 实报实销 经 理 10 8 5 5 3 其余人员 10
22、 8 5 5 3 （4）交通工具标准： 工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理 一般舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 经 理 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报 其余人员 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 三、报销方法 （一）住宿费报销方法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特别业务状况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出
23、差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销方法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销方法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别状况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但以下状况除外
24、： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2） 携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）伴随重要客人外出的； （5） 执行特别业务或夜间办事不便利的 以上状况须请示部门主管同意前方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、巡游，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特别状况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意前方可报销。 （四）通讯费报销方法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特别状况需经主管领导批准。 （五）其他 1、在出
25、差过程中因业务工作需要使用款待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保存完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保存复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处担当，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参与会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 五、本制度自公布之日起执行。