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1、企业合规管理体系（征求意见稿）编制说明一、背景介绍（-）国际、国外同类标准情况“合规”一词在全球范围形成了合规管理体系的国际共识和标准，也引导了 企业从被动合规、形式合规向主动合规、实质合规、全员合规和价值合规方向转 变。在国际标准化组织层面，国际标准化组织下设合规管理体系工作组，负责合 规管理领域国际标准的制定和维护。目前，国际标准化组织已发布的国际标准有 ISO 19600: 2014合规管理体系指南和60 37301:2021合规管理体系要求 及使用指南。ISO 37301： 2021作为A类标准，可用于指导开展合规管理体系 认证。在国际组织层面及各发达国家层面，制定了一系列的诚信合规操
2、作指南和制 裁规范，颁布了相关法案，这些规范及法案都要求企业建立有效的内控系统， 并鼓励企业采取预防与合规措施。（-）标准制定的目的和意义合规是组织实现成功和可持续发展的基石，能为组织创造新的机遇。对企业 而言，一个有效的合规管理体系，不仅能够表明组织承诺并始终致力于遵守相关 法律法规、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范、标准等合规义务，而且 还展示出组织具有随着合规义务变化不断持续改进的持续合规能力。2018年11 月9日，国资委选择了一些中央企业进行合规改革试点，发布了关于印发中央 企业合规管理指引（试行）的通知；2021年3月18日，人力资源和社会保障 部会同国家市场监督管理总局、国
3、家统计局，正式将“企业合规师”纳入中华 人民共和国职业分类大典。企业的合规体系建设稳步推进，合规已成为中国企 业健康发展的主要趋势和主旋律。为引导包括企业在内的组织建立并运行一个行之有效的合规管理体系，我国 于2017年等同采用ISO 19600:2014合规管理体系指南，制定了 GB/T 357702017合规管理体系 指南。伴随着ISO于2021年发布了 ISO37301:2021合规管理体系要求及使用指南，我国等同采用的GB/T35770-2022 标准处于制修订过程中。目前，从企业合规实践中来看，南阳企业普遍存在缺乏合规文化建设、合规 流程制度建设不合理、合规专业能力弱、公司治理难度大
4、等问题，绝大多数中小 微企业难有人力物力投入开展合规的研发工作，在国内外合规监管日趋严格的背 景下，结合我市企业目前的合规现状、难点和需求，制定企业合规管理体系， 为企业合规建设提供标准化指引，企业合规的评价和认证工作提供基础，为企业 合规经营提供参考。本文件规定了评价南阳企业（经营者）建立、运行、维护和改进合规管理体 系的基本原则、合规评价体系，旨在推动南阳企业（经营者）的治理机构、最高 管理者运用普遍接受的良好治理方法、道德规范和社会准则来塑造企业（经营者） 的合规之道，使合规文化成为企业（经营者）文化的重要组成部分，将合规理念、 合规管理融入到企业（经营者）的其他管理中，助力企业预防、发
5、现和处理合规 风险，并证明企业为实现上述目标已经实施了合理和适当的措施。二、工作实施（一）任务来源企业合规管理体系是根据南阳市司法局、南阳市工商联、南阳市商务局 就如何服务好我市企业共同提出来的设想，围绕“万人助万企”活动的实施，于 2022年11月份正式共同拟立项项目，计划完成时间为2023年12月底。该计划 项目由南阳市司法局提出并归口。（-）主要工作过程按照河南省地方标准管理办法的要求，南阳市地方标准企业合规管理 体系的研制，完成了以下工作：1.资料的收集在标准编制过程中，起草工作组收集了以下资料：GB/T 236942013风险管理术语GB/T 243532009风险管理 原则与实施指
6、南GB/T 279212011 风险管理 风险评估技术 GB/T 35770-2022合规管理体系 要求及使用指南 SZDB/Z 2452017反贿赂管理体系 ISO 37001反贿赂管理体系要求及使用指南2.标准的起草（1）成立工作组。由南阳市司法局、南阳市工商联、南阳市商务局整合相 关标准化研究机构和合规领域内较有研究水平的从业人员和律师、学者、企业管 理专家等人员组成课题任务组，负责具体实施。（2）开展相关调研学习活动。深入调研分析南阳市企业合规的现状、存在 问题，搜集整理国际、中国及以欧美等发达国家为代表的合规走在前列的国家/ 地区的合规的相关标准，学习外地已经公示或完成标准的起草经验
7、。（3）对起草人员进行专业培训。由起草专业团队主要人员对其他起草人员 进行专业培训，使起草工作更具科学性。（4）完成撰写工作。完成资料搜集和研究分析工作，召集标准制修订预备 会，分小组从不同的侧面负责相应的工作,形成标准草案，完成后进行内部审核。（5）进行意见征集。内部审核完成后，以现场座谈会的形式，征求企业界、 商会、专业管理人员的意见，听取他们提出的意见建议。（6）召开律师等专业人员现场会，将讨论稿发放到人员，收集专家的意见， 将专家等意见纳入草案中。、内容依据及对标情况（一）相关依据本标准的技术内容和结构参考了 ISO37301:2021合规管理体系 要求及使 用指南标准，标准化涉及合规
8、相关术语及通用条款的表述参考了现有合规标准, 遵循科学性、易读性的基本原则，按照内容分类合理、布局科学、结构完整的编 制思路，从基本原则、合规的通用领域、专项领域三个层面对企业合规评价进行 了编制。（-）对标情况1 .本标准作为评价指南，范围为“本文件规定了企业合规管理体系的基本原 则、组织体系与管理、专业领域与管理等。本文件适用于南阳企业（经营者）开展 合规管理体系建设、评价、维护和改进，包括自评、第三方评价。”2 .在术语和定义部分，本标准采用了 GB/T23694、GB/T35770界定的术语 和定义，同时还定义了 “经营者” “组织”术语。3 .在基本原则部分，本标准参考了深圳市企业合
9、规管理体系（征求意见 稿），结合南阳当地企业时间情况提炼出更加符合实际的原则。4 .合规管理体系与要求，借鉴了 GB/T35770-2017的结构模式和内容，结合 南阳地方企业又进行了内容的细化，使得内容更加“接地气”。（三）与有关的现行法律、法规和标准的关系南阳作为中原地区，目前企业主体迅速生长，推动城市合规体系建设刻不容 缓。企业合规管理体系标准提供了南阳企业（经营者）建立、实施、评估、 维护及改进合规管理体系的一般规定，适用于南阳企业（经营者）合规评价，为 南阳在省域副中心城市建设背景下探索评价企业合规提供技术支撑，有利于南阳 市出台的合规相关管理办法、指导意见的落地实施。、主要条款说明
10、企业合规管理体系规定了南阳企业（经营者）建立、实施、评估、维护 及改进合规管理体系的规定，适用于南阳市任何类型、规模、性质和行业的企业 （经营者）用于合规自评和第三方面向南阳企业（经营者）开展合规评价。内容 包括：（1）基本原则面向企业（经营者）开展合规评价需要遵循一定的原则，目的在于给企业的 合规情况的评价以客观、全面、契合实际的判定。企业合规管理体系从以下 五方面规定了企业（经营者）开展合规管理体系建设的基本原则，分别是：过程 控制原则、直接联系原则、独立性原则、充足配置合规资源原则、配合支持原则， 这五项原则也是评价企业合规管理体系建设有效性、先进性、适用性的基本原则。（2）组织管理体系
11、与要求依据60 37301:2021,企业（经营者）开展合规管理体系建设包含了组织环 境、合规义务、合规风险识别、领导作用、合规方针、组织角色、职责、策划、 支持、意识、沟通、运行、审核与改进、合规审查、合规信息化建设等部分，这 些部分构成了对企业（经营者）合规情况进行评价的内容。决策层应做好合规管 理权力配置，监督合规管理体系的有效运行；管理层应分配充足的资源，建立、 制定、实施、评价、维护和改进合规管理体系；执行层应承担合规管理职责，执 行合规管理制度和程序，落实合规责任。（3）基础合规模块结合专家有关意见，对于资质资格、组织治理、财务、税务、内外部审计及 劳动用工等方面进行明确。（4）价值链合规模块从安全生产、产品与服务质量、仓储物流、采购销售、进出口、贸易禁运、 慈善活动、基础设施建设、消防管理建设等方面进行明确。（5）高级合规模块从信息安全、知识产权、竞争反垄断、环境和资源、反腐败、反欺诈、内部 控制、廉洁等方面进行明确。五、重大分歧意见的处理经过和依据暂无重大分歧意见。六、实施标准的措施建议本标准发布实施后，建议面向全市各类型企业推广应用。