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1、2023年资产管理管理制度篇 书目 动力部资产管理制度 为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和运用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、平安和有效利用，依据集团公司的规定要求，特制定本制度： 一、资产管理范围 本规定所称资产包括本部门全部固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。 二、资产管理体系 本部门资产管理实行分类归级管理： 1、一级管理责任人为部门负责人，其职责为： 1） 建立、健全各项资产管理细则、程序； 2） 对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关状况进行有效限制和监督； 3） 随时检查资产的保管、运用和维护状况； 4） 刚好了解本部门资产的运用现
2、状：资产有无长期闲置、运用不当的状况，有无保管不妥、维护不够细心的状况； 5） 发觉不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用； 6） 指导做好资产盘点工作，保证资产平安性； 2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为： 1） 负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，刚好、精确地反映资产类别、数量、运用年限、原值、折旧和净值。 2） 每月25日前对本月变动的资产进行核对。 3） 每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。 4） 编制资产增减变动表。 3、三级管理责任人为资产运用人或指定负责人，为资产的实物管理
3、人，其职责为： 1） 负责资产的实物保管。 2） 负责资产的运用与修理的申请、验收。 3） 发觉毁损的资产，提出申请刚好修复，保证资产完好。 部门负责人对部门内的全部设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并担当管理责任。无责任人的，由部门主管担当干脆责任。 三、资产的档案管理 1、 建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转状况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。卡片一式三份，管理部、财务部和本部门各一份，在资产购置、调拨、报废、盘点等过程中，三方须签
4、字认可。 2、 资产在本部门间调拨时，应在卡片上注明调拨日期，并由调入实物的责任人签字，以明确责任。 3、 同时在资产卡片的基础上，建立资产管理档案，保管好资产运用说明书和保修卡，仔细做好设备修理及各种突发性事故的记录，由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。 4、 部门内资产实施编码管理，由部门兼职资产管理员根据公司的相关规则对本部门的资产进行编码。 四、资产的申购程序 资产的购置实行月度申购制，每月24日由运用人提出申请，交由部门兼职资产管理员于25日按资产类别填写“物料申购单”，交由部门负责人审核申购的合理性与必要性，审核后按公司选购程序进行各项审批和选购。选购时，必需
5、要求供应商明确其保修或修理责任。 五、资产的验收 购置或调入的资产需经申购本部门验收合格后，方能办理相关领用手续。 资产的验收由技术工程师负责组织验收。 1、 产设备的验收根据动力设备管理制度总则中的相关验收程序进行验收。 2、 工具和仪器的验收根据动力部工具管理制度中的相关验收程序进行验收。 3、 其它设施如：办公设施等的验收参照公司的资产的验收程序进行验收。 4、 验收报告交部门兼职资产管理员管理 六、资产的领用 1、 验收入库的资产和调入的资产由部门兼职资产管理员按规定程序办理申领手续。 2、 部门兼职资产管理员对资产登记作帐目处理后，运用人可按审批数量进行领用（或调入）。领用（或调入）
6、时必需有签字确认。严禁他人代签。设备和公用资产由指定负责人签字确认并负管理责任。 七、资产的移交 移交是指内部资产调整或工作异动等缘由，对所管理的责任资产进行责任移交。 1、 移交由部门兼职资产管理员供应移交清单。 2、 由部门兼职资产管理员按相关规程进行资产帐目处理。 3、 移交的资产由接交人按资产移交清单进行清点和检查，如发觉与帐目不实应马上提出核查。监交人负责整个移交过程的组织与监督工作。 八、资产的盘点 1、 每月25日由各资产负责人组织自查。 2、 每季度最终一个月的25日由部门兼职资产管理员会同各资产负责人实施对资产进行盘点。 3、 每年12月25日部门负责人组织联合进行一次年终资
7、产状况全面清查与盘点。 4、 每次盘点记录由盘点人签字确认后，交部门兼职资产管理员保存。 九、资产的修理和报废 如资产损坏后，依据鉴定报告判定是运用中正常损坏，由资产管理责任人提出书面申请修理报告，经部门主管批准后予以修理，无法修复的资产由部门兼职资产管理员向管理部提出申请报废。 物业管理公司固定资产管理制度怎么写 物业管理公司固定资产管理制度 (七) 1、固定资产是指运用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。 不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在2023元以上且运用期限超过2年的也应当用为国定
8、资产。 2、公司运用的固定资产,任何人不得侵占。 固定资产的增减变动,必需严格根据管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。 3、根据“统一领导、归口管理”的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。 (1)公司综合管理部全面负责公司全部固定资产的综合管理,财务部协作综合管理部,并由财务总制定固定资产管理方法和措施,依据公司领导的批复,确定固定资产购置、报废等事项。 (2)各职能部门负责归口管理本部门运用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。 4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。 部门负责人以及资产管理人员工作调动时必需将固定资产点交清晰,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究
9、责任。 5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。 根据“谁运用、谁保管、谁维护”的原则,管理责任人由固定资产的干脆运用人担当。 6、根据“归口管理”的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。 通过清点发觉的盘盈、盘亏和毁损,应查明缘由,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。 集团企业资产管理制度 某集团资产管理制度 一、固定资产标准和分类。 (一)固定资产标准 固定资产:运用期限超过一年,单位价值在2000元以上,在运用过程中保持原有实物形态资产。 1、生产经营用房屋、建筑物、机器、设备、器具、
10、工具等资产,凡运用期限超过一年,均应作为固定资产。 2、非生产经营用设备及物品,单位价值在2000元以上,并且运用期限超过二年,才作为固定资产。 (二)固定资产分类。 按用途划分:房屋、动力设备、电子设备、车辆设备、办公设备和其他设备。 二、固定资产增置管理制度。 1、固定资产增置原则。 (1)各分公司固定资产实行安排限制,统一管理方法。 (2)各分公司因业务须要所购置固定资产,一律限制在分公司安排额度内,产权归集团公司全部。 (3)年初各经营公司依据实际须要,根据上年固定资产平均年度折旧额编制本年添置固定资产预算安排,按公司内部各分公司进行逐级汇总报管理部门审批后,由商务部固定资产办公室审核
11、执行。 (4)额度范围内车辆更新,由财务总监审批。 (5)新添车辆、房屋及特别需求固定资产,由总裁办审批。 2、固定资产购置借款及报销手续。 集团内各经营公司外购固定资产,应持经总裁办审批固定资产年度预算安排,由商务部固定资产办公室审核安排额度(如未设固定资产办公室专职机构可指定专人负责)并在借款单签字,财务部方予以办理借款。购回后,应先到固定资产办公室专管员处办理登记手续,财务部依据 固定资产办理单 进行报销。 3、领用固定资产管理。 (1)各分公司固定资产要有专人负责,物品要落实到责任人,原则上谁运用、谁保管、谁负责。 (2)各分公司固定资产由分公司负责管理,各分公司专管员要的确负责。 (
12、3)各部门内部领用固定资产,应依据经总公司审批固定资产增加安排与额度,填写固定资产办理单经总经理批准同意及固定资产管理员审批,确属安排内办理,审批后到库房领取,储运商务方可办理相关手续。 4、固定资产办理审批权限。 (1)年初预算应经分公司管理部门批准同意并到商务部固定资产办公室备案。 (2)年度内购置时,经办人填写请购单,经总经理批准,经资产管理人员认可属额度内,方可办理。 (3)经资产管理人员认可,确属额度内可以办理,假如在安排额度指标之外,须单独报分公司管理部门审批,商务部固定资产办公室备案后分公司方可办理相关手续。 5、办理手续。 (1)固定资产办理必需填写固定资产办理单。 (2)由运
13、用人填写固定资产办理单并经审批人签字认可后持单到储运商务处办理领用手续。 (3)固定资产办理单填写应注明部门、日期、商品编号、品名规格、单位、数量、用途、经办人、审批人、储运商务审核单据无误后照单发货,并加盖 货已付讫 章和人名章。 (4)在库商品必需办理完出库手续后方可运用,否则不允许以任何理由领取在库商品作为资产运用。 (5)固定资产办理单格式及说明。 第一联、商务资产专管员,其次联、财务会计记账,第三联、经办人存查,第四联、储运商务存查。 6、接受捐赠固定资产管理。 接受捐赠物品,先到固定资产办公室专管员处办理登记手续,符合固定资产价值标准,办理固定资产增加手续,不符合固定资产标准,办理
14、低值易耗品手续,财务部据商务部专管员传递单据进行账务处理 7、新增固定资产计价与核算。 (1)计价:购入固定资产按实际支付价值计价;领用固定资产按当期成本价值加配比税金计价;接受捐赠的固定资产按市值计价。 (2)核算:无论以何种方式取得固定资产,均须按分类标准和计价原则进行明细核算。具体记录固定资产名称、编号、规格、数量、单价、原值、净值、运用年限等要素,根据固定资产实物管理要求建立固定资产卡片,保证公司资产平安和核算精确。 三、固定资产折旧。 1、计提折旧范围。 公司在用固定资产一般均应计提折旧,不提折旧固定资产包括:未运用、不需用机器设备,已提足折旧接着运用固定资产,未提足折旧提前报废固定
15、资产,国家规定不提折旧固定资产等。 2、折旧方法:固定资产实行分类折旧,采纳直线法和年数总和法计提不同类别固定资产折旧。 四、固定资产更新、更换、报废及清理。 按固定资产办公管理实施细则规定执行,财务部依据商务部固定资产办公室所传账单数据,进行有关账务处理。 五、固定资产销售。 1、出售固定资产,应持写明出售缘由固定资产出售报告,账面单位净值在2000元以下报商务部经理审批。账面单位净值在2000元以上由商务部报财务总监审批。然后填写 固定资产销售单 ,经固定资产办专管员签字确认后,到财务部门办理缴款,持财务部盖章缴款单到固定资产办公室专管员处办理注销手续。财务部月末依据固定资产办公室传来办理
16、单据,进行注销账务处理。 2、各经营公司出售固定资产办公类设备经总经理审批,车辆、房屋需经集团公司总裁办批准。 六、对外捐赠固定资产管理。 各经营公司依据须要对外捐赠公司资产均需填报集团对外赞助事项登记表,报经公司总裁办批打算案,未经批打算案,任何公司部门人员不得以任何方式将公司资产对外赠送,财务部依据相应单据进行账务处理。 七、资产管理原则。 1、对全部符合范围资产都编码,贴标签。 2、对全部符合范围资产都建卡立账(有程序入电子账,无程序做手工账) 3、谁运用、谁保管、谁负责。 八、资产管理流程。 依据商务部管理制度有关规定,公司资产管理制度,重点强调对公司资产进行流程管理方法。在不违反集团
17、公司有关规定状况下,使各项流程符合公司实际状况。 1、额度管理流程。 2、领用流程。 3、请购流程。 4、转让流程。 5、月末清查。 九、资产管理工作流程说明。 1、资产额度管理流程。 2、资产办理作业流程。 3、资产清查流程。 4、资产报废流程。 5、办公用品、礼品入库业务流程。 6、办公用品、礼品出库业务流程。 7、办公用品、礼品日常操作流程。 8、资产制度完善流程。 9、资产专项管理流程。 10、资产数据传送流程。 固定资产管理运用制度 第一条 为加强固定资产的管理,防止资产流失及损坏,延长固定资产的运用年限和提高利用率,制定本制度。 其次条 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、
18、专用设备单位价值在800元以上,运用年限在一年以上,并在运用过程中保持原有物质形态的资产;资产单价不足规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类财产,如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。 第三条 固定资产的分类。 (一)房屋和建筑物。房屋和建筑物是指学校拥有全部权和运用权的房屋建筑物和附属设施。内容为: 教学用房:教室、试验室、电化教室、图书室、阶梯教室、传达室等。 办公用房:办公室、会议室等。 生活用房:教职工宿舍(未参加房改的宿舍)、学生宿舍、食堂餐厅、锅炉房、浴室、仓库、厕所等。 生产用房:校办企业厂房等。 运动场馆:体育馆、风雨操场、灯光球场等。 建筑物:操场、围墙、道路、水塔、假山
19、、雕塑等。 附属设施:通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道等。 (二)专用设备。专用设备是指学校依据教学和业务工作的实际状况须要购置的各种具有特地性能和特地用途的设备。内容为:物理仪器、生化仪器、电化教学设备、网络信息技术教学设备、教学标本、文体器材、医疗器材、交通运输、通讯设备等。 (三)一般设备。一般设备是指学校用于业务工作的通用性设备。内容为:办公自动化设备、办公用桌椅、办公家具、学生桌椅、学生用床、炊具、服装等。 (四)文物陈设品。文物陈设品是指学校的各种文物和陈设品。 (五)图书。图书是指学校贮存的由学校统一管理运用的纸质图书和电子图书。 (六)土地。已办理土地运用证,拥有土地运用
20、权的校内土地和勤工俭学土地。 (七)其他固定资产。其他固定资产是指以上六类未包含的固定资产。 第四条 固定资产计价。固定资产计价标准有原始价值、重置完全价值和残值。依据学校业务活动和固定资产管理的特点,主要采纳原始价值计价,在无法确定固定资产原值时,采纳重置完全价值计价,由学校清理资产小组评估。 第五条 固定资产账务处理。固定资产必需依据审核后的固定资产原始凭证,连同入库单或验收单一并入帐。入库单应视同发票一样,作为固定资产入帐附件,一并作为原始凭证装订到凭证中。 按中小学校账务处理方法做好固定资产的增加(购入、新建、调入、捐赠、自制)削减(调出、变卖、报废)等入账工作,从金额上对固定资产进行
21、全过程监督限制,并分类登记明细账。明细账总额必需与总账的固定资产和固定资产基金的总额相符。 第六条 调出、变卖、报废固定资产要有申报制度和审批制度,单位原值在1万元以下的由运用单位提出申请,学校组织鉴定和审查,报校长室审批。单位原值在1万元以上报上级主管部门,组织鉴定、审核、评估后再报财政部门和国有资产管理部门审批。 第七条 学校之间相互借用固定资产必需经校长审批,履行借用手续。管理人员应按时收回,不得丢失。社会其他单位或个人向学校租借固定资产,必需经上级主管部门同意。 第八条 各试验室的仪器设备必需专人负责,试验员的台帐必需与财务的帐目相符,并建立试验仪器运用、借用、修理、损坏、报废登记本。
22、 第九条 图书室的图书必需有专人负责,管理员的台帐要与财务的图书帐目相符。要有图书借阅和归还记录。 第十条 单位的固定资产必需定期维护和修理,延长运用寿命。人为的损坏和丢失必需进行赔偿(全额或部分)。 第十一条 固定资产管理要建立责任制,明确到人,实行归口管理、分级负责。各室保管人员要结合学校详细状况及本职工作特点,制订管理细则。细则中要明确验收登记制度、赔偿制度、定期清点盘存制度、偿还制度、报废清理制度、移接交制度等。 第十二条 固定资产必需每年参与国有资产登记。 第十三条 学校应成立固定资产清理检查小组。清理检查小组每年对固定资产进行一次清理检查,填写固定资产登记册,做到帐帐相符、帐物相符
23、。 第十四条 固定资产经清理核查后,由清查小组填写固定资产管理责任表一式二份,运用部门或运用人比照实物查验无误后签字。一份交学校存档,一份由运用人保管。 某资产管理处网络平安管理制度 资产管理处网络平安管理制度 一、资产管理处网页全部用户必需遵守国家有关法律、法规,严格执行平安保密制度,并对所供应的信息负责。任何单位和个人不得利用网络从事危害学校校院网的活动。不得在网络上制作、发布、传播下列有害内容: 1.泄露国家隐私,危害国家平安的; 2.违反国家民族、宗教与教化政策的; 3.煽动暴力,宣扬封建迷信、*、黄色淫秽,违*公德,以及赌博、诈骗和教唆犯罪的; 4.公然羞辱他人或者捏造事实诽谤他人的
24、,暴露个人隐私和攻击他人与损害他人合法权益的; 5.散布谣言,扰乱社会秩序,激励聚众滋事的; 6.损害社会公共利益的; 7.计算机病毒; 8.法律和法规禁止的其他有害信息。 二、资产管理处网页上的全部用户必需对供应的信息负责,网络上信息、资源、软件等的运用应遵守学问产权的有关法律法规。对于运行无合法版权的网络软件而引起的版权纠纷由运用部门(个人)担当全部责任。 三、严禁在网络上运用来历不明、引发病毒传染的软件,对于来历不明的可能引发计算机病毒的软件应运用公安部门举荐的杀毒软件检查、杀毒。 四、仔细执行各项管理制度和技术规范,监控、封堵、清除网上有害信息。 五、上网信息管理坚持“谁上网谁负责、谁
25、发布谁负责”的原则。对外发布信息,必需经网页负责人及处长审核批准后,才可发布。 六、要指定专人做好本单位和学校的网络和信息平安工作。建立岗位责任制和网页管理制度。网络管理人员应加强责任心,保证现有各种网络设备良好运行,充分发挥效率。 七、任何单位和个人不得利用网络从事危害网络平安的活动。 资产管理处 商场商厦物业公司固定资产管理制度 商场(厦)物业公司固定资产管理制度 目的:充分发挥公司固定资产的效能,避开公司固定资产的减值和流失。 适用范围:百货事业部所属各门店,。 第1条固定资产的定义 1、固定资产的定义: 固定资产是指长期运用过程中,仍旧保持原有的实物形态及运用效能,而不变更其外部形态及
26、属性的实物。 2、固定资产的分类: 公司固定资产分为以下七类 2.1土地、房屋及建筑物 2.2商用固定资产 2.3专用固定资产 2.4电器等通讯固定资 2.5交通运输工具 2.6办公固定资产、家具用具 2.7其它 第2条固定资产的管理职责 1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和运用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司运用的固定资产进行监督、检查。 2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和运用单位财务账,做到账账相符。 3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、运用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料
27、和有关证件。 4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。 5、运用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产运用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常运用维护和检修工作。 第3条固定资产购置管理 各单位按月编制本单位固定资产购置安排。填制固定资产购置安排表,于每月20日前报总公司审批。特别状况确需安排外购置的,要填制固定资产购置申请表,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。 第4条固定资产的验收 1、新开店在开业前,物管部要对全部固定资产进行逐项验收登记,填制固定资产验收单并建立固定资产账卡。 2、设备到达单位,物管部门
28、会同选购部门和运用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写固定资产验收单无误后,办理入库手续。 3、运用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参加安装、调试),并在固定资产验收单上做记录。运转正常后,物管部组织运用部门进行合格验收,填写齐全固定资产验收单一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。 4、附件、工具交运用部门运用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,运用部门可留用复印件。 5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在固定资产验收单上签字,凭入库单、固定资产验收单、正式发票到财务部门报账,缺少
29、任一单据,财务部门不予报账。 第5条固定资产的建账、建卡 1、阅历收合格投入运用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立固定资产台账填写固定资产卡片一式三份,运用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。 2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避开今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复运用。 第6条固定资产的修理 固定资产修理应填写编制固定资产报修申请表,超预算必需履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。 第7条固定资产的停用 固定资产停用,运用部门要做好停用前的打算工作,报物管部和财务部,并在固定资产卡片上做记录,可移动的设备
30、退库房保管,没有做好停用打算工作的设备,库房不予接受。 第8条固定资产的调拨 固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写固定资产调拨单一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在固定资产卡片上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。 第9条固定资产的报废和售出 1、无法达到工作,影响平安、污染严峻、修理不好更新的设备报废时,由运用部门提出申请,填写财产报废申请单,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批看法办理,核销账卡。 2、报废设备零部件可拆卸运用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。 第10
31、条固定资产的检查 1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一支配年终盘点,运用部门协作对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理看法,报总公司审批。 2、财务部门、物管部门和运用部门依据公司审批看法各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一样相符。 第11条其它 凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有运用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。 其次十九条相关记录表 1、固定资产台帐 2、固定资产盘点汇总表 3、固定资产清查盘点表 4、闲置资产报告单 5、固定资产验收单 6、固定资产转移单 7、固定资产
32、调拨单 8固定资产卡片 9、固定资产报废(售出)申请单 酒店资产管理财务管理制度 酒店财务管理制度之资产管理 一、酒店资产管理的重点为货币资产(库存现金、银行存款)、债权资产(各种应收帐款和预付帐款)、存量资产(存货和固定资产)等。 二、货币资产管理: 1、酒店现金结算限额(选购借款除外)为人民币5,000.00元。凡超出国家现金管理条例规定的现金支付范围或现金结算限额的均不得支付现金,特别状况下须报总经办审批; 2、酒店现金收入应于次日送存银行,不得坐支现金。确因业务须要坐支时,须经财务总监审核签认后报总经办审批; 3、酒店收到现金(含银行支票),必需开具票据,严禁无凭据收款。 4、酒店银行
33、帐户只供酒店经营业务收支结算运用,严禁外借或为他人套取银行现金,特别状况下须报总经办审批; 5、酒店对其在银行留存印鉴的印章实行分管,出纳员负责财务专用章的保管,会计经理负责酒店法定代表人私章的保管。相关保管人对所盖印章的票据用途和金额负责。 三、债权资产管理: 1、为加快资金回收,防止发生坏帐,加强酒店各种应收帐款的管理,每年年末或依据实际须要,财务部须核对应收款,向欠款单位发出欠款确认函(见附件二),经对方签名盖章确认后予以存档并按欠款确认函的规定时间催收; 2、对的确无法按时收回或无法收回的债权,由财务部提出处理建议,报总经办审批。 四、存量资产管理: 1、酒店固定资产分七类,折旧年限详
34、细为: 1)房屋建筑物20年 2)机器设备10年 3)运输工具5年 4)通讯设备5年 5)电子、电器设备5年 6)办公家私5年 7)其他固定资产5年 2、固定资产预料净残值为10%; 3、酒店固定资产管理根据酒店固定资产管理制度执行; 4、酒店存货分为低值易耗品和仓库库存物资,其中低值易耗品的管理根据酒店低值易耗品管理制度执行。库存物资的管理根据酒店仓库管理制度执行; 5、酒店特设闲置资产仓,由财务部资产管理员对酒店备用、闲置、报废、报损的固定资产、低值易耗品进行特地管理,以达到提高资产运用价值的目的。闲置资产(含报废、报损)的管理按酒店闲置资产仓管理规定执行。 物业公司固定资产管理制度（3）
35、 物业公司固定资产管理制度(三) 一、目的:规范公司固定资产管理,充分整合利用资源 二、范围:公司各部门 三、总则 1、释义:固定资产指运用年限超过一年以上,单价价值在2000元以上的有形资产;以及一些单价不足2000元,但数量众多,运用年限超过一年以上的物品。 2、分类: 建筑物(如员工宿舍、办公楼),产权归公司的房屋; 运输设备(各种机动车辆); 电子设备(空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等); 其他(办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等)。 四、安排及审批权限 1、资产实行安排管理,每年的元月份前各部门依据须要填写固定资产购置申请报总办; 2、依据各部门申请(申请表附后),公司
36、当年经营安排以及固定资产现状,综合平衡后编制当年的固定资产选购安排,安排必需具体的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容,并说明缘由; 3、经理批准后,报财务部审核考察。 4、部依据有关批准报告进行市场询价,五个工作日内将询价报给总办及总经理。 五、购置与验收 1、固定资产的购置应有须要部门向总办提出申请,总办综合平衡后,犹如意,应按安排管理权限和程序逐级审批;如不同意,应赐予申请部门调配或说明缘由;经批准的申请或年度安排是购置固定资产的前提。 2、总办为固定资产实物管理部门,负责对批准的选购安排和选购报告统一购买各部门申请的固定资产;在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量,本着货比三家
37、的原则购买,有条件进行招投标的应通过招投标方式选购,公司其他部门和个人无权选购固定资产。 3、对大件或数量较大的固定资产选购,财务部应进行审计和市场考察。 4、固定资产运用(保管)部门为固定资产验收部门,运用和验收责任人为部门经理。总办选购完成后,填写验收单交验收部门责任人,验收无误后在验收单上签字确认,随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。运用部门如须要可以复制。 5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。 六、固定资产运用管理 1、固定资产运用人负责运用保养、保管安排其运用的固定资产,如运用中出现故障应报告总办处理,发生丢失及恶意损坏
38、视其情节轻重及损坏程度,运用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。 2、责任人离开公司时,应办理固定资产移交手续后再办理离职手续,否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果,由固定资产运用人担当。 3、责任人因岗位变动,不再运用原固定资产,应将管理的资产交总办,由总办依据状况调配运用,部门内或部门间无权调配资产的运用。 4、配给责任人的资产属于公司全部,其运用只能用于公司业务须要,严禁将公司资产挪作他用,或不在指定地点运用。 5、运用部门及责任人应协作总办、财务部对资产状况的核对清查等工作。 6、总办应建立固定资产台帐,具体记录固定资产名称、规格型号、运用部门负责人、启用时间、原始金额等
39、状况,财务部应建立固定资产明细分类帐,具体记录固定资产的购入、调拔、结存等状况。 7、每年十一月份由总办组织、财务部和运用部门协作,对固定资产进行清理清点,检查固定资产的运用状况,编制固定资产清查清点明细表,并写出书面清查报告。 8、总办对长期闲置的固定资产,应刚好处理,不能正常运用无法修复的,要刚好办理报废手续,固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。 七、本规定由总办制定说明,交办公会探讨修订。 八、附固定资产购置申请表 s机关固定资产管理制度 一、为加强局机关国有资产管理,提高资产运用效益,依据行政事业单位国有资产管理方法,特制定本方法。 二、本方法所称固定资产包括: 1、固定资产的
40、运用年限要在一年以上。 2、单位价值在500元以上一般设备以及 房屋。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。 一般设备包括: (1)办公通用设备:办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。 (2)汽车:轿车、面包车、越野车等。 (3)其他:以上未列入的一般设备。 房屋:办公用房等。 三、固定资产管理部门: 1、办公室为局机关固定资产实物管理部门; 2、办公室的工作职责:负责制订局机关各部门固定资产的配备及运用标准;负责固定资产选购、验收、保管、修理保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管
41、理工作。 四、固定资产核算部门: 1、综合安排财务处为局机关固定资产的核算部门; 2、综合安排财务处的工作职责:负责固定资产经费安排的支配;负责向市财政政府选购中心及核算中心部门办理固定资产选购结算工作;负责对固定资产增减变动刚好进行账务处理; 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;帮助办公室进行固定资产盘点工作,做到帐实相符。 五、固定资产的购置: 1、每年根据财政预算经费支配设备购置安排,由办公室依据当年办公设备购置须要,与资金安排连接,制订固定资产购置安排,经局领导审定批准后实施。 2、属政府选购范围内的固定资产,不得自行选购。先由办公室填报设备政府选购申请表,再由综合安排财务处依据经费来
42、源,向财政政府选购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。 3、不属于政府选购范围的固定资产,应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。 六、固定资产的验收、保管、运用(包括借用、调拨)、 报废: 1、新购入的固定资产,应先做好验收工作。由运用部门及运用人验收,验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要仔细检查。经办公室签署看法登记备案后,连同发票交综合安排财务处。 2、各部门运用的固定资产,领用及保管要落实运用责任人。珍贵财产除支配专人保管外,还要落实平安保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必需经部门负责人批准,未经批准不得随意转借。 3、固
43、定资产变更运用管理部门,必需经办公室同意并办理相关手续。计算机运用及管理依据关于局机关计算机管理规定执行。 4、固定资产的削减变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)都必需按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不相宜机关运用的固定资产,应依据实际状况,先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成,再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。 七、固定资产的清查: 要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门运用的固定资产应每年自查一次,每二年全面清查一次,做到账物相符。 八、固定资产的赔偿: 各部门的固定资产都应保证平安、完整。由于管理运用不妥,造成损失或者遗失(包括失窃)的,都要按情节轻重赐予肯定的经济赔偿