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1、2023年财务科安全管理制度(2篇) 书目 第1篇财务科平安管理制度 第2篇财务科平安管理方法 财务科平安管理制度 一、会计人员基本要求: 1、会计人员必需拥护党的领导,酷爱祖国,坚持四项基本原则,遵守和执行中华人民共和国国会计法。 2、会计人员必需加强政治学习,不断提高政治思想水干,遵纪遵守法律,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,主动支持各项改革,为单位领导当好助手,为各部门经济发展当好参谋。 3、会计人员必需刻苦钻研业务,不断丰富会计理论学问,提高业务实力,要酷爱本职工作。 4、会计人员必需仔细学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度,维护国家利益,对各项经济活动进行严格的核算和监督。供
2、应会计资料,促进增收节支,提高经济效益。 5、会计人员既要各司其职,各负其责,又要相互帮助,亲密协作:要加强品德修养,胸襟开阔,表里如一;要从全局着二想,从工作动身,搞好同志间的团结;要有集体荣誉感,主动参与某体活动,为集体和学校献计献策。 6、会计人员要严守国家隐私,增加保密的自觉性,不得随意将会计数据和任何住传递出去。 二、会计核算程序要求; 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。 外来的原始凭证必需是合法的内容齐全的发票或收据,并有经手人、有关负责人签字。修理工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备,条据和表格要清楚整齐,内容齐全。出纳人员依据审核或填制无误的原始凭证,经主管会计同意后
3、才可签发支票或付现金,并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定,手续不全的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理,并刚好报告领导。 2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员依据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清晰、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上全部内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号依次相冲突。出纳人员依据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐,结出当日余额,现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴,登帐后刚好传给记账岗位。 3、登记明细帐、总帐。记
4、帐岗位人员依据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并刚好登记总帐。明细帐按记帐凭证.和原始凭证内容逐笔登记,总帐要依据科目汇总一表和明细帐登记。 记帐人员在记帐前发觉记帐凭证有误要重填,记帐后发觉记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正,不准刮擦、涂改。 帐薄记载内容要全,字迹清楚整齐,文字数字大小相宜。 各类帐户要按月结帐,依据须要结动身生额.和余额或累汁发生额。 4、编报会计报表、做好其它工作。 月末各类帐户试算平衡后,编制会计报表。 会计报表应由单位领导、会计主管人员批阅签章、按规定报送有关部门。 5、登记协助帐、装订会计凭证。 月末报完表后,要登记协助帐(须要报表的可在报表前登记),刚好
5、整理记帐凭单和会计报表并装订成册。 三、银行存款和现金管理要求: 1、因公借用现金和支票必需是本单位职工,外单位人员、临时工等一律不得借给。 2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。 3、出差人员借款要有有关签批后,由出纳人员借给。返回后五日内结账。市内购物须要现金和支票者要在借款后三天内结清,过期不结,视同占用公款。出纳人员要常常驾驭借款回收状况,刚好借还,不得随意推迟结帐。 4、除按规定的须要现金支付外,应尽量运用银行划拨或转帐支票。 5、现金要按规定刚好存入银行。 四、会计档案管理要求: l、月度结帐后、10日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册,入柜管理。 2、年度结支后,
6、一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交会计档案管理机构保管。 3、会计资料原则不外借,如因工作须要查询借用等要登记借出还回清况。 4、查阅会计档案必需查阅项目、内容、凭证编号进行登记。 五、帐薄和帐户设置要求: 1、帐目设置要既能够全面反映核算内容,又要科学合理不重复设帐。 2、总帐帐户设置要严格按会计制度规定的一级科目设置,明细帐户要根据会计报表要求和单位实际管理的须要设置。 3、“往来款项”明细帐要按单位和个人名称设置帐户,以明确债权债务的责任。 4、各种分类帐要按规定的格式和形式选择运用,不得相互代替。 财务科平安管理方法 为了加强平安管理,消退平安隐患,维护正
7、常的工作秩序,保证公司资产和财务网络平安,特结合部门实际制定本方法。 一、现金、银行票据平安管理 1、用于零星支付的现金、银行票据必需放入保险柜中,保险柜放置于办公室平安位置,远离门窗。 2、保险柜钥匙只能由出纳人员驾驭,并要严格保密,保险柜钥匙要随身携带,不准将钥匙放在办公室内。 3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜密码泄漏。 4、放有保险柜的房间必需安装防盗门和防盗窗,并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室,上班时间要将报警器关闭,下班时间打开。 5、库存现金不得超过规定限额,收到大量现金时必需在下班前存入银行,因特别缘由确需滞留超额现金的
8、,要经有关领导批准,加派看护力气。 6、取送巨额现金,必需运用专车、专用平安取送款箱,加派财务部人员和平安保卫部门人员共同负责平安,特别状况联系银行帮助。 7、空白银行票据现用现盖章,严禁将盖好图章的票据存放过夜,空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必需在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。 8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。 9、每天下班之前要仔细检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好,遇到“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。 二、发票、收据、印鉴平安管理 1、财务发票、收据平安管理 1)财务发票、
9、收据由专人购买、填写,购买时在发票领购登记簿上作好记录,注明购买的数量及发票号码。 2)开具的发票、收据要有领用登记表,注明开票日期、发票号码、金额、项目,领用时要有领用人签字。 3)运用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥当保管,作好记录,任何无关人员不得随意翻阅。 2、印鉴平安管理 1)银行印鉴分人保管、运用。 2)银行印鉴应放置在铁皮柜中,不得随意放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。 3)运用银行印鉴时要由保管人员亲自操作,其他人员不得随意运用印鉴。 三、会计档案存放平安管理 1、收到的原始凭证要刚好入帐,入帐后要刚好贴入记帐凭证后,不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。 2、下班后会计
10、人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好,不得随意摆放在桌面上。 3、每月的记帐凭证在结帐后应刚好装订,年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应刚好归档,由档案管理员统一管理,非财务人员不得随意翻阅,会计人员查阅后要刚好放归原处。 4、存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中,由档案管理员保管钥匙,下班后将铁皮柜锁好,钥匙要随身携带。 四、会计电算化平安管理 1、会计电算化软件平安管理 1)用于操作的会计软件必需安装在计算机硬盘上,一般状况下不得重新安装。 2)程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施,会计数据的更正与复原一般由系统维护人
11、员负责,其他操作人员一律不得进行维护操作,维护人员实施数据更正与复原必需作好具体记录。 3)会计数据的修正与复原操作必需由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责,其他操作人员不得进行维护操作。 4)一般状况下不允许实施数据复原操作,只有当硬盘数据已被破坏,并无法修正或更换硬件设备时,才能实施数据复原操作。 5)由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误,只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作赐予修正。 6)应依据软件供应的功能和工作须要设置操作人员操作权限和密码,操作人员必需对自己的操作密码严格保密,不得泄漏。 2、计算机数据平安管理 1)每个操作人员均要设有自己的专人密
12、码,确保会计数据和会计软件的平安保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,日常输入的原始数据刚好复制备份,数据要备份两份,并存放在两个不同的地点。 2)对正在运用的会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换时,要履行肯定的审批手续,在软件修改、版本更新和硬件更换过程中,要保证会计数据的连续性和完整性,并由有关人员进行审查。 3)健全必要的防治计算机病毒的措施,防止数据丢失。 4)现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印,明细帐按季打印,年末应将总帐和全部帐簿打印输出。 3、电算化会计档案平安管理 1)磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据复原和清理硬盘,以及磁盘会计档案的平安和正确等,由系
13、统管理员专职负责。 2)对硬盘上的会计数据必需软盘(或光盘)备份,每月备份不得少于一次,每天操作的数据当天备份,不得干脆对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作,假如对磁盘会计数据进行加工,必需运用备份软盘的副本,不得删改硬盘和备份软盘的数据。复原系统数据必需运用最新的正式备份。 3)会计数据备份软盘必需妥当保管。备份软盘上应写爱护,装在爱护封套和包装套中,分别存放在档案室和财务人员办公室,存入地点应平安、干净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随意乱放和外借。 4)为保证会计数据的平安、备份复制软盘要定期进行重新复制,以防止数据自动丢失。 5)
14、应每隔三年清理一次硬盘,删除硬盘上以前年度的会计数据,以利于提高机器的利用率和运行速度,没有做过备份的硬盘数据,不得清理删除。 五、计算机平安运用管理 1、计算机和打印机应每周全面检查一次,并定期进行清洗。 2、 财务专用计算机实行专机、专盘、专用,避开感染病毒后带来严峻危害。 3、 定期检测计算机病毒,定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行嬉戏盘。严禁运用盗版软件。 4、绝不允许运用软盘启动系统引导硬盘。的确需用软盘启动时必需用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可运用。 5、要配置不间断电源,避开因突然断电造成的数据丢失。 6、 严格保守开机密码,禁止非财务人员操作装有财务软件的计算
15、机。 7、 不准对外服务,不准运用来历不明的软盘,不准无关人员上机操作。 8、计算机的启用必需遵照以下依次:总闸开关、ups电源、打印机、主机、显示器;关闭时依次相反。 六、防火防盗管理 1、门窗坚固,财务科要安装防盗门及技防设施。 2、财务科的钥匙不得转交本室以外的人员运用,严禁将外人或亲属单独留在财务科内看书、学习或玩耍。 3、个人办公钥匙要随身携带,人离时留意关锁门窗。报警器等装置要接通电源,并落实专人负责此项工作。 4、个人的现金、珍贵物品不得放在办公室桌抽屉、橱柜,以防被盗。 5、室内禁止吸烟,不准在室内焚烧杂物、纸张,严禁存放易燃易爆物品,禁止乱接电源、运用电炉,人离时留意关闭电源,仔细做好防火工作。