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1、2023年站财务管理制度(2篇) 书目 第1篇某收费站财务监督管理方法 第2篇s收费站财务监督管理方法 某收费站财务监督管理方法 一、 收费站会计工作的人员配备 各单位应当依据会计业务须要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员,不得从事收费站会计工作。 会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。 二、 收费站会计工作的岗位设置及其职责权限 1、各单位应当依据会计业务须要合理设置会计工作岗位,合理划分职责权限,坚持不相容职务相互分别,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 2、收费站会计工作岗位一般可分
2、为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。 3、收费站会计人员工作调动或者因故离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的,不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。 4、与货币资金相关的票据必需严格管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。 5、必需加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三、 收费站票证管理工作
3、 票证管理遵循统一领导,分级管理的原则,其基本职责是: 1、高管中心是票证管理的总的核算单位,负责票证领发,并对各收费站票证的运用,进行监督、检查。 2、各收费站均是票证管理的基本核算单位,详细负责本单位票证领发、保管、运用和审核销号。 各单位必需指定专人负责票证管理,建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理,领入票证必需办理验收入库,发放领用双方要当面点清。票管员要驾驭票证用量和库存数量,加强核对工作。 票证必需妥当保管,顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整,不受损失,并定期盘点,做到帐实相符。 对作废收据应妥当保管,不得私自销毁。 票管员工作调动或因故离职时,必需办清交接手
4、续后方准离职。 四、 账户管理 收费站收入专户的开设、变更和销户工作必需严格审批手续。 五、 收入解缴 每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。 六、 收费站会计核算工作 收费站会计核算应执行江苏省马路事业单位会计核算方法(试行),应运用财务统一的电算化软件进行核算。 七、收费站财务的监督管理 高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采纳定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝、隐匿、谎报。 s收费站财务监督管理方法 一、收费站会计工作的人员配备 各单位应当依据会计业务须要配备持有会计从业资格证的会计人
5、员。未取得会计从业资格证的人员,不得从事收费站会计工作。 会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。 二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限 1、各单位应当依据会计业务须要合理设置会计工作岗位,合理划分职责权限,坚持不相容职务相互分别,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 2、收费站会计工作岗位一般可分为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。 3、收费站会计人员工作调动或者因故离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员
6、。没有交接手续的,不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。 4、与货币资金相关的票据必需严格管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。 5、必需加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三、收费站票证管理工作 票证管理遵循统一领导,分级管理的原则,其基本职责是: 1、高管中心是票证管理的总的核算单位,负责票证领发,并对各收费站票证的运用,进行监督、检查。 2、各收费站均是票证管理的基本核算单位,详细负责本单位票证领发、保管、运
7、用和审核销号。 各单位必需指定专人负责票证管理,建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理,领入票证必需办理验收入库,发放领用双方要当面点清。票管员要驾驭票证用量和库存数量,加强核对工作。 票证必需妥当保管,顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整,不受损失,并定期盘点,做到帐实相符。 对作废收据应妥当保管,不得私自销毁。 票管员工作调动或因故离职时,必需办清交接手续后方准离职。 四、账户管理 收费站收入专户的开设、变更和销户工作必需严格审批手续。 五、收入解缴 每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。 六、收费站会计核算工作 收费站会计核算应执行江苏省马路事业单位会计核算方法(试行),应运用财务统一的电算化软件进行核算。 七、收费站财务的监督管理 高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采纳定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝、隐匿、谎报。