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1、2023年财务工作管理制度文件(9篇) 书目 第1篇学校财务工作平安管理制 第2篇汽修厂财务工作管理制度 第3篇第4人民医院财务工作管理制度 第4篇（学校）财务工作管理制度 第5篇财务工作管理制度范例 第6篇碧园管理处财务工作人员考核标准奖惩方法 第7篇小区管理处财务工作职责-2 第8篇物业管理内勤兼财务工作岗位职责 第9篇财务工作管理制度(范例) 学校财务工作平安管理制 一、现金管理: 1、刚好存取现金,并做到当面点清无误。 2、日常开支后,现金的结存做到日清月结,帐实相符。 3、冻存现金按规定存放保险箱,金额按财务制度规定不超过日常开支的35天。 二、支票管理: 1、限制签发空白支票,严禁
2、签发空头支票。 2、支票须填明户名、金额、用途等,对于金额不明确的购物支票予以限额,领用支票人员必需妥当保管支票,购物后刚好报帐。 3、空白支票及其他空白结算凭单,按规定存放保险箱,印签章由会计出纳分别保管。 三、帐册等的管理: 1、凭证、帐册、报表刚好移交档案室。 2、保管上年度的凭证、帐册、报表及有关票据等。除学校相关领导及上级审计、财务等部门人员时,非财务人员不得擅自翻阅、查阅有关凭证、帐册、报表、票据等。 四、软件及有关财务数据、资料的平安管理: 1、财务人员运用财务软件。 2、明确设置财务软件操作人员的权限安排,严禁操作人员超越各自帐套、各自权限,进行操作。 3、软件操作人员设置各自
3、的密码,有必要的话刚好调整密码,以免有关数据、资料的泄露。 4、严禁非财务软盘在财务网络中的运用以免病毒侵入。 5、刚好保存财务数据、资料,包括硬盘、软盘的数据保存。 五、财会室内管理: 1、严禁吸烟,保证灭火器的有效运用。 2、留意电器的平安运用,运用后应刚好关闭或切断电源。 3、离开时,刚好设置报警装置,关好防盗门窗。 汽修厂财务工作管理制度 汽车修理厂财务工作管理制度 1、财务工作人员办理睬计事项必需取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐都必需在记帐凭证上加盖名章。 2、财务工作人员应当会同总经理、财务部负责人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 3
4、、财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须加盖会计人员和部门负责人名章。 4、财务工作人员对本部门实行会计监督。财务工作人员受理原始凭证应坚持真实、精确、完整的原则,对记载不真实、不精确、不完整的原始凭证,不予受理。 5、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时,应刚好向总经理(厂长)书面报告,并恳求查明缘由,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 6、财务工作应当建立内部稽核制度,并作好内部审计。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管以及收入、支出、债权和债务帐目的登记工作。 7、财务审计每季度一次,审计员依据审计
5、事项实行审计、并做出审计报告,报送总经理(厂长)。 8、财务工作人员调动工作或离职,必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由财务部经理监交,财务部经理交接工作由总经理(厂长)监交。 第4人民医院财务工作管理制度 第四人民医院财务工作管理制度 依据中华人民共和国国会计法和国家统一会计制度的规定,结合本单位内部管理的须要制定本制度。 一、财务管理制度 1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预料和支出的限制指标,其编制依据: (1)医院事业发展安排 (2)地方财政经费补助定额和专项补助 (3)本院专项资金和流淌资金结余状况 (4)上年度业务收支数据 2.仔细执行财务预算
6、,搞好财务决算,加强收支管理,货币资金管理,医疗成本、财产物资管理,组织合理收入,努力节约开支,合理支配和运用各项资金,加强财务分析和监督检查,刚好向院长反映预算的执行状况,供应决策依据。 3.严格执行国家有关方针、政策、法令,遵守财经纪律,在执行财政开支范围、开支标准的前提下,开支审批执行湛港医办字20238号关于仔细贯彻执行湛江市第四人民医院药材选购及管理规定等制度的通知。 4.依据医院财务管理方法设置工作岗位,并实行岗位责任制考核。 5.根据医院会计制度实行权责发生制的会计核算基础,采纳借贷记账方法,进行会计核算,刚好、真实、精确、完整上报会计报表。 6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保
7、管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 7.仔细做好现金、支票、有价证券的管理,加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作,堵塞漏洞。 8.严格执行物价收费政策,按标准进行计价收费,按制度进行结算。 9.会计人员必需持有会计从业资格证,应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。根据规定的程序和要求进行会计工作,办理睬计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业隐私。 10.会计人员要根据国家有关规定,加强职业道德和防止经济犯罪教化,在任期内必需完成再教化课时,并实行岗位责任制考核。 11.医院领导应当支持财务会计人
8、员依法行使职权,对忠于职守,坚持原则,对做出显着成果的财务人员赐予激励和支持。 二、财务收支核算制度 1.按医院财务管理方法的规定管理,医院一切业务收入纳入财务管理,医院的费用开支必需按安排、预算执行,必需符合国家规定的开支范围与开支标准。 2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算,不得在往来款项账户中核算。 3.专用资金要先提后用,专款专用原则,按规定的用途、范围及标准支出。 4.遵守现金库存限额和支票运用制度,会计和出纳之间分清责任,钱账分管,相互监督。 5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准,按规定工资发放日发放。 6.现金收入必需当天如数存入银行,不得坐支,不得白条抵库。
9、7.费用的支出原始凭证必需具备下列条件: (1)符合经费的开支范围和开支标准。 (2)符合原始凭证所应有的内容。 (3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。 (4)支票存根或汇款单必需填清晰收款人或收款单位、账号、金额。 8.根据医院会计制度进行记账、算账、报账。 (1)实行会计电算化所运用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。 (2)仔细整理原始凭证,填制记账凭证和科目汇总表,登记总账和明细账,做到科目精确、数字真实、记载清楚,日清月结,报账刚好。 (3)定期进行对账,刚好清理全权债务,监督仓库实物验收、定期盘点,保证账证、账账、账物、账表
10、相符。 (4)月末、年终按规定办理结账,编制会计报表数字真实牢靠、计算精确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报刚好。 9.刚好整理装订会计凭证、报表、账部必要资料,按制度归档。 10.进行科室经济核算,计算发放全院奖金,为医疗项目成本测算积累数据。 11.财务人员因工作调动或离职时,必需按规定办理交接手续。 三、现金管理制度 1.现金运用范围: (1)职工工资、津贴、奖金; (2)个人的劳务酬劳; (3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出; (4)出差人员随身携带的旅差费; (5)结算起点以下的零星支出; (6)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 2.遵守开户银行核定的库存现
11、金限额,按规定的开支范围办理报销,防止资金的散失和非法运用。 3.严格遵守国家银行现金管理制度,现金收入应刚好存入银行,不得坐支现金,不得白条抵库。 4.加强选购资金管理,外地选购需运用较大款额,应通过银行汇款,由当地银行监督支付,不准自带大额现金,或通过邮局汇兑套取现金。 5.出纳人员必需依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付,做到日清月结,做到账账相符,账款相符,对出纳不定期检查库存现金。 四、财产、物资管理制度 1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。 2.依据国资局、医院财产管理方法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理,完整记载财产分布状况,保证国有资产的平安完
12、整。 3.固定资产报废必需填写报废单,写明报废缘由、原价、运用年限、产地及报废看法,由有关管理部门鉴定报领导审批,按制度规定处理睬计账务,报废残值交财务科入账。 4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时刚好进行账务处理。 5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的方法,刚好入账,定期盘点,库存不超二个月的销量,月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售,折算进价为成本支出。 6.卫生材料、其他材料、专项物资按“安排选购、削减积压、保证供应”的原则,加强管理刚好登记进、销、存,月末按实际销耗数列支。 7.低值易耗品购进办理验收,领用发生支出的同时登记科室在用数,办理报废时核销。 8.药品
13、、卫生材料、其他材料每季盘点一次,固定财产清查每年最少一次。 五、会计工作交接制度 1.根据会计档案管理要求,刚好归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料,隔年度的刚好 移交医院综合档案室统一保管。 2.根据财政部颁发的会计基础工作规范规定办理睬计工作交接。 3.会计人员因工作调动或因故离职,必需按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。 4.会计交接必需有文字记录,移交表一式三份,移交人、接替人、监交人分别签章,存档备查。 六、门诊挂号收费管理制度 1.挂号员每天在开诊前半小时起先挂号。
14、2.挂号员统一运用广东省医疗机构门诊定额收据。 3.根据物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。 4.每天统计挂号和诊金收入,按缴款日报表将现金缴存银行,做到日清月结。 5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。 七、门诊计价收费管理制度 1.根据物价医疗收费标准计价收费。 2.收费员必需运用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥当保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对单据收入与出
15、纳缴银行数相符。 5.病人因特别缘由需退款,收费三联单要齐全,经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。 6.凡收入款项必需开具三联收款单,处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 八、住院收费管理制度 1.根据物价医疗收费标准收费。 2.收费员必需运用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥当保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额,出院结算单
16、据收入,并与出纳缴银行数相符。 5.病人住院费用多收或误收的,经物价办核实报告财务科登记,然后由电脑室冲减。 6.凡病人欠费,要求减免的一律由物价办核实收费标准,经院领导签批。 7.凡收入款项必需开具三联收款单,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 九、会计监督制度 (一)会计监督制度的原则: 1.不相容职务相互分别限制,处理一项经济业务的全过程,必需由两人或两人以上共同分工负责,使在会计程序中自动验证。 2.严格遵守回避制度,单位负责人的直系亲属不得担当本单位会计机构负责人,以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担当本单位出纳人员。 3.必需健全和完善单位内部会
17、计监督、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。 4.会计独立,会计部门与实物管理部门要独立分开。 5.记录完备,全部重要经济业务要有具体记录,并反映在会计报表中。 6.稽核对证,会计部门与管理部门采纳稽核方法,做到账账相符、账表相符、账实相符,并限制实物和货币支出不超预算定额。 7.明确责任,建立岗位责任制,做到职责明确。 (二)会计监督制度的主要内容 1.货币资金的监督制度 (1)货币资金业务由专职出纳员处理,出纳与会计工作要相互分别,相互监督。 (2)货币资金支出必需有财务核准的凭证,不允许口头承诺和便条顶替。 (3)库存现金不得超过限额,除零星小额开支外,单位往
18、来业务支出一律运用银行转账支票或银行汇款结算。 (4)银行存款应依据银行对账单与银行日记账核对一样,并编制银行存款调整表。银行账户不得外借运用。 (5)库存现金应日清月结,出纳日报表与库存现金相符,不能坐支,不能设置小金库,随时抽查库存现金。 (6)门诊、住院收款日报表金额必需与交款金额一样,复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。 (7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必需按项目来源开具收据入账。 (8)统一运用市财政局、税局规定的票据,各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。 2.工资发放的监督制度 (1)人员工资(包括在职职工工资,离退休人员费用)应严格根据国家规定的标准执行。 (
19、2)每个职工的工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知,仔细复核。 (3)保证将工资、补贴、津贴如数平安支付给应领工资人员。 3.选购与付款的监督制度 选购与付款限制的关键点围绕“请购-审批-选购-验收-付款”等环节,限制的方法是不相容职务的分别和授权限制。 (1)选购物资要由科室填请购单,写明品名、规格、数量、金额和用途,经领导审批。珍贵仪器、设备请购科室必需有可行性报告报医院设备委员会探讨确定。 (2)选购业务应由管理部门专职选购员集中选购,属政府选购、招标项目按有关规定办理选购。 (3)药品统一按政府集中招标选购,新药的选购须预先经医院药事委员会批准。 (4)货物收到后,仓
20、库管理员要验收入库,发票上必需由选购员、收货人、主管院领导签章。 (5)财务部门在付款时要对选购业务所取得的原始凭证进行审核。 4.盘存业务的监督制度 (1)仓库业务必需专人负责,做到账、物分管。 (2)仓库保管员要根据收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额,核对无误后,填制验收单,登记仓库明细账后交会计部门,物品的发出应有手续完备的领料单。 (3)仓库核算采纳永续盘存制,每季盘点一次,做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏,应查明缘由,刚好处理,审核手续要完备。 (4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。 (5)各类物资的储备额要与业务须要相适应,药库药品储备2个月,
21、药房药品、材料为1至1.5个月。 (6)购进药品按规定计算差价,药品综合加成率应在规定的范围内。 十、会计档案管理制度 (一)会 计档案收集、立卷、归档的范围 1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。 2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。 3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。 4.其他会计资料。 (二)会计档案收集、立卷、归档的方法 1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集,审查核对后装订成册,账簿、报表年终进行归集。 2.会计档案的立卷、编目要根据会计法的规定进行分类,依据档案管理规定中的档案分类编号方法,按机构、期限进行编号、立卷,立卷后编制会计档案书目表,建立
22、会计档案书目清册。 3.会计档案分类安置在档案架上,做到存放有序,查找便利,当年会计档案暂由财务科保管,于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。 十一、财经纪律、职业道德 (一)财经纪律 1.财务部门仔细实施中华人民共和国国会计法等规章制度。 2.会计人员应坚持按会计制度办事。 3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。 4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款,不得弄虚作假。 5.对不真实、不合法的原始凭证不能赐予办理。 6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。 (二)职业道德 1.财务人员要有良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,酷爱本职工
23、作,努力钻研业务,不断提高业务水平。 2.财务人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,维护国家和单位的利益,同时做好宣扬说明工作。 3.财务人员办理睬计事务应当实事求是,客观公正。 4.财务人员应当熟识本单位的经营和业务管理状况,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。 （学校）财务工作管理制度 一中(学校)财务工作管理制度 (一)仔细贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公遵守法律,不徇私情。 (二)建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要亲密协作。 (三)依据事业安排,正确编制年度和
24、季度的财务安排(预算),办理睬计业务,根据规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报(决算)。 (四)组织合理收入,严格限制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支安排的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。 (五)当好领导参谋,进行经济活动分析,刚好汇报业务收支、财产管理等状况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。 (六)学校对外全部开支均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、部门负责人和主管负责人或校长签字后,经财务会计审核制单后,出纳付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经总务主任或校领导批准,任务完成后刚好办理结帐报销手续
25、。 (七)会计人员要刚好清理债权、债务,防止拖欠,避开呆帐。 (八)总务处应与有关科室协作,定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产运用状况进行监督,清查库存,防止奢侈和积压。 (九)银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要马上向银行挂失。 (十)每月核对银行存款,填制银行存款余额调整表,发觉差错刚好查询,做到帐款相符。 (十一)库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应照实反映,经领导探讨处
26、理。 (十二)当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根刚好复核,并签章。发觉差错后能更正的马上更正,须要赔偿的应刚好汇报领导,酌情赐予赔偿处理。 (十三)做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财会室保管1年,1年后交学校档案室保管。 财务工作管理制度范例 1、学校一切财产都是属于公有的,任何人无权私自占有。 2、学校一切财物都应建帐、造册、入档。 3、任何人借用学校东西,都必需经后勤处领导及主管人员同意办理手续方可运用,否则以不正值的手段论处。 4、如有特别状况借用现金不得超出本人月工资的一半,上月借下月还,200元以内经后勤主任、出纳同意,200
27、500元,必需经校长同意,500元以上须领导班子探讨同意。 5、损坏学校一切公物,必需照价赔偿。 6、学校财会人员必需管理好一切财物,会计保管要履行其职责,分工协作。如因管理不善而造成的一切损失,要视其情节追究有关人员的责任,直至负刑事责任。 7、要加强平安保卫、监督、检查,如出现危房及一些担心全因素,后勤处要刚好上报领导,实行坚决补救措施,以防不测。 8、倡廉节俭,反对铺张奢侈,财务收支必需按有关规定执行,日清月结,来客接待朴实节俭,并实行工作餐,由相关业务联系的部门领导陪伴。 9、学校修建及其它方面用工,一般采纳包工核算,严把质量关,小修小补不能包工的,可运用点工,核定每天(八小时)公本费
28、由后勤分管人员记工,会计制单据,校长签字,出纳付款,质量不能最终评估时,先付百分之八十的款,待最终质量评估后付清。 10、各教研组人员的办公桌、椅、办公用品,每期起先有登记,期未有检查,并由教研组长对后勤处签字,负责保管运用。若出现丢失或损坏,视其情节酌情赔偿。各班教室及寝室的桌、椅、床、每期开学由班主任与后勤处签约,期未检查落实,丢失或损坏,照价赔偿。学校严格教学物品的有安排购进及运用管理制度,班级及个人领取教学物品要登记上帐并签字,固定财产要进行仔细的清理、建帐,刚好翻晒、修理、运用。 11、学校购物,修建将先造安排,有后勤处报学校批准后方可实施。 12、领导、老师因公或业务理论学习等,报
29、销住宿和车船费、住宿费;按地市级20元,省级30元,出省级特别状况经领导班子探讨再定(与上级有关规定与事实不符按上级文件处理)。 13、关于一次性办公用品物品的发放规定,每个办公室每学年铁簸箕、水桶、脸盆各一个,学年结束,以旧换新,丢失赔偿,茶壶、盆架以坏换新,丢失赔偿,笤帚每期5把。每个教室,寝室每学年铁簸箕,水桶各一个,学年结束,以旧换新,丢失赔偿。笤帚每期每教室10把,包括打扫卫生区及厕所,每个寝室10把,包括打扫卫生区。 14、学生灶每学年签合同一次,校方与承包方各司其责,按合同办事。 15、校院内的花草树木,要分到班级管理,场地要有专人管理修理。 碧园管理处财务工作人员考核标准奖惩方
30、法 碧园管理处财务工作人员考核标准及奖惩方法 1、严格执行财务收支制度,建立财务管理公开、监督制度。 2、管好用好固定资产和低值易耗品以及资金等的合理运用,防止资金奢侈和资产流失。 3、建立和不断完备各项财务制度,做到日清月结,帐目清晰,手续齐全,帐帐相符,帐表相符,精确无误,准时向上级公司报送各项报表。 4、定期做好财务分析,每半年向业主公布财务报表。 5、协作领导,合理运用资金及其他工作任务。 小区管理处财务工作职责-2 小区管理处财务工作职责(二) 1.限制客户帐期,催收帐款如每月管理费月费等。 2.每月首七个工作天内将客户欠帐状况做出明细分析表。 3.将有关付帐及其他费用原始凭证做出记
31、帐凭证并精确记帐。 4.定期列出每个开支项目之发生及余额。 5.负责收入货币送缴银行,现金管理及日常报销支出。 6.登记现金入银行日记帐。 7.负责管理处固定资产的登记、盘点和统计工作 物业管理内勤兼财务工作岗位职责 物业管理中心内勤(兼做收费和财务工作)岗位职责 1、负责管理中心各项费用的收取、统计、核算工作,主动接受公司财务部的指导和监督,保证做到日清月结,帐表相符,钱据相符,对拖欠物业管理费用应刚好催收,做到费用收缴率达到98%以上; 2、负责管理中心现金、票据的保管,并做好现金日记账、银行存款日记账登记工作; 3、负责管理中心各项费用的存取或转账工作; 4、负责楼宇竣工档案、业主档案、
32、质量记录等文件资料的签收发放收集存档和保管工作; 5、负责办公用品和各类表格的保管和发放,确保服务工作的须要; 6、负责管理中心日常文件打印、传真、复印工作; 7、负责管理中心会议、培训打算工作,做好会场布置、会场服务以及会议纪要等; 8、帮助经理拟定社区文化活动安排,并帮助组织实施; 9、帮助经理办理业主入住工作,陪伴业主验收房屋,并对空置房进行有效管理; 10、帮助经理办理业主装修审批手续,负责装修巡检和装修验收手续; 11、负责联系修理人员进行住户单元修理工程,并于事后复查、跟进修理状况; 12、发挥工作主动性,完成上级交办的其它工作任务。 财务工作管理制度(范例) 下面是应届毕业生制度
33、职责大全供应的优秀制度文章供您参考: 为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度,规范和统一本单位 的收支行为,结合本单位实际状况,拟定本制度。 一、业务收入管理 医院全部的业务收入必需通过收费部门,各收费室必需根据收费登记表所列项目,对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记,收款后给交费人开据有效发票,每天中午药房交班前与药房核对后结帐,除特别状况及银行缘由以外当天的业务收入款项,当天必需存入银行,不准坐支或挪作他用。 二、业务及费用支出 1、药品卫生材料选购的管理 各组长及药房负责人,因开展业务需购进药品或卫生材料,先填制药品材料选购安排一式三份,交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药
34、品或卫生材料购回后,由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份,单位统一结算。 2、费用报销 a:为个人目的:职称评定及考试、接着教化、自学考试、函授教化、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销,也不能报销其他任何费用。 b:通过单位支配的其他不同形式的医学讲座、学习、学术沟通会议等。在报销会议费时,应有税务部门印章的正式单据,并附会议通知文件或复印件。 3、差旅费的报销 a:职工因公出差报销标准严格根据县委、县府县财政局文件规定。 b:因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元,省外经济特区35.00元,成都市区25.00元,省内其余地市州(包
35、括绵阳市)15.00元,北川县城12.00元,北川县的各区乡10.00元。 c:住宿费只按规定标准报销,因公派出参与各种讲座、学习、学术沟通或会议,不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理,超过标准部份一律由当事人处理。 d:因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元,省外经济特区15.00元,省内8.00元,绵阳市5.00元,县内4.00元,小坝辖区内1.00元,本乡内无补助;来回区间车票及来回市内公共汽车票据实报销,包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后,半个月内必需结清包括差旅费在内的经济手续,过期不情愿报销差旅费者
36、作为自动放弃处理,以后不再补报。 4、公务接待费 加强内部财务管理和费用开支管理,接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%,接待费财务上单独列项反映。 5、奖金、取暖费及职工医药费 a:奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特别规定(需另附批准文件)外,全部发放的个人部份应视为奖金,其发放标准按文件之规定,全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金,总额度不超过全院增收节支总额的28%。按税务部门规定,月工资超过国家平均水平者,进行纳税,并由纳税人主动缴纳。 b:取暖费开支:从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。 c:职工医药费:由医院义务代管,由职工个缴纳特别医疗保险,同时
37、按年度职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。 职工门诊及住院发生的医疗费用,按北川县社会保障局文件规定执行。年末时,职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处,由医院归集后到县社保局报领费用,医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。 6.职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天,难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇,工龄不满10年递减总额10。 a:不能上班的两个月内执行:固定工资+活工资。 享受护士工资系列的职工须要重新计算活工资,以下相同。 b:从第三个月起执行:(固定工资+活工资)90。 c:从第六个月起执行:(固定工资+
38、活工资)70。 d:满一年起执行:(固定工资+活工资)50。 e:满三年起执行:(固定工资+活工资)40。 三、职工借款 原则上职工不能借支公款,若特别状况,例如:长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者,可由借款人开据财政统一格式的借据,经院长审批后,出纳方可支借款项-出纳无权私借公款,返回单位后刚好归还借款,逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事,除上述手续外,一般状况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50。 四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理 科室购进医疗设备或一般设备,先由科室负责人递交书面申请,经院务委员会探讨后由医院统一购置,实物
39、购回由科室或验收人在凭证(或调拨单)上签字。 五、财务监督与管理 财会部 门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外,每月还必需为院长供应会计报表,同时在院务委员会(或职工会)上公布、宣扬、讲解有关财务政策或收支状况,提出合理化建议,院务委员会主动征求职工对财务工作的看法,刚好发觉、订正、处理问题。 六、报销程序 除专用特别凭证外,报销凭证必需是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证,严禁各种白条子入帐。 除购入本地中药可由税务部门开票以外,放射材料、检验材料、b超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等,必需有专用或专业发货票,只有税务发票而无专业、无专用发票无效。 各科室及职工个人一般性正常的业务开支,持有效合法的报销凭证,需有经办人(小组公共性支出由组长)、证明人签字后,交财务会计审核,再由院长审查批准后报销。