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1、2023年乡镇财务管理制度范本(2篇) 书目 第1篇z乡镇财务管理制度 第2篇某乡镇财务管理工作制度 z乡镇财务管理制度 每个市县下属都有许多乡镇,乡镇对于财务的管理应当制定出哪些合理的制度呢以下为某乡镇财务管理制度的范本,仅供阅览: 第一章总则 一、为规范机关财务行为,加强财务管理,严格财经纪律,做到收入规范,支出合理,确保机关的正常运转,让财务工作真正达到“增收、节支、增效”的目的。依据国家相关法律法规和财务管理制度,结合我镇实际状况,特制定本制度。 二、基本原则:遵循严格执行国家有关法律法规和财务规章制度,加强管理,厉行节约,勤俭办事,制止奢侈奢侈,量入为出和“保工资、保重点、保稳定”的
2、原则,注意资金的运用效益,使我镇的财务管理进一步走上制度化、规范化轨道。 三、严格实行安排付款制度。理财小组每月召开一次财政例会,依据资金状况,根据“三保”原则,探讨确定本月用款安排,由出纳严格按安排付款,严禁无安排擅自付款。 四、财政所仔细做好记帐、算帐、报帐、检查和分析工作,对镇财政范围内的一切收支要刚好登记入帐,按月编送报表,按季分析收支预算执行状况,随时向领导供应数据状况,合理合规地限制支出。 五、本制度包括总则、票据管理、收入管理、支出管理四大部分。 其次章票据管理 一、票据管理的范围主要为收款收据等专用凭证,票据管理的主要负责人为财政所总会计。 二、镇统一运用财政在市非税收入管理局
3、领取的正规收据(统计经管站除外),严禁运用其他收据。如确需运用其他相关部门的专用收据,必需由财政所统一到相关部门领取,再予以发放。 三、镇属各部门、企事业单位和个人原则上都不得领取票据,全部收款项目统一由财政开据收款,财务独立核算的镇属机构和遇特别状况确需领用票据的,须经审批财经领导同意,开出领据审批单后方可到财政所领取。 四、领取收据必需严格办理登记报领手续,必需有经办人、领用人签字。每次限领一本,交帐后方可续领正本。 五、依据市非税局对乡镇票据管理的要求,票据必需每月零结清,全部领取的票据每月24日前到财政所签核(含当月未运用的票据),再由总会计将领用、签核状况报市非税局。 六、各村(居)
4、委会按规定统一运用湖南省农村公益事业筹资专用收款收据,由各村(居)委会会计到村账镇代管中心领取。 七、票据必需严格按规定运用,不得转让、转借、代开,不得遗失、擅自损毁,不得拆零运用票据。 第三章收入管理 一、各站所全部收入必需在发生的当天以现金上解财政,也可将现金存入财政指定帐户,不得坐收坐支、留存,如遇特别状况,最迟不超过五日,上解资金的运用由财政统筹支配,各站所收入可按比例优先支配运用。机关人员必需严格遵守国家有关法律法规和财经纪律,严禁私设明目乱收费,严禁收款不开收据打白条隐瞒收入,严禁公款私存设立小金库。 二、国有资产、集体资产等财产的出租、处置收入资金统一归口财政。 三、各站所及个人
5、不得擅自借贷资金。 第四章支出管理 一、由财政所报销的原始发票,必需符合以下要求: (1)必需符合财经制度。 (2)发票项目必需填写齐全。 (3)有经办人并验收人签字。 (4)金额相符,无涂改现象。 (5)必需为正式发票。 (6)需在规定期限内(一般为事发后15天,特别状况不得超过30天),每月15日和30日统一到财政所报账,超过报账期限责任自负。 (7)发票粘贴要体现一事一单,不同类型、事由支出必需分开粘贴,不能混合。 (8)有附件的发票必需带附件,其中租车、烟酒、餐饮、办公用品类发票必需有附件及明细单。 (9)发票金额在5000元以上的,先由财政所通过网络申报乡财局审核同意后,再按相关程序
6、报销。 二、合法的原始票据报销程序: (1)不得签单,必需先请示,然后自行垫付,再拿原始凭证到财政所报账。 (2)全部原始凭证由经手人、证明人和部门分管领导签字,并注明日期及用途。 (3)经镇长同意后,由分管财贸领导签字。 (4)领导签字、财政所长审核后,由行财会计开出红票交出纳按付款安排单付款报销(注:每周定于星期一、星期四报销发票)。 三、机关工作人员因公借款必需填写借款单,由审批财经的领导审批签字后方可借款,借款期限一般不得超过一个月。逾期未还的,审批人在借据上签署扣款看法后,由财政所从借款人工资和其他个人款项中相应扣回。 四、镇域范围内的款待用餐应支配在机关食堂,标准为20元/人,且原
7、则上担心排烟酒,烟酒的发放必需请示党政一把手同意。除党政人协四大家及市委政府、两办正常督查、检查、调研列为镇公用经费统筹开支外,其余一切开支均在各站所包干经费中列支。镇域范围外的款待用餐严禁签单,实行报告制,报请书记、镇长同意后方可开支,未经同意擅自开支的一律不予报销。食堂接待由分管领导到办公室申报,党政办主任在登记表(见附表一)上进行登记,开具接待通知单,食堂凭通知单按月到财政所报账。 五、空调、办公家具、大型仪器、电脑等办公设备的选购,由分管领导拿出选购安排报请镇长同意后,由财政所集中购买,并办好实物验收登记,刚好建好固定资产台帐。 六、各部门办公用品的选购,由各部门负责人报分管领导同意后
8、,汇总交党政办,经镇长批准后,由党政办统肯定点选购,财政所统一按月结算。 七、各部门的打字印刷、宣扬品制作等原则上在镇打印室进行,特别状况由部门负责人报请分管领导同意后,交由党政办统一在定点单位签单制作,由财政所统一按月结算。 八、全年各项会议一般在镇域范围内召开,统一在机关食堂就餐,用餐标准按会议规模参照款待来客用餐标准执行,除特别状况外,原则上不开支酒水、香烟等其他费用。大型会议和规格较高的会议,要本着节俭的原则,由党政办编制会议费用预算报镇长审批,由财政统一支配经费。 九、机关房屋的修缮和办公室的装修及大宗选购和基建修理工程,参照政府性投资方法实施。 十、机关水、电、通讯、网络、杂工等各
9、类日常支出,先由党政办签字审核,按规定程序审批后,由财政付款。 十一、公务租车及车辆管理: (1)镇里统一支配的公务租车,由党政办在登记表(见附表二)上进行登记,并注明事由、时间,由分管财经的领导签字后再到财政所报销。 (2)各部门因工作须要进行的公务租车,由分管领导报党政办,经镇长或机关支部书记同意后,由办公室在登记表上登记,按报帐程序报帐。 (3)车辆修理管理:车辆需修理养护时,先由司机向办公室申报,并报请书记或镇长同意后,到定点单位(由办公室和财政所共同考察确定)修理,由财政所统一结算。 十二、机关工作人员参与的脱产学习和短期培训的学杂费,按通知要求予以报销(凭党政领导签字的原始学习培训
10、通知书),误餐费按相关规定标准报销。 十三、机关工作人员的通讯费、交通费、独生子女费等严格按上级有关文件规定执行。 十四、财政支出首先确保干部工资、福利的发放。党委政府指定专人按季度核算并交纳公积金、医保、社保等支出,再到财政所报账。 十五、本制度未尽事宜,由党政会议探讨确定。 十六、本制度自签发之日起执行。 二0*年五月二十日 某乡镇财务管理工作制度 依据县财政局、县监察局、县审计局联合印发的县乡镇财务管理制度,结合我镇实际,特制定如下财务管理工作制度: 一、办公用品购置及领用 1、办公用品购置,各办公室(中心)所运用的办公用品(包括打印机及复印机耗材、印刷品、宣扬品制作),由各办公室(中心
11、)主任(副主任)支配经办人员按月填写办公用品选购安排,经业务分管领导签字审核,交由镇政府财务室出纳根据有关规定统一选购登记入库,并刚好办理财务报销手续。如遇临时性急需购买的办公用品,经主要领导同意后通知出纳购买,并刚好办理相关报销手续。 2、办公用品领用,物品领用一律实行签领制,各办公室(中心)所需办公用品按工作须要分批领用,领用时由领用人填写办公用品领用单,经办公室(中心)主任(副主任)、业务分管领导签字审核后,持办公用品领用单到出纳处登记领取。 3、各办公室(中心)未经批准自行购买的一切用品,一律不予报销。 二、车辆管理运用 (一)车辆的管理 1.镇政府公务用车实行派车制度,由党政主要领导
12、统一调派运用,公务车驾驶员要严格按要求照实填写好行车日志(包括用车时间、事由、随车乘坐人员、地点、里程、费用及日常加油、保养和修理都要记录在册)。每次加油时由驾驶员抄写里程数并签名确认。 2.皮卡车由农业综合服务中心业务分管领导管理负责。除日常的农业农技用车外,主要用于全镇范围内的“五禁”及环境卫生治理等工作。派车时将车钥匙与行车日志一并交给驾驶人,并按要求仔细填写行车日志(公务事由、乘车人员、行车路途、行驶公里数)。办理公务结束后,将车辆停放在指定地点并锁好车门,将车钥匙及行车日志一并交主管领导存放。 3.垃圾清运车由镇政府指定专人管理驾驶。驾驶员要依据镇政府环卫办的支配调度,对辖区内集中收
13、集的垃圾刚好出车清运至指定的垃圾填埋场,确保辖区内无垃圾积累现象,以营造干净清洁的生活环境。 4.各车辆驾驶人员要严格遵守道路交通平安法,严禁酒后驾车确保行车平安,杜绝一切违章行为,在行驶过程中造成的违章行为由驾驶员全权负责。驾驶人员要爱惜车辆,保持车辆内外干净清洁,不开故障车,一旦发觉车辆运行异样,要刚好向有关领导反映,以便对车辆进行修理保养。 5.节假日期间,镇政府全部公务车辆原则上应全部停放在院内。 6.因公务或紧急事务确需租用车辆时,需经主要领导同意方可租用车辆。租用车辆时先由用车人(办公室、中心、站、所)填写公务用车派车单,依次按要求填写好事由、乘车人员等项目,报经主要领导审批后,持
14、公务用车派车单告知出纳人员集中调用出租车辆。出纳人员依据派车单填写租车台账,并依此作为结算租车费的必要依据。因事务紧急无法按程序办理派车手续的,必需向主要领导打电话汇报请示,回来后刚好办理派车手续。未经主要领导调派,领导干部和各办公室都不得私自租用出租车辆。未经批准擅自租车造成的一切责任和产生的费用,全部由用车人自行担当。租车费用严格根据行驶里程和租用时间来综合确定。在本县范围内,成天租用车辆时,按面包车每天200元,小轿车每天260元标准支付租车费用;不足一天超过3小时的,按半天130元支付租车费用,不足半天根据路程远近和用车时长确定租车费用,一般根据县城来回60元,国际陆港来回60元。本县
15、范围之外租用车辆的,依据出差路途计算支付。 (二)镇政府车辆定点服务政府选购 1.车辆定点保养和修理。车辆须要进行保养和修理时,由驾驶员填写县公务用车定点修理报修单,经镇政府主要领导签字,加盖镇政府公章后,由驾驶员和镇政府出纳依据车辆实际保养修理状况向政府指定的修理供应商进行询价报修。驾驶员负责车辆保养和修理质量,镇政府出纳负责保养和修理费用核实。报销时依据定点修理供应商开具的税务发票和清单,经驾驶员和出纳共同核对签字确认后,根据发票报销程序报销相关费用。 2.车辆定点保险。根据好用、合理、节俭的投保原则,由驾驶员预先选择好保险险种,在政府指定的定点保险公司询价后,报镇政府主要领导批精确定保险
16、公司及投保险种,告知镇政府出纳办理相关的保险手续。 3.车辆定点加油。镇政府车辆用油由政府指定的定点加油供应商中国石油自然气股份有限公司销售分公司供应,皮卡车和垃圾清运车共用一张加油卡,镇政府公务用车(小轿车)用一张加油卡,车辆须要加油时,由驾驶员和镇政府出纳共同到加油站持卡加油。加油完毕,由驾驶员和出纳在交易凭证背面共同签字,同时出纳人员要做好交易凭证的粘贴登记工作,驾驶员在车辆行车记录上做好记录。 三、差旅费管理 1.本制度所称差旅费是指镇机关工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。 2.严格执行出差事先审批制度,出差人员因公出差时依据工作须要
17、和相关文件通知为依据填写出差审批单。出差人持出差审批单经派差领导签字后,经分管领导或站、所、室负责人同意,报请镇政府主要领导签字审批后方可出差,同时出差审批单交办公室考勤。如遇到上述审核人员外出状况,可通过电话、短信等方式告知审核人,待审核人员出差回来后补齐签字。 3.县内镇外出差,需乘坐公共汽车,交通费凭据报销,出差伙食补助费根据每人每天40元。 4.县外省内出差的,乘坐公共汽车、火车等交通工具,交通费凭据报销,住宿标准执行省财政厅统一发布的出差目的地住宿费限额标准执行;出差伙食费补助执行省财政厅统一发布的目的地伙食补助费标准,市内交通费根据每天40元标准予以报销。 5.省外出差的,出差人员
18、在不影响公务、确保平安的前提下,应选乘相对经济便捷的交通工具,原则上要乘坐汽车、火车、轮船等交通工具;确因路途遥远、任务紧急,乘坐汽车、火车、轮船等交通工具会影响紧急公务办理的状况下,出差人员写出书面说明,报经主要领导审批后方可乘坐飞机。住宿标准执行财政部统一发布的出差目的地住宿费限额标准执行;市内交通费根据每天80元予以报销,享受出差伙食补贴,出差伙食费补助执行财政部统一发布的目的地伙食补助费标准。 6.出差结束后刚好办理报销手续(7内报销完备,遇节假日顺延),出差人据实填写差旅费报销单,据实供应出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。出差人所供应的的机票、车票和发票必需是有出差人姓名的正
19、规机打发票。单位派车出差的,不再报销交通费。 7.差旅费按规定一律运用公务卡结算。出差时由出差人员持公务卡刷卡透支支付,出差结束后持整理好的票据经分管领导审核,财务分管领导、镇主要领导签字后到镇出纳处办理报销手续。报销后差旅费由财政干脆支付到个人公务卡。 8.财务人员应当严格按规定审核差旅费,对未经批准出差及出差人员在出差期间超范围、超标准开支的费用,均由个人自理,不予报销。出差当天返回的,城市间交通费凭据报销,伙食补助费按出差目的地标准报销。出差当天不能返回,无住宿发票的,不得报销住宿费。城市间交通费凭据报销,伙食补助费按出差目的地标准报销。 9.工作人员外出参与会议、培训,基本单位统一支配
20、食宿的,会议、培训期间的食宿费和室内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支;来回会议、培训地点的差旅费由所在单位根据规定报销。 10.出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、巡游和非工作须要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。 11.对虚报冒领差旅费、不按规定报销差旅费、转嫁差旅费、其他违反本方法行为的,要依法肃穆追究相关责任人的责任。 四、会议费管理报销 1.会议费开支管理,镇党委政府召开各类会议,应集体探讨确定,会期不超过1天,参会人员一般不超过100人,一律担心排住宿,会议费实行限额限制,每人每天不超过60元,在镇政府公用经费
21、中据实报销。 2.会议费报销,会议费报销时应当供应会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表及会议开支的有效原始凭证、电子结算单等凭证。 五、印刷修理等费用结算 1.印刷或办公设备修理单次发生费用100元以下(含100元)须向分管领导汇报,单次发生费用100元以上(不含100元)须向党政主要领导汇报并告知财务分管领导。 2.印刷或办公设备修理费用要刚好结算,今后一律不得赊欠挂账。业务发生后,要在5日内(遇节假日顺延)开具正式税务发票,由经办人注明事由,分管领导审核签字,财务分管领导签字后报账。 六、财务报账报销 1.坚持财务审批制度,由镇长全面负责财务收支工作;分管财务工作的行政副职,详细负责
22、财务工作。镇级财务设置会计1人,出纳1人,详细承办财务工作。要坚决执行“一把手”不详细分管财务和集体领导下的“一支笔”审批制度,全部支出均应由财务分管领导“一支笔”审批,集体决策的应有会议纪要或参会领导签字。要严格执行内部牵制制度,各项支出必需做到“三有”,即有合法的原始凭证,有合理的支出项目,有经办人、分管领导、财务分管领导签字,否则不予办理财务报销手续。 2.坚持事前汇报制度,资金运用500元以下(含500元)要事先征得财务分管领导同意后方可列支;资金运用500-2000元(不含500元,含2000元)须经党政主要领导同意,并由党政主要领导告知财务分管领导后方可列支;资金运用2000元以上
23、(不含2000元)须经会议探讨通过。费用发生未进行事前汇报或会议通过的,一律不予报销。 3.财务报账流程:全部支出票据必需由经办人注明事由并签字,报政府会计对报销的原始凭证进行票据的合规性和支出的合理性预审核,审核通过后,分管领导要对支出真实性、有效性进行审查,审查无误的报镇长审核,最终由财务分管领导在审核通过、审查无误的原始凭证上加注“准报”或“准支”字样,经办人持审核、签字完备的票据交出纳办理报销业务。 4.坚持财务通报制度和大额资金支出会签制度。实行财务收支集体负责制,按期召开镇党委会,财务人员对当月的支出状况进行通报,由会议对金额2000元以上的支出进行探讨审核,审核同意后按程序办理报
24、销手续。财务人员做好通报审核会议记录,与会全部领导要在会议记录上签字确认。 5.严格落实时限制度,费用报销要严格遵守时限规定,原则上当月发生的支出当月审批、当月报销,因特别缘由延期的,最长不得超过3个月,年末应报销完结。对无特别理由而超出时限要求的,一律不予报销。 6.各种报销凭证必需填制规范、完整、精确,真实合理,用途清晰,发票未注清晰者应附清单。经办人员特殊要留意报销凭证上的出票人、出票日期、金额大小写要填写完整。 7.财务人员要严格遵守财经纪律,严禁公款私存、白条抵库、坐收坐支。严禁编造用途套取现金,对不符合规定的提现或支付业务,一律不得违规办理。 本制度自下发之日起执行,原制订的镇财务管理制度同时废止。