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1、会计技能大赛模拟题三郑州安鑫绿色建材（简称安鑫建材公司），设置一个基本生产车间，以水泥、粉煤灰、煤矸石为主要原料，利用现代打磨，制造混凝土空心砖。一、基础部分（一）建账账套信息：账套号：301；账套名称：郑州安鑫绿色建材；启用日期：2013年3月。单位信息：单位名称：郑州安鑫绿色建材；简称：安鑫建材；法人代表：王胜利；地址：河南省郑州市经济技术开发区石化路80号； ：0371-66666666；税号：410。核算类型：企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：demo；按行业性质预置科目。基础信息：存货有分类，供应商、客户均不分类，有外币核算。编码方案：科目编码：4222；
2、其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。系统启用：启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理、库存管理、存货核算、采购管理、销售管理模块，启用日期均为：2013年3月1日。（二）设置操作员及权限编码姓名所属部门职务操作分工1001王胜利总经办总经理301账套主管权限2001刘浩强采购部采购员公共单据、公共目录设置、采购管理的所有权限3001张 飞财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表3002赵伟明财务部会计公共单据、公共目录设置、总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单处理）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限30
3、03李一凡财务部出纳收付款单处理、票据管理、出纳签字、银行对账4001王 帅销售部销售员公共目录设置、销售管理的所有权限6001刘 静仓管部仓管员公共单据、库存管理的所有权限（三）基础档案1.部门档案部门编码部门名称1总经办2采购部3财务部4销售部5生产车间6仓管部2.人员类别及人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员1001王胜利男总经办管理人员是2001陈浩强男采购部管理人员是3001张 飞男财务部管理人员是3002赵伟明男财务部管理人员是3003李一凡女财务部管理人员是4001王 帅男销售部销售人员是5001郭海涛男生产车间车间管理人员是5002白 雪女生产车间生产工人是6
4、001刘 静女仓管部管理人员是3.供应商档案供应商编号供应商简称所属分类税号开户银行账号0001兴和公司无分类610303826108777工行陕西省洛南支行0002郑州市电业局无分类工行郑州市人民路支行62220217020981111110003郑州市自来水公司无分类工行郑州市建西支行62220217020561531200004郑州邙山采石厂无分类农行邙山区分行分理处4.客户档案客户编号客户简称开户银行账号税号付款条件默认值1001安信公司工行郑州市石化支行02是1002开元公司工行郑州市建西支行6222021702348752311是1003南安瑃景石材工行泉州市水头分理处622202
5、1408070077532350583749074992是1006厦门鑫恒峰石材进出口工行思明路分理处是5.存货分类及存货档案设置（1）计量单位分组编号组名类 别1数量无换算（2）定义计量单位计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01吨数量无换算02块数量无换算03公里数量无换算04千瓦时数量无换算05立方米数量无换算（3）存货分类和存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位进项税率属性01原材料0101煤矸石吨17%外购、生产耗用01原材料0102水泥吨17%外购、生产耗用01原材料0103粉煤灰吨17%外购、生产耗用02产成品0201空心砖块17%自制、内销、外销03劳务类03
6、01运费公里7%外购、应税劳务6.结算方式编号结算名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票否202转账支票否3电汇结算否4商业汇票结算否5外币结算否6托收承付否9其他否 取消企业账户定长。8.本单位开户银行编号银行账号币种开户银行所属银行编码1人民币中国工商银行郑州市分行石化路分理处01-中国工商银行9.凭证类别采用记账凭证方式。币符：USD； 币名：美元；固定汇率，汇率小数位、最大误差、折算方式均为默认。3月份记账汇率：611.仓库档案仓库编码仓库名称计价方式01原材料库移动平均法02产成品库移动平均法12.收发类别一级编码及名称收发标志二级编码及名称一级编码及名称收发标志二级
7、编码及名称1入库收11采购入库2出库发21销售出库12产成品入库22生产领用出库13.采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值是否委外默认值是否列入MPS/MRP计划01材料采购采购入库是否是14.销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值是否列入MPS/MRP计划1普通销售销售出库是是15项目目录项目大类：产品成本，核算科目：生产成本 16. 会计科目设置及辅助核算科目设置指定科目为库存现金、银行存款编码科目名称辅助核算受控系统100201工行100202中行外币核算-美元1121应收票据客户往来应收系统1122应收账款客户往来应收系统1123预付账款供应商往来应付系统12
8、2101应收个人款个人往来1403原材料存货核算系统1405库存商品存货核算系统2201应付票据供应商往来应付系统2202应付账款220201一般应付账款供应商往来应付系统220202暂估应付账款供应商往来2203预收账款客户往来应收系统220301人民币客户往来应收系统220302美元客户往来应收系统221101工资221102五险一金222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额22210103已交税金22210104转出未交增值税222102未交增值税222103应交城建税222104应交教育费附加222105应交地方教育附加222106应交个人所得税222107
9、应交企业所得税224101代扣三险一金400101安顺400102安泰400103金鑫410415未分配利润510101职工薪酬510102水电费510103折旧费510104五险一金510105修理费660101职工薪酬660102水电费660103折旧费660104五险一金660105广告费660106差旅费660201职工薪酬部门核算660202水电费660203折旧费部门核算660204五险一金部门核算660205印花税660206业务招待费部门核算660207办公费部门核算660301手续费660302利息收支660303汇兑损益660304现金折扣16.单据格式设置“采购入库单”的
10、采购类别、入库类别为必输项；“销售出库单”的出库类别为必输项。“材料出库单” 单据格式的“出库类别”为必输项；“产成品入库单”单据格式的“入库类别”为必输项。设置销售专用发票、销售普通发票、采购专用发票、采购运费发票的发票号为手工输入。设置数据权限控制，记录级，不对任一业务对象进行控制。2付款条件编码付款条件名称信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3优惠天数4优惠率3012/10,1/20,n/3030102201300023/10,2/30,1/60,n/9090103302601900（五）各模块初始设置1.固定资产（1）参数设置控制参数参数设置折旧信息本账套计提折
11、旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当(月初已计提月份=可使用月份1)时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为5财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：固定资产(1601)累计折旧对账科目：累计折旧(1602) 在对账不平情况下不允许固定资产月末结账。补充参数业务发生后不立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目：1602增值税进项税额缺省入账科目：22210101（2）部门及对应折旧科目部门对应折旧科目总经办、财务部、采购部、仓管
12、部管理费用/折旧费销售部销售费用/折旧费生产车间制造费用/折旧费（3）资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物30年5%正常计提平均年限法（一）含税卡片样式02设备正常计提平均年限法（一）含税卡片样式021生产设备6年4%正常计提平均年限法（一）含税卡片样式022办公设备3年3%正常计提平均年限法（一）含税卡片样式（4）增减方式的对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行（100201）出售固定资产清理（1606）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资产清理（1606）（5）固定资产原始卡片卡片编号0000100002
13、固定资产编号021500001022300001固定资产名称生产线计算机类别编号021022类别名称生产设备办公设备部门名称生产车间财务部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用使用年限6年3年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2012-04-012012-02-01币种人民币人民币原值280 00020 000净残值率4%3%累计折旧37 2406 456对应折旧科目制造费用-折旧费管理费用-折旧费2. 薪资管理（1）初始化设置工资类别：单个工资类别；币别：人民币；不核算计件工资；从工资中代扣个人所得税，不扣零。（2）批增人员档案。（3）增加工资项目并进行公式设置工资项目名
14、称类型长度小数增减项公式设置基本工资数字82增项岗位工资数字82增项交补数字82增项销售部、采购部100，其他部门70应发合计数字82增项事假天数数字80其它事假扣款数字82减项事假扣款=事假天数*25病假天数数字80其它病假扣款数字82减项病假扣款=病假天数*15应付工资数字82其它基本工资+岗位工资+交补-事假扣款-病假扣款五险一金计提基数数字82其它基本工资+岗位工资代扣三险一金数字82减项计税基础数字82其它应付工资-代扣三险一金（4）设置个人所得税的税率（个人所得税申报表中收入额合计是“计税基数”，起征点3500，附加费用1300） 七级超额累进个人所得税税率表级数全月应纳税所得额税
15、率(%)速算扣除数1不超过1,500元302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,505（5）工资数据人员编号人员姓名行政部门基本工资岗位工资1001王胜利总经办375010002001陈浩强采购部450020003001张 飞财务部500020003002赵伟明财务部350015003003李一凡财务部250010004001王 帅销售部
16、400015005001郭海涛生产车间350015005002白 雪生产车间200010006001刘 静仓管部22001000（6）设置工资分摊 发放工资分摊发放工资分摊部门实发合计100%借方科目贷方科目总经办、采购部财务部、仓管部管理人员应付职工薪酬-工资100201银行存款-工行销售部销售人员应付职工薪酬-工资生产车间生产工人应付职工薪酬-工资生产车间车间管理人员应付职工薪酬-工资计提工资分摊计提工资分摊部门应付工资*100%借方科目贷方科目总经办、采购部财务部、仓管部管理人员660201管理费用-工资221101应付职工薪酬-工资销售部销售人员660101销售费用-工资代扣三险一金分
17、摊代扣三险一金分摊部门五险一金计提基数*22.2%借方科目贷方科目总经办、采购部财务部、仓管部管理人员应付职工薪酬-工资224101其他应付款-代扣三险一金销售部销售人员应付职工薪酬-工资生产车间生产工人应付职工薪酬-工资生产车间车间管理人员应付职工薪酬-工资代扣个人所得税分摊代扣个人所得税分摊部门工资代扣税*100%借方科目贷方科目总经办、采购部财务部、仓管部管理人员应付职工薪酬-工资222106应交税费-应交个人所得税销售部销售人员应付职工薪酬-工资生产车间生产工人应付职工薪酬-工资生产车间车间管理人员应付职工薪酬-工资3.采购管理录入期初采购入库单并记账入库日期：2013-2-20；仓库
18、：原材料仓库；供货单位：郑州邙山采石厂；采购类型：材料采购；入库类别：采购入库；存货编码：0101；存货名称：煤矸石；主计量单位：吨；数量：20000；本币单价：10。4.应收款管理系统设置（1）初始设置系统参数设置：自动计算现金折扣基本科目设置：应收科目（本币）：应收账款；商业承兑科目（本币）：应收票据；银行承兑科目（本币）：应收票据；预收科目（本币）：预收账款/人民币；预收科目（外币）：预收账款/美元、汇兑损益科目：财务费用/汇兑损益。（2）结算方式科目设置结算方式币种科目现金结算人民币1001库存现金转账支票人民币100201银行存款-工行电汇结算人民币100201银行存款-工行外币结算
19、美元100202银行存款-中行托收承付人民币100201银行存款-工行（3）期初余额应收账款销售专用发票单据日期客户币种货物数量无税单价价税合计2013-1-25安信公司人民币空心砖50084680元应收票据商业承兑汇票票据编号签收日期开票单位利率票据面值到期日 1234562013-1-30开元公司8%28000元2013-06-305.应付款管理系统设置（1）初始设置系统参数设置：自动计算现金折扣；单据审核后不立即制单；核销生成凭证；方向相反的分录合并。基本科目设置：应付科目（本币）：应付账款/一般应付账款；预付科目（本币）：预付账款；税金科目：应交税费-应交增值税-进项税额；现金折扣科目
20、：财务费用-现金折扣。（2）结算方式科目设置结算方式币种科目转账支票结算人民币100201银行存款-工行电汇结算人民币100201银行存款-工行（3）期初余额应付票据商业承兑汇票票据编号签发日期收票单位票据面值科目币种到期日100012013-1-30兴和公司115 000应付票据人民币2013-4-30初始设置-科目设置-存货科目仓库编码仓库名称存货科目编码01原材料库140302产成品库1405初始设置-科目设置-对方科目收发类别编码收发类别名称对方科目编码暂估科目编码11采购入库140222020221销售出库6401库存管理期初余额仓库名称存货名称数量单价金额（元）原材料库煤矸石204
21、0010204 000原材料库水泥 104004 000原材料库粉煤灰5004020 000产成品库空心砖1439854575 9408.总账系统设置（1）参数设置制单序时控制，不可以使用应收、应付、存货受控科目，出纳凭证必须由出纳签字，不允许作废、修改他人填制的凭证。（2）期初余额科目编码科目名称辅助账类型累计借方发生额累计贷方发生额余额方向期初余额1001库存现金借1002银行存款借100201工行借100202中行借美元借1121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借1403原材料借1405库存商品借1601固定资产借1602累计折旧贷2201应付票据供应商往来贷2202应付账款贷
22、2221应交税费贷11222102未交增值税贷222103应交城建税贷222104应交教育费附加贷222105应交地方教育附加贷2501长期借款贷4001实收资本贷1 500 000.00400101安顺贷400102 400102安泰贷500400103金鑫贷5004103本年利润贷4104利润分配贷410415未分配利润贷6001主营业务收入6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用2210022100660101职工薪酬1114011140660102水电费480480660103折旧费832832660104五险一金49284928660105广告费2560256066
23、0106差旅费216021606602管理费用660201职工薪酬6058060580660202水电费17601760660203折旧费44044404660204五险一金660205印花税106106660206业务招待费20002000660207办公费5605606603财务费用420420660301手续费180180660302利息收支660303汇兑损益240240660304现金折扣6801所得税费用附： 管理费用-职工薪酬部门方向累计借方金额累计贷方金额总经办借96409640采购部借1314013140财务部借3126031260仓管部借65406540管理费用-折旧费部门
24、方向累计借方金额累计贷方金额总经办借12481248采购部借832832财务部借23242324管理费用-五险一金部门方向累计借方金额累计贷方金额总经办借42564256采购部借58245824财务部借1388813888仓管部借管理费用-业务招待费部门方向累计借方金额累计贷方金额总经办借200020009自定义转账设置（1）设置“结转本月未交增值税（转账序号0001）”的自动转账分录科目编码方向 金额公式应交税费-转出未交增值税借取应交税费-应交增值税的贷方余额应交税费-未交增值税贷取对方科目计算结果（2）设置“计提营业税费（转账序号0002）” 的自动转账分录（包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加） 科目编码方向 金额公式营业税金及附加借取对方科目计算结果应交税费-应交城建税贷应交税费-应交教育费附加贷应交税费-应交增值税的贷方余额应交税费-应交地方教育附加贷应交税费-应交增值税的贷方余额 （3）设置“计提企业所得税（转账序号0003）” 的自动转账分录 科目编码方向 金额公式所得税费用借取对方科目计算结果应交税费-应交企业所得税贷