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1、第 四 章 现 金 资 产 业 务 一、名 词 解 释 与 小 题 1.现 金 资 产：银 行 持 有 的 库 存 现 金 以 及 与 现 金 等 同 的 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 资 产。包 括：库 存 现 金（商 业 银 行 保 存 在 金 库 中 的 现 钞 与 硬 币）、在 中 央 银 行 的 存 款（存 款 准 本 金）、存 放 在 同 业 存 款（存 在 代 理 行 或 相 关 行 的 存 款）、在 途 资 金（托 收 未 达 款）2.库 存 现 金：商 业 银 行 保 存 在 金 库 中 的 现 钞 和 硬 币。主 要 用 来 应 付 客 户 的 提 现 以 及 银
2、 行 日 常 的 零 星 开 支 1.商 业 银 行 保 存 在 金 库 中 的 现 钞 和 硬 币 是 指（）。A.现 金 B.库 存 现 金 C.现 金 资 产 D.存 款【答 案】B2.库 存 现 金 的 主 要 作 用 是 银 行 用 来 应 付 客 户 提 现 和 银 行 本 身 的 日 常 零 星 开 支。库 存 现 金 的 经 营 原 则 就 是 保 持 适 度 的 规 模（）。【答 案】正 确 3.库 存 现 金 越 多，流 动 性 越 强，则 盈 利 性 越 差（）。【答 案】正 确 4.银 行 库 存 现 金 是 其 为 了 完 成 每 月 现 金 收 支 活 动 而 需
3、要 持 有 的 即 期 周 转 金【答 案】错 误 3.超 额 准 备 金：广 义：存 款 数 额-存 款 数 额*法 定 存 款 准 备 金 率 被 视 为 商 业 银 行 的 可 用 头 寸（资 金）狭 义：存 款 准 备 金 帐 户 中 超 过 法 定 存 款 准 备 金 的 部 分。主 要 用 于 支 付 与 债 权 债 务 清 算。被 称 为 商 业 银 行 的 备 付 金 或 清 算 存 款。1.按 照 法 定 比 率 向 中 央 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金 是（）。A.法 定 存 款 准 备 金 B.超 额 准 备 金 C.备 用 金 D.向 中 央 银 行 借 款【
4、答 案】A2.超 额 存 款 准 备 金 是 商 业 银 行 最 重 要 的 可 用 头 寸，银 行 可 以 用 来（）。A.进 行 投 资 B.清 偿 债 务 C.贷 款 D.提 取 业 务 周 转 金【答 案】A、B、C、D3.超 额 准 备 金 的 含 义 是（）。A.商 业 银 行 吸 收 的 存 款 中 扣 除 法 定 存 款 准 备 金 以 后 的 余 额 B.商 业 银 行 可 用 资 金 C.在 存 款 准 备 金 账 户 中，超 过 了 法 定 存 款 准 备 金 的 那 部 分 存 款 D.按 照 法 定 比 率 向 中 央 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金【答 案】
5、A、B、C4.超 额 存 款 准 备 金 是 指 在 中 央 银 行 超 出 了 法 定 存 款 准 备 金 的 那 部 分 存 款。银 行 可 以 用 来 进 行 日 常 的 各 种 支 付 和 贷 放 活 动，如（）。A.支 票 的 清 算 B.短 期 投 资 C.电 子 划 拨 D.其 他 交 易【答 案】A、C、D4.基 础 头 寸：指 商 业 银 行 的 库 存 现 金 与 在 央 行 的 超 额 准 备 金 之 和。是 商 业 银 行 随 时 可 以 动 用 的 资 金，以 及 一 切 清 算 的 支 付 手 段。（三 者 关 系：可 用 头 寸 是 商 业 可 动 用 的 全 部
6、 资 金，包 括 基 础 头 寸 与 存 放 同 业 的 存 款。可 贷 头 寸 是 用 于 发 放 贷 款 和 投 资 的 头 寸，等 于 全 部 可 用 头 寸 减 去 规 定 限 额 的 支 付 准 本 金。资 金 头 寸：商 业 银 行 能 够 运 用 的 资 金。）1.基 础 头 寸 是 指（）A.库 存 现 金 B.库 存 现 金 与 在 中 央 银 行 的 超 额 准 备 金 之 和 C.库 存 现 金 与 在 中 央 银 行 的 法 定 准 备 金 之 和 D.在 中 央 银 行 的 超 额 准 备 金 与 法 定 准 备 金 之 和【答 案】B二、小 题 1.商 业 银 行
7、现 金 资 产 的 构 成 与 作 用 商 业 银 行 现 金 资 产 的 构 成 作 用：保 持 清 偿 力、保 持 流 动 性 1.商 业 银 行 存 放 在 代 理 行 和 相 关 银 行 的 存 款 是（卜 A.存 款 准 备 金 B.贷 款 C.存 放 同 业 存 款 D.现 金【答 案】C2.在 银 行 间 确 认 转 账 与 过 程 中 的 支 票 金 额 是 指（卜 A.现 金 B.支 票 C.托 收 中 的 现 金 D.本 票【答 案】C3.现 金 资 产 中 唯 一 以 现 钞 形 态 存 在 的 资 产 是（卜 A.库 存 现 金 B.在 中 央 银 行 存 款 C.存
8、放 同 业 存 款 D.托 收 中 的 现 金【答 案】A4.商 业 银 行 的 现 金 资 产 一 般 包 括（卜A.库 存 现 金 B.在 中 央 银 行 存 款 C.存 放 同 业 存 款 D.托 收 中 的 现 金【答 案】A、B、C、D5.商 业 银 行 在 中 央 银 行 存 款 由 两 部 分 构 成，分 别 是（卜 A.准 备 金 B.法 定 存 款 准 备 金 C.超 额 准 备 金 D.备 用 金【答 案】B、C6.银 行 创 新 的 现 金 来 源 渠 道 包 括（A.期 权 B.期 货 C.证 券 化 贷 款 D.证 券 化 资 产【答 案】A、B、C、D7.传 统 的
9、 现 金 来 源 有（卜 A.备 用 金 B.银 行 投 资 的 各 种 短 期 证 券 C.银 行 通 过 各 种 途 径 拆 入 的 现 金 D.存 款【答 案】B、C8.当 法 定 存 款 准 备 金 提 高 时，商 业 银 行 的 超 额 存 款 准 备 金 就 相 应 减 少，其 信 贷 扩 张 能 力 下 降；反 之，当 法 定 存 款 准 备 金 下 降 时，商 业 银 行 的 信 贷 扩 张 能 力 就 增 强（卜【答 案】正 确 2.如 何 预 测 商 业 银 行 资 金 头 寸。（影 响 因 素 预 测 方 法）对 商 业 银 行 资 金 头 寸 的 预 测，实 际 是 就
10、 是 对 银 行 流 动 性 需 要 量 的 预 测。银 行 资 金 头 寸 或 流 动 性 准 备 的 变 化，取 决 于 银 行 存 贷 款 资 金 的 变 化。另 外，银 行 有 些 资 金 来 源 和 资 金 运 用 的 变 化,不 会 影 响 银 行 头 寸 总 量 的 变 化,但 会 引 起 头 寸 结 构 的 变 化。如 向 中 央 银 行 缴 存 准 本 金 的 变 化、收 回 或 增 加 存 放 同 资 金 来 源（增 加 头 寸）资 金 运 用（减 少 头 寸）贷 款 利 息 和 本 金 新 发 放 的 贷 款 变 现 债 券 及 到 期 债 券 购 买 债 券 存 款 增
11、 加 存 款 减 少 其 他 负 债 增 加 其 他 负 债 减 少 发 行 新 股 收 购 股 份业 存 款 等。看 书 P98表 4-2计 算 或 小 题 1.商 业 银 行 灵 活 调 度 头 寸 的 最 主 要 的 渠 道 或 方 式 是（卜 A.贷 款 B.同 业 拆 借 C.存 款 D.证 券 回 购【答 案】B2.现 金 资 产 管 理 的 首 要 目 标 是（卜 A.现 金 来 源 合 理 B.现 金 运 用 合 理 C.将 现 金 资 产 控 制 在 适 度 的 规 模 上 D.现 金 盈 利【答 案】C3.银 行 维 持 适 度 现 金 资 产 存 量 的 必 要 保 障
12、是（卜 A.适 时 灵 活 地 调 节 现 金 资 产 存 量 B.现 金 来 源 合 理 C.现 金 运 用 合 理 D.适 时 灵 活 地 调 节 现 金 资 产 流 量【答 案】D4.各 种 变 现 途 径 的 现 金 来 源（资 产 类）不 包 括（卜 A.现 金 B.从 中 央 银 行 拆 入 现 金 C.短 期 证 券 D.证 券 回 购 协 议【答 案】B5.各 种 拆 借 途 径 的 现 金 来 源（负 债 类）不 包 括（卜 A.从 中 央 银 行 拆 入 现 金 B.从 其 他 银 行 拆 入 资 金 C.各 种 商 业 票 据 D.大 额 定 期 存 单【答 案】C6.各
13、 种 变 现 途 径 的 现 金 来 源（资 产 类）包 括（卜 A.短 期 证 券 B.证 券 回 购 协 议C.各 种 商 业 票 据 D.存 放 于 中 央 银 行 的 超 额 准 备 金【答 案】A、B、C、D7.各 种 拆 借 途 径 的 现 金 来 源（负 债 类）包 括（卜 A.从 中 央 银 行 拆 入 现 金 B.从 其 他 银 行 拆 入 资 金 C.财 政 账 户 D.大 额 定 期 存 单【答 案】A、B、C、D8.商 业 银 行 头 寸 调 度 的 渠 道 和 方 式 主 要 有（卜 A.同 业 拆 借 B.短 期 证 券 回 购 及 商 业 票 据 交 易 C.通
14、过 中 央 银 行 融 资 D.商 业 银 行 系 统 内 的 资 金 调 度【答 案】A、B、C、D9.商 业 银 行 头 寸 调 度 的 重 要 渠 道，也 是 商 业 银 行 的 二 级 储 备 的 是（卜 A.短 期 证 券 B.商 业 票 据 C.长 期 投 资 D.同 业 拆 借【答 案】A、B10.传 统 现 金 来 源 有 两 类：一 类 是 银 行 投 资 的 各 种 短 期 证 券，该 类 现 金 通 过 资 产 管 理 取 得。另 一 类 为 银 行 通 过 各 种 途 径 拆 入 的 现 金，此 类 现 金 通 过 负 债 管 理 取 得（【答 案】正 确 11.银 行
15、 必 须 根 据 业 务 过 程 中 现 金 流 量 变 化 的 情 况，适 时 的 调 节 现 金 资 产 流 量，以 确 保 现 金 资 产 的 规 模 适 度。具 体 来 讲，当 一 定 时 期 内 现 金 资 产 流 入 大 于 流 出 时，银 行 的 现 金 资 产 存 量 就 会 上 升，此 时 需 及 时 调 整 资 金 头 寸，将 多 余 的 资 金 头 寸 运 用 出 去；当 一 定 时 期 内 现 金 资 产 流 入 小 于 流 出 时，银 行 的 现 金 资 产 存 量 就 会 减 少，银 行 应 及 时 筹 措 资 金 补 足 头 寸（【答 案】正 确 3.影 响 商
16、业 银 行 库 存 现 金 需 要 量 的 因 素 所 处 经 济 区 域 情 况；现 金 收 支 规 律；（对 公 出 纳 业 务 一 般 上 午 大 量 支 出、下 午 大 量 收 入；季 节 因 素）营 业 网 点 的 分 布 情 况；（营 业 网 点 多，需 要 量 多）后 勤 保 障 条 件；（后 勤 保 障 条 件 好，需 要 量 少）与 中 央 银 行 发 行 库 的 距 离、交 通 条 件 和 发 行 库 的 规 定；（距 离 近、交 通 条 件 好，需 要 量 小；营 业 时 间 短，规 定 出 入 库 时 间 次 数 少，需 要 量 多）商 业 银 行 内 部 管 理 的
17、要 求。（内 部 是 否 将 库 存 现 金 指 标 作 为 员 工 绩 效 的 考 核 指 标，是 否 与 员 工 经 济 利 益 挂 钩，银 行 内 部 各 专 业 岗 位 配 合 程 度，出 纳、储 蓄 柜 组 的 劳 动 组 合）1.以 下 不 属 于 解 决 压 缩 库 存 现 金 的 技 术 性 问 题 的 是（卜 A.要 掌 握 好 现 金 的 票 面 结 构 B.要 充 分 发 挥 中 心 库 的 调 剂 作 用 C.要 掌 握 储 蓄 现 金 收 支 规 律 D.创 造 条 件 使 储 蓄 所 上 缴 的 现 金 当 日 入 账【答 案】C2.影 响 银 行 库 存 现 金
18、的 因 素 比 较 复 杂，其 中 主 要 有（卜 A.现 金 收 支 规 律 B.营 业 网 点 的 多 少 C.后 勤 保 障 的 条 件 D.与 中 央 银 行 的 距 离、交 通 条 件 及 发 行 库 的 规 定【答 案】A、B、C、D3.匡 算 库 存 现 金 需 要 量 主 要 应 考 虑 两 个 因 素，分 别 是（A.现 金 的 用 途 B,库 存 现 金 周 转 时 间 C.库 存 现 金 支 出 水 平 的 确 定 D.库 存 现 金 收 入 水 平 的 确 定【答 案】B、C4.银 行 库 存 现 金 周 转 时 间 的 长 短，受 多 种 因 素 的 影 响，主 要
19、有（A.银 行 营 业 网 点 的 分 布 状 况 和 距 离 B.交 通 运 输 工 具 的 先 进 程 度 C.经 办 人 员 的 配 置 D.出 入 库 制 度 与 营 业 时 间 的 相 互 衔 接 情 况【答 案】A、B、C、D5.就 商 业 银 行 的 现 金 资 产 而 言，其 存 量 的 大 小 将 直 接 影 响 其 盈 利 能 力。存 量 过 大，银 行 付 出 的 机 会 成 本 就 会 增 加，从 而 影 响 银 行 盈 利 性 目 标 的 实 现；存 量 过 小，客 户 的 流 动 性 需 求 得 不 到 满 足，则 会 导 致 流 动 性 风 险 增 加，直 接 威
20、 胁 银 行 经 营 的 安 全（卜【答 案】正 确 6.上 级 行 库 存 现 金 的 周 转 也 包 含 了 下 级 行 库 存 现 金 的 周 转 时 间，因 而，管 理 层 次 多 的 银 行 与 管 理 层 次 较 少 的 银 行 相 比，其 库 存 现 金 周 转 也 长 一 些（【答 案】正 确 7.银 行 有 必 要 对 运 送 现 金 的 成 本 收 益 做 一 个 比 较，以 决 定 最 适 度 的 送 钞 量。在 这 个 最 适 度 的 送 钞 量 上，银 行 为 占 用 库 存 现 金 和 运 送 现 金 钞 票 所 花 费 的 费 用 之 和 应 当 是 最 小 的（
21、卜【答 案】正 确 4.影 响 商 业 银 行 超 额 存 款 准 备 金 需 要 量 的 因 素（1）存 款 波 动（存 款 下 降，超 额 存 款 准 备 金 需 要 量 增 加）（2）贷 款 的 发 放 与 回 收（贷 款 发 放 对 超 额 存 款 准 备 金 的 需 要 量=用 于 对 他 行 支 付 的 贷 款+（用 于 对 本 行 支 付 的 贷 款-已 收 回 贷 款）X 法 定 存 款 准 备 金 比 率）（3）其 他 因 素。（向 中 央 银 行 借 款：分 析 期 向 央 行 借 款 大 于 归 还 央 行 借 款，超 额 存 款 准 备 金 上 升 同 业 往 来：分
22、析 期 向 他 行 归 还 到 期 拆 入 款 大 于 应 收 回 拆 除 款，下 降 法 定 存 款 准 备 金：调 增 法 定 存 款 准 本 金，下 降 信 贷 资 金 调 拨：分 析 期 调 出 信 贷 资 金，下 降 财 政 性 存 款：缴 纳 财 政 性 存 款，下 降）1.影 响 超 额 准 备 金 需 要 量 的 因 素 主 要 有（卜 A.存 款 波 动 B.向 中 央 银 行 借 款 的 因 素 C.贷 款 的 发 放 与 收 回 D.财 政 性 存 款 因 素【答 案】A、B、C、D5.银 行 如 何 调 节 超 额 存 款 准 备 金 数 量（1）同 业 拆 借（2）短
23、 期 债 券 回 购 及 商 业 票 据 交 易（3）通 过 中 央 银 行 融 资（4）商 业 银 行 系 统 内 的 资 金 调 度（5）出 售 其 他 资 产 1.贷 款 的 发 放 与 收 回 对 超 额 准 备 金 的 影 响 主 要 取 决 于（A.贷 款 的 运 用 B.贷 款 使 用 的 范 围 C.贷 款 的 发 放 D.贷 款 的 收 回【答 案】B2.法 定 存 款 准 备 金 的 变 动，会 导 致 超 额 存 款 准 备 金 的 变 化，进 而 影 响 银 行 的 信 贷 扩 张 能 力，因 此 银 行 的 超 额 准 备 金 账 户 保 留 的 存 款 不 宜 过
24、多（卜【答 案】正 确 6.法 定 存 款 准 备 金 计 算 方 法（1）滞 后 准 备 金 计 算 法（非 交 易 性 存 款）根 据 前 期 存 款 负 债 余 额 确 定 本 期 准 备 金 需 要 量。银 行 应 根 据 两 周 前 的 存 款 负 债 余 额，确 定 目 前 应 持 有 的 准 备 金 数 量。如 银 行 在 2 月 7 日（星 期 四）至 1 3日（星 期 三）期 间 的 非 交 易 性 存 款 平 均 余 额 为 5 亿 元，按 照 8%的 存 款 准 备 金 率，该 行 在 2 月 2 1 日（星 期 四）到 2 7日（星 期 三）这 1 周 中 应 保 持
25、的 准 备 金 平 均 余 额 为 400 0万 元（2）同 步 准 备 金 金 算 法（交 易 性 存 款）指 以 本 期 的 存 款 余 额 为 计 算 计 算 本 期 的 准 备 金 需 要 量。通 常 做 法：确 定 两 周 为 一 个 计 划 期，从 2 月 5 日（星 期 二）到 1 8日（星 期 一）为 一 个 计 划 期，计 算 在 这 1 4天 中 银 行 交 易 性 账 户 存 款 的 日 平 均 余 额。准 备 金 的 保 持 期 从 2 月 7 日（星 期 四）开 始，到 2 月 2 0日（星 期 三）结 束，在 这 1 4天 中 准 备 金 平 均 余 额 以 2 月
26、 5日 到 1 8日 的 存 款 平 均 余 额 为 基 础 计 算。1.主 要 适 用 于 对 非 交 易 性 账 户 存 款 的 准 备 金 计 算 的 方 法 是（卜 A.法 定 存 款 准 备 金 计 算 法 B.滞 后 准 备 金 计 算 法 C.同 步 准 备 金 计 算 法 D.超 额 存 款 准 备 金 计 算 法【答 案】B2.以 本 期 的 存 款 余 额 为 基 础 计 算 本 期 的 准 备 金 需 要 量 的 方 法 是（卜 A.同 步 准 备 金 计 算 法 B.滞 后 准 备 金 计 算 法 C.权 益 法 D.汇 总 法【答 案】A3.在 西 方 国 家 的 商
27、 业 银 行，计 算 法 定 存 款 准 备 金 需 要 量 的 方 法 有 两 种，一 种 是 滞 后 准 备 金 计 算 法，主 要 适 用 于 对 交 易 性 账 户 存 款 的 准 备 金 计 算；另 一 种 是 同 步 准 备 金 计 算 法，它 主 要 适 用 于 对 非 交 易 性 账 户 存 款 的 准 备 金 计 算（卜【答 案】错 误 7.同 业 存 款 需 要 量 计 算（1）使 用 代 理 行 的 服 务 数 量 和 项 目（正 比）（2）代 理 行 的 收 费 标 准（正 比）（3）可 投 资 余 额 的 收 益 率（反 比）,X 月 份 代 理 行 提 供 的 服
28、务 笔 元/笔 成 本（元）支 票 清 算 10 540 0.045 474.30电 子 转 帐 28 1.50 42.00证 券 保 管 7 3.00 21.00数 据 处 理 及 计 算 机 软 件 服 务 100.00全 月 总 成 本 637.302.代 理 行 的 收 益 计 算 机 服 务 手 续 费 100.00应 从 同 业 存 款 中 获 取 的 投 资 收 益 537.30总 计 3.同 业 存 款 余 额 需 要 量 637.30投 资 收 益=投 资 收 益 率 x30?360（同 业 存 款 余 额 一 托 收 未 达 款 一 应 提 准 备 金）同 业 存 款 需
29、要 量 80595.00上 表 是 某 银 行 同 业 存 款 需 要 量 的 测 算 表。该 银 行 在 本 月 中 需 要 购 买 代 理 行 的 以 下 一 些 业 务：支 票 清 算 10,5 4 0笔，每 笔 收 费 标 准 为 0.0 4 5元；电 子 转 账 28笔，每 笔 收 费 标 准 是 L 5 0元；证 券 保 管 7 笔，每 笔 收 费 标 准 为 3.0 0元；另 外,代 理 行 还 为 本 行 提 供 数 据 处 理 和 软 件 服 务，其 获 得 本 行 手 续 费 100元；如 果 代 理 行 同 业 存 款 的 准 备 金 率 为 12%,平 均 浮 存（即
30、托 收 未 达 款）为 7,2 0 0元，可 投 资 余 额 的 年 收 益 率 为 8%0在 上 表 中 代 理 行 为 本 行 提 供 的 服 务 的 总 成 本 是 637.3 0元，代 理 行 已 经 通 过 现 金 方 式 收 取 了 本 行 100元 的 计 算 机 服 务 手 续 费，为 达 到 收 支 平 衡，代 理 行 还 需 要 从 同 业 存 款 的 投 资 中 获 得 537.3 0的 收 益。但 不 是 所 有 的 同 业 存 款 代 理 行 都 可 以 用 来 投 资，还 需 要 扣 除 浮 存 和 应 提 准 备 金，这 样，通 过 上 述 公 式 的 计 算，该
31、 银 行 需 要 在 其 代 理 行 存 放 至 少 80595元 的 存 款。1.商 业 银 行 在 同 业 的 存 款 需 要 量，主 要 取 决 于（卜 A.使 用 代 理 行 的 服 务 数 量 和 项 目 B.代 理 行 的 收 费 标 准 C.可 投 资 余 额 的 收 益 率 D.可 投 资 余 额 的 利 用 率【答 案】A、B、C2.如 果 使 用 代 理 行 的 数 量 和 项 目 较 多，同 业 存 款 需 要 量 也 较 多；反 之，同 业 存 款 的 需 要 量 就 较 少（卜【答 案】正 确 3.代 理 行 的 收 费 标 准 越 高，同 业 存 款 的 需 要 量
32、 就 越 小（卜【答 案】错 误 4.如 果 同 业 存 款 中 可 投 资 余 额 的 收 益 率 较 高，同 业 存 款 的 需 要 量 就 少 一 些；否 则，同 业 存 款 的 需 要 量 就 较 多（）【答 案】正 确 三、简 答 1.商 业 银 行 现 金 资 产 管 理 原 则（1）总 量 适 度 原 则 指 银 行 现 金 资 产 的 总 量 必 须 保 持 在 一 个 适 当 的 规 模 上，这 个 适 当 的 规 模 是 指 由 银 行 现 金 资 产 的 功 能 和 特 点 决 定 的，在 保 证 银 行 经 营 过 程 中 流 动 性 需 要 的 前 提 下,为 保 持
33、 现 金 资 产 所 付 出 的 机 会 成 本 最 低 时 的 现 金 资 产 数 量。只 有 坚 持 现 金 资 产 的 适 度 规 模，才 能 实 现 银 行 经 营 安 全 性 和 盈 利 性 的 统 一，促 进 商 业 银 行 和 经 营 总 目 标 的 实 现。(2)适 时 调 节 原 则 指 银 行 要 根 据 业 务 过 程 中 的 现 金 流 量 变 化，及 时 的 调 节 资 金 头 寸，确 保 现 金 资 产 的 规 模 适 度。银 行 现 金 资 产 规 模 的 变 化，取 决 于 在 一 定 时 期 内 银 行 业 务 经 营 过 程 中 的 现 金 流 量 的 变
34、化 情 况。银 行 要 保 持 适 度 的 现 金 资 产 存 量 规 模，就 需 要 根 据 现 金 流 量 的 变 化 情 况，及 时 的 进 行 资 金 调 度。(3)安 全 保 障 原 则 商 业 银 行 大 部 分 现 金 资 产 主 要 由 其 在 中 央 银 行 和 同 业 的 存 款 及 库 存 现 金 构 成。其 中 库 存 现 金 是 以 现 钞 的 形 式 存 在，因 此 必 然 存 在 被 盗、被 抢 和 清 点 差 错 等 风 险。因 此 银 行 在 现 今 资 产 特 别 是 库 存 现 金 的 管 理 中，必 须 健 全 安 全 保 卫 制 度，严 格 业 务 操
35、 作 规 程，确 保 资 金 的 安 全 无 损。第 五 章 贷 款 业 务 一、名 词 解 释 与 小 题 1.贷 款 承 诺 费：指 商 业 银 行 对 已 承 诺 贷 给 客 户 而 客 户 有 没 有 使 用 的 那 部 分 资 金 收 取 的 费 用。1.银 行 对 已 承 诺 贷 给 顾 客 而 顾 客 又 没 有 使 用 的 那 部 分 资 金 收 取 的 费 用 称 为 A.贷 款 利 率 B.补 偿 余 额 C.承 诺 费 D.隐 含 价 格【答 案】C2.补 偿 余 额：应 银 行 要 求，借 款 人 保 持 在 银 行 的 一 定 量 的 活 期 存 款 和 低 利 率
36、的 定 期 存 款。1.应 银 行 要 求，借 款 人 保 持 在 银 行 的 一 定 数 量 的 活 期 存 款 和 低 利 率 定 期 存 款 称 为 A.贷 款 利 率 B.补 偿 余 额 C.承 诺 费 D.隐 含 价 格【答 案】B3.票 据 贴 现：以 票 据 所 有 权 的 有 偿 转 让 为 前 提 的 约 期 性 资 金 融 通。银 行 应 客 户 要 求，以 现 金 或 活 期 存 款 买 进 客 户 持 有 的 未 到 期 的 商 业 票 据 的 方 式 发 放 贷 款。实行 预 扣 利 息，票 据 到 期 银 行 向 票 据 载 明 的 付 款 人 收 取 票 款。4.
37、住 房 按 揭 贷 款：是 目 前 我 国 银 行 发 放 的 一 种 主 要 的 消 费 者 贷 款。指 楼 宇 购 买 者 在 支 付 一 定 的 购 房 款 后（通 常 为 30%40%）,不 足 部 分 向 银 行 申 请 贷 款，以 向 卖 房 者 付 清 全 部 房 款。通 常 需 以 楼 花 或 现 楼 作 抵 押，且 房 产 开 发 商 需 承 诺 在 购 房 者 不 能 还 清 贷 款 时 由 发 展 商 向 银 行 回 购 房 屋 抵 押 权。6.信 用 分 析：是 对 债 务 人 的 道 德 品 格、资 本 实 力、还 款 能 力、担 保 及 环 境 条 件 等 进 行
38、系 统 分 析，以 确 定 是 否 给 予 贷 款 及 相 应 的 贷 款 条 件。7.可 疑 贷 款：借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息，即 使 执 行 担 保，也 肯 定 要 造 成 较 大 损 失。8.审 贷 分 离：将 贷 前 调 查、贷 时 审 查、贷 后 检 查 三 个 阶 段 分 别 交 有 三 个 不 同 的 岗 位 来 完 成，并 相 应 承 担 由 于 各 个 环 节 工 作 出 现 问 题 而 带 来 的 风 险 责 任。由 此 将 贷 款 管 理 人 员 分 为：贷 款 评 估 人 员、贷 款 审 查 人 员、贷 款 检 查 人 员 9.备 用 信 用
39、证：对 客 户 与 第 三 者 所 定 契 约 的 担 保，在 客 户 不 能 履 约 时，银 行 负 责 偿 付 第 三 者 因 客 户 违 约 而 产 生 的 损 失。常 用 于 对 客 户 所 发 行 的 商 业 票 据 提 供 担 保；是 商 业 银 行 的 表 外 业 务。10.贷 款 承 诺：指 银 行 承 诺 在 一 定 时 期 内 或 者 某 一 时 间 按 照 约 定 条 件 提 供 贷 款 给 借 款 人 的 协 议，属 于 银 行 的 表 外 业 务，是 一 种 承 诺 在 未 来 某 时 刻 进 行 的 直 接 信 贷。可 以 分 为 不 可 撤 消 贷 款 承 诺 和
40、 可 撤 消 贷 款 承 诺 两 种。对 于 在 规 定 的 借 款 额 度 内 银 行 已 经 做 出 承 诺 但 尚 未 贷 出 的 款 项，客 户 必 须 支 付 一 定 的 承 诺 费。11.价 格 领 导 模 型：贷 款 定 价 方 法 之 一。又 称 差 别 定 价 法，是 指 在 优 惠 利 率（由 若 干 大 银 行 视 自 身 的 资 金 加 权 成 本 确 定）的 基 础 上 根 据 借 款 人 的 不 同 风 险 等 级（期 限 风 险 与 违 约 风 险）制 定 不 同 的 贷 款 利 率。根 据 这 一 作 法，贷 款 利 率 定 价 是 以 优 惠 利 率 加 上
41、某 数 或 乘 以 某 数。二、小 题 1.贷 款 价 格 构 成（1）贷 款 利 率 一 定 时 期 客 户 向 贷 款 人 支 付 的 贷 款 利 息 与 贷 款 本 金 的 比 率（2）贷 款 承 诺 费 银 行 对 已 承 诺 贷 给 顾 客 而 顾 客 没 有 使 用 的 那 部 分 资 金 收 取 的 费 用（3）补 偿 余 额 应 银 行 要 求，借 款 人 保 持 在 银 行 一 定 数 量 的 活 期 存 款 和 低 利 率 定 期 存 款（4）隐 含 价 格 贷 款 定 价 中 的 一 些 非 货 币 性 内 容（附 加 条 款：禁 止 性、义 务 性）1.贷 款 定 价
42、中 的 一 些 非 货 币 性 内 容 称 为（bA.贷 款 利 率 B.补 偿 余 额 C.承 诺 费 D.隐 含 价 格【答 案】D2.一 定 时 期 客 户 向 贷 款 人 支 付 的 贷 款 利 息 与 贷 款 本 金 之 比 率 称 为（卜 A.贷 款 利 率 B.补 偿 余 额 C.承 诺 费 D.隐 含 价 格【答 案】A3.商 业 银 行 贷 款 价 格 的 构 成 包 括（卜 A.贷 款 利 率 B.贷 款 承 诺 费 C.补 偿 金 额 D.隐 含 价 格【答 案】A、B、C、D2.影 响 贷 款 价 格 因 素（1）筹 集 资 金 的 成 本，如：存 款 利 率 等；（2
43、）各 种 业 务 费 用；（3）贷 款 的 各 种 风 险 成 本；（4）借 贷 资 本 的 供 求 状 况 市 场 利 率 情 况；（5）中 央 银 行 利 率 贴 现 率；（6）借 款 人 的 信 用 状 况，银 行 与 借 款 人 的 关 系 等;（7）银 行 贷 款 的 目 标 收 益 率。1.借 款 人 的 信 用 越 好，贷 款 风 险 越 小，贷 款 价 格 也 应 越 低（【答 案】正 确 2.贷 款 的 风 险 越 大，贷 款 成 本 就 越 高，贷 款 的 价 格 也 就 越 高（【答 案】正 确 3.贷 款 基 本 定 价 方 法（1）成 本 加 成 定 价 法 假 定：
44、银 行 知 道 其 精 确 的 成 本。-筹 资 成 本，经 营 成 本，承 担 拖 欠 风 险 的 补 偿 费 用，每 笔 贷 款 的 适 当 利 润。不 考 虑 市 场 竞 争 因 素。例 如:某 企 业 申 请 贷 款 500万 元。如 果 银 行 以 10%的 利 率 在 货 币 市 场 发 行 存 款 单 筹 集 资 金；发 放 和 管 理 这 笔 贷 款 的 经 营 成 本 为 296；银 行 信 贷 部 建 议 以 贷 款 的 2%补 偿 银 行 面 临 的 拖 欠 风 险，并 且，银 行 对 扣 除 以 上 成 本 后 现 的 净 利 润 表 示 满 意。则，这 笔 贷 款 的
45、 利 率 将 为：10%+2%+2%+1%=15%（2）价 格 领 导 模 型 以 若 干 个 大 银 行 统 一 的 优 惠 利 率（基 础 利 率）为 基 础，考 虑 到 违 约 风 险 补 偿 和 期 限 风 险 补 偿 后，为 贷 款 制 定 的 利 率。贷 款 利 率=基 础 利 率（各 种 成 本 与 银 行 预 期 的 利 润）+加 成 部 分 其 中：（1）基 础 利 率 优 惠 利 率、基 准 利 率。（基 础 利 率 定 价）两 种 不 同 的、浮 动 的 基 准 利 率 公 式：基 准 利 率 相 加 方 法 优 惠 利 率 加 数 基 准 利 率 相 乘 方 法 优 惠
46、 利 率 乘 数（优 惠 加 数 与 优 惠 乘 数 定 价）（2）加 成 部 分：较 难 确 定。由 非 基 准 利 率 的 借 款 人 支 付 的 违 约 溢 价；由 贷 款 期 限 较 长 形 成 的 期 限 风 险 溢 价（由 长 期 贷 款 的 借 款 人 承 担）;价 格 领 导 模 型 的 发 展：（1）低 于 基 准 利 率 的 定 价；（2）带 有 最 高 利 率 的 贷 款 定 价（戴 帽 率，上 限）。基 础 利 率 定 价 标 价 实 际 利 率（标 价+0.75%）银 行 同 业 3个 月 11.625%12.375%拆 借 利 率 6个 月 120/0 12.75%
47、1年 期 12.625%)13.375%大 额 存 款 单 利 率 1个 月 lOAO/o 11.15%2个 月 10.95%)11.70Vb3个 月 11.10%11.85%6个 月 11.2%11.95%1年 期 11.65%12.4%国 库 券 利 率 13周 至 3月 期 9.990/0 10.74%26周 至 6月 期 10.27%11.02%优 惠 利 率 12.5%12.50/0优 惠 加 数 与 优 惠 乘 数 定 价 优 惠 利 率 水 平 优 惠 加 数 优 惠 乘 数 风 险 等 级 K+l0/o风 险 等 级 B+2%风 险 等 级 AX1.1%风 险 等 级 B X
48、2.2%6%7%8%6.6%)7.2 0/o80/o9%10%8.8%9.6%10%)11%120/o11%)120/o1.以 若 干 大 银 行 统 一 的 优 惠 利 率 为 基 础，并 考 虑 到 违 约 风 险 补 偿 和 期 限 风 险 补 偿 的 贷 款 定 价 法 是（卜 A,成 本 加 成 贷 款 定 价 法 B.价 格 领 导 模 型 定 价 法 C.成 本 一 收 益 定 价 法 D.客 户 盈 利 性 分 析 定 价 法【答 案】B2.贷 款 定 价 仅 仅 是 一 个 确 定 贷 款 利 率 的 过 程（卜【答 案】错 误 4.我 国 现 在 贷 款 定 价 基 本 情
49、 况 2013年 10月 25日，中 国 人 民 银 行 发 布 贷 款 基 础 利 率 集 中 报 价 和 发 布 规 则;2014年 7 月 31日 发 布 市 场 利 率 定 价 自 律 工 作 指 引。贷 款 基 础 利 率（Loan Prime Rate,简 称 LPR）,是 商 业 银 行 对 其 最 优 质 客 户 执 行 的 贷 款 利 率，其 他 贷 款 利 率 可 在 此 基 础 上 加 减 点 生 成。其 中，最 优 质 客 户 是 指 金 融 机 构 客 户 类 型 中 银 行 内 部 评 级 最 优 类，风 险、运 营 和 资 本 成 本 较 低 的 非 金 融 类
50、企 业 客 户。贷 款 基 础 利 率 的 集 中 报 价 和 发 布 机 制，是 在 报 价 行 自 主 报 出 本 行 贷 款 基 础 利 率 的 基 础 上，指 定 发 布 人 对 报 价 进 行 加 权 平 均 计 算，形 成 报 价 行 的 贷 款 基 础 利 率 报 价 平 均 利 率 并 对 外 予 以 公 布。运 行 初 期 向 社 会 公 布 1年 期 贷 款 基 础 利 率。LPR报 价 银 行 团 现 由 9 家 商 业 银 行 组 成。报 价 银 行 应 符 合 财 务 硬 约 束 条 件 和 宏 观审 慎 政 策 框 架 要 求，系 统 重 要 性 程 度 高、市 场