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1、第第四四章章 现金金资产业务 第一第一节 现金金资产的构成和作用的构成和作用 现金金资产的构成的构成现金金资产是是银行持有的行持有的库存存现金以及与金以及与现金等同的可随金等同的可随时用于支付的用于支付的银行行资产。1.1.库存存现金金指商指商业银行保存在金行保存在金库中的中的现钞和硬和硬币。银行用来行用来应付客付客户提提现和和银行本身的日常零星开支。行本身的日常零星开支。经营原原则就是保持适度的就是保持适度的规模。模。2.2.在中央在中央银行存款行存款指商指商业银行存放在中央行存放在中央银行的行的资金，即存款准金，即存款准备金。金。法定存款准法定存款准备金是按照法定比率向央行金是按照法定比率
2、向央行缴存的存款准存的存款准备金。金。超超额准准备金指在存款准金指在存款准备金金帐户中，超中，超过了法定存款准了法定存款准备金金的那部分存款。的那部分存款。3.3.存放同存放同业存款存款指商指商业银行存放在代理行和相关行存放在代理行和相关银行的存款。行的存款。存放同存放同业存款主要是存款主要是为了便于了便于同同业之之间的票据清算以及代理的票据清算以及代理收付等往来收付等往来业务。4.4.在途在途资金金也称托收中的也称托收中的现金或托收未达款，指本行通金或托收未达款，指本行通过对方方银行向外行向外地付款地付款单位或个人收取的票据。位或个人收取的票据。现金金资产的作用的作用保持清保持清偿力力保持流
3、保持流动性性第四章第四章现金金资产业务 第二第二节 资金金头寸的寸的计算与算与预测 资金金头寸及其构成寸及其构成资金金头寸：指商寸：指商业银行能行能够运用的运用的资金。金。包括：包括：时点点头寸：指寸：指银行在某一行在某一时点上的可用点上的可用资金；金；时期期头寸：指寸：指银行在某一行在某一时期的可用期的可用资金。金。基基础头寸及其构成寸及其构成基基础头寸：指商寸：指商业银行的行的库存存现金与在央行的超金与在央行的超额准准备金金之和。之和。可用可用头寸及其构成寸及其构成可用可用头寸：指商寸：指商业银行可以行可以动用的全部可用用的全部可用资金（扣除了金（扣除了法定准法定准备金以后的所有金以后的所
4、有现金金资产），包括基），包括基础头寸和寸和银行行存放在同存放在同业的存款。的存款。包含两个方面的内容：包含两个方面的内容：一是可用于一是可用于应付客付客户提存和提存和满足足债权债务清清偿需要的需要的头寸。寸。一般称之一般称之为支付准支付准备金（金（备付金）付金）。二是可二是可贷头寸。指商寸。指商业银行可以用来行可以用来发放放贷款和款和进行新的行新的投投资的的资金，它是形成金，它是形成银行盈利行盈利资产的基的基础。资金金头寸的寸的预测商商业银行行现金金资产管理的核心任管理的核心任务是保是保证银行行资金金的适度的适度流流动性。性。对银行行资金金头寸的寸的预测，事，事实上就是上就是对银行流行流动性
5、需要量的性需要量的预测。积极的流极的流动性性风险管理要求管理要求银行准确地行准确地预测未来一定未来一定时期内的期内的资金金头寸需要量或流寸需要量或流动性需要量。性需要量。因素法因素法 商商业银行的流行的流动性性变化主要取决于存化主要取决于存贷款的款的变化，因此化，因此银行行对流流动性性（资金金头寸寸）的的预测，主要是存，主要是存贷款的款的变化化趋势。在一定在一定时期内，商期内，商业银行所需行所需资金金头寸量：寸量：资金金头寸需要量寸需要量预计贷款增量款增量应缴存款准存款准备金增量金增量预计存款增量存款增量1.1.存款的存款的预测第一第一类：一定会提取的存款，：一定会提取的存款，这类存款因存款因
6、为有契有契约，所以，所以无需无需预测，如到期不能自，如到期不能自动转存的定期存款和金融存的定期存款和金融债券；券；第二第二类：可能会提取的存款，：可能会提取的存款，这类存款有可能提取，但又存款有可能提取，但又不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自动转存的存款等；存的存款等；第三第三类：随：随时可能提取的存款，如活期存款。可能提取的存款，如活期存款。存款存款预测的的对象主要是第二、三象主要是第二、三类，称，称为易易变性存款。性存款。银行存款的流行存款的流动性需求通性需求通过易易变性存款性存款线来反映，来反映，为存款存款周周转金的需要量
7、决策提供重要依据。金的需要量决策提供重要依据。2.2.贷款的款的预测 在在实践中践中贷款款对于于银行来行来说是被是被动的，的，银行必行必须对贷款的款的变化作出化作出预测。第四章第四章 现金金资产业务 第三第三节 现金金资产的管理的管理 现金金资产的管理原的管理原则总量适度原量适度原则指指银行行现金金资产的的总量必量必须保持在一个适当的保持在一个适当的规模上。模上。在保在保证银行行经营流流动性需要的前提下，性需要的前提下，为保持保持现金金资产所所付出的机会成本最低付出的机会成本最低时的的现金金资产数量。数量。适适时调节原原则银行要根据行要根据业务过程中的程中的现金流量金流量变化，及化，及时地地调
8、节资金金头寸，确保寸，确保现金金资产的的规模适度。模适度。安全保障原安全保障原则银行在行在现金金资产特特别是是库存存现金的管理中，必金的管理中，必须健全安全保健全安全保卫制度，制度，严格格业务操作操作规程，确保程，确保资金的安全。金的安全。库存存现金的日常管理金的日常管理影响影响银行行库存存现金的因素金的因素现金收支金收支规律律银行网点的多少行网点的多少后勤保障的条件后勤保障的条件与央行与央行发行行库的距离、交通条件及的距离、交通条件及发行行库的的规定定商商业银行内部管理行内部管理银行行库存存现金金规模的确定模的确定 1.1.库存存现金需要量的匡算金需要量的匡算（1 1）库存存现金周金周转时间
9、 影响因素：影响因素：银行行营业网点的分布状况和距离、交通运网点的分布状况和距离、交通运输工工具的先具的先进程度和程度和经办人人员的配置、的配置、进出出库制度与制度与营业时间的相互的相互衔接等。接等。（2 2）库存存现金支出水平的确定金支出水平的确定 主要是考主要是考虑作支付准作支付准备的的现金需要量，考察金需要量，考察现金支出水平金支出水平对库存存现金的影响。金的影响。即期即期现金支出水平前期平均金支出水平前期平均现金支出水平金支出水平 保保险系数系数 历史同期平均史同期平均发展展速度速度 前期平均前期平均现金支出水平前金支出水平前3030天天现金支出累金支出累计发生生额/30/30 保保险
10、系数系数标准差准差 置信概率度置信概率度 标准差准差 历史同期平均史同期平均发展展速度速度 求出即期求出即期现金支出水平后，与金支出水平后，与库存存现金周金周转时间相乘，再加相乘，再加减一些其他因素，即减一些其他因素，即为库存存现金需要量。金需要量。2.2.最适送最适送钞量的量的测算算银行行为占用占用库存存现金和运送金和运送钞票所花票所花费的的费用用之之和最小和最小为最最适送适送钞量。量。T=C*Q/2+P*A/Q T=C*Q/2+P*A/Q 其中：其中：T T表示表示总成本；成本；A A表示一定表示一定时期内的期内的现金收入（或支金收入（或支出）量；出）量；Q Q表示每次运表示每次运钞数量；
11、数量；P P表示每次运表示每次运钞费用；用；C C表示表示现金占金占用用费率；率；Q/2 Q/2表示平均表示平均库存存现金量；金量；A/QA/Q表示运表示运钞次数次数 C*Q/2 C*Q/2表示表示库存存现金全年平均占用金全年平均占用费；P*A/QP*A/Q表示全年运表示全年运钞总费用。用。3.3.现金金调拨临界点的确定界点的确定在什么在什么时候、在多大的候、在多大的库存量存量时调拨现金，即金，即现金金调拨的的临界点界点问题。现金金调拨临界点平均每天正常支出量界点平均每天正常支出量 提前提前时间保保险库存量存量 保保险库存量（存量（预计每天最大支出平均每天正常支出）每天最大支出平均每天正常支出
12、）提前提前时间4.4.银行保持行保持现金适度量的措施金适度量的措施 应将将库存存现金状况与有关人金状况与有关人员的的经济利益挂利益挂钩。应实现现金出金出纳业务的的规范化操作。范化操作。要掌握要掌握储蓄蓄现金收支金收支规律。律。解决解决压低低库存存现金的技金的技术性性问题。严格格库房安全管理措施房安全管理措施 存款准存款准备金的管理金的管理满足法定存款准足法定存款准备金要求金要求 法定存款准法定存款准备金管理，主要是准确金管理，主要是准确计算法定存款准算法定存款准备金的金的需要量和及需要量和及时上上缴应缴的准的准备金。金。计算法定存款准算法定存款准备金需要量的方法金需要量的方法 1.1.滞后准滞
13、后准备金金计算法算法根据前期存款根据前期存款负债的余的余额确定本期准确定本期准备金的需要量金的需要量。主要适用于主要适用于对非交易性存款非交易性存款账户计算存款准算存款准备金。金。2.2.同步准同步准备金金计算法算法 以本期的存款余以本期的存款余额为基基础计算本期的准算本期的准备金需要量。金需要量。主要适用于主要适用于对交易性交易性账户存款存款计算算准准备金。金。按照滞后准按照滞后准备金金计算法算法计算出来的准算出来的准备金需要量与按照同金需要量与按照同步准步准备金金计算法算法计算出来的准算出来的准备金需要量的合金需要量的合计，就是，就是银行在一定行在一定时期需要期需要缴纳的全部存款准的全部存
14、款准备金。将金。将这个需要量个需要量与已与已缴纳的存款准的存款准备金余金余额进行比行比较，如果余，如果余额不足，不足，银行行应当及当及时予以予以补足；反之，足；反之，应及及时从央行从央行调减准减准备金，金，增加增加银行的可用行的可用头寸。寸。超超额准准备金的管理金的管理管理的重点管理的重点在准确在准确测算超算超额准准备金需要量的前提下，金需要量的前提下，适当控制适当控制其其规模。模。1.1.影响超影响超额准准备金需要量的因素金需要量的因素 （1)1)存款波存款波动分析存款波分析存款波动对超超额准准备金需要量的影响金需要量的影响时，重点，重点应分分析析导致存款下降的情况。致存款下降的情况。存款下
15、降一般取决于近期因素和存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到史因素，即受到临近近若干旬或月的存款下降幅度和若干旬或月的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度史上同期存款下降幅度的双重影响。的双重影响。对存款存款变化的化的测算算每旬（月）关每旬（月）关键性存款降幅旬（月）中累性存款降幅旬（月）中累计存款下降存款下降额其他因素其他因素前前3 3旬（月）平均关旬（月）平均关键性存款降幅前性存款降幅前3 3旬（月）累旬（月）累计关关键性存款降幅性存款降幅/3/3保保险系数系数标准差准差 置信概率度置信概率度标准差准差历史同期平均史同期平均发展速度展速度 本旬（月）存款波本旬（月）存款波动周周转金需
16、要量金需要量=前前3 3旬（月）平均关旬（月）平均关键性存款降幅性存款降幅 保保险系数系数 历史同期平均史同期平均发展速度展速度（2 2）贷款的款的发放与收回放与收回 对超超额准准备金的影响主要取决于金的影响主要取决于贷款使用的范款使用的范围。贷款款发放放对超超额准准备金的需要量用于金的需要量用于对他行支付的他行支付的贷款款+（用于（用于对本行支付的本行支付的贷款已收回款已收回贷款）款）法定存款准法定存款准备金比率金比率（3 3）其他其他 向央行借款向央行借款、同同业往来往来、法定存款准法定存款准备金金、信信贷资金金调拨、财政性存款政性存款 2.2.超超额准准备金的金的调节在在预测超超额准准备
17、金需要量的基金需要量的基础上，及上，及时进行行头寸寸调整，整，保持超保持超额准准备金金规模的适度性。模的适度性。商商业银行行头寸寸调度的渠道和方式：度的渠道和方式：同同业拆借拆借 短期短期证券回券回购及商及商业票据交易票据交易 通通过央行融央行融资 商商业银行系行系统内的内的资金金调度度 出售其他出售其他资产 同同业存款的管理存款的管理同同业存款的目的存款的目的同同业存款需要量的存款需要量的测算算主要取决于以下因素：主要取决于以下因素：使用代理行的服使用代理行的服务数量和数量和项目数量和目数量和项目目较多，存款需多，存款需要量要量较多。多。代理行的收代理行的收费标准收准收费标准越高，需要量越大。准越高，需要量越大。可投可投资余余额的收益率的收益率收益率收益率较高，存款需要量少。高，存款需要量少。