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1、银行现金资产银行现金资产业务管理业务管理现金资产的构成和管理原则现金资产的构成和管理原则 商业银行所持有的现金以及和现金商业银行所持有的现金以及和现金等同、随时可以用于支付的资产。等同、随时可以用于支付的资产。o库存现金：库存现金：商业银行为了满足日常交易的需要商业银行为了满足日常交易的需要而保存在业务库中的现钞和硬币。而保存在业务库中的现钞和硬币。o在中央银行存款：在中央银行存款：又称为存款准备金，包括又称为存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。法定准备金按法定法定准备金和超额准备金。法定准备金按法定比率缴存中央银行，一般情况下不得动用，并比率缴存中央银行，一般情况下不得动用，并且要定期按
2、照银行存款额的变化进行调整。超且要定期按照银行存款额的变化进行调整。超额准备金是中央银行存款准备金账户中超过法额准备金是中央银行存款准备金账户中超过法定准备金的那部分存款。定准备金的那部分存款。o存放同业存款：存放同业存款：商业银行存放在相商业银行存放在相关银行的存款，主要目的是为了便利关银行的存款，主要目的是为了便利同业之间的票据清算和委托代理收付同业之间的票据清算和委托代理收付等业务。等业务。o在途资金：在途资金：托收未达或托收中现金，托收未达或托收中现金，是商业银行需要向其他银行收取但尚是商业银行需要向其他银行收取但尚未收妥的款项，即银行被其他银行暂未收妥的款项，即银行被其他银行暂时占用
3、的资金，是该银行对他行的应时占用的资金，是该银行对他行的应收款。收款。o存量适度原则：存量适度原则：过量的现金准备会造成较过量的现金准备会造成较高的机会成本，现金资产准备过少又存在着高的机会成本，现金资产准备过少又存在着巨大的经营风险，银行现金资产必须保持一巨大的经营风险，银行现金资产必须保持一个合理适度的规模。个合理适度的规模。o适时调剂流量原则：适时调剂流量原则：根据业务活动中资金根据业务活动中资金流量的变化，及时调节现金资产的规模。资流量的变化，及时调节现金资产的规模。资金流入大于流出量时，通过增加贷款或投资金流入大于流出量时，通过增加贷款或投资减少现金资产存量；资金流出大于流入量时，减
4、少现金资产存量；资金流出大于流入量时，通过增加存款、借入款项或者资产变现等方通过增加存款、借入款项或者资产变现等方式增加现金资产存量。式增加现金资产存量。o安全防范原则：安全防范原则：对库存现金严加管理，对库存现金严加管理，健全安全防范制度，严格业务操作规程，健全安全防范制度，严格业务操作规程，防止库存现金被抢、被盗、被贪污挪用，防止库存现金被抢、被盗、被贪污挪用，或者在清点、包装时出现差错，自然灾或者在清点、包装时出现差错，自然灾害等导致现金减少，保证库存现金的安害等导致现金减少，保证库存现金的安全。全。存款准备金管理存款准备金管理o法定存款准备金管理：银行在规定的时间法定存款准备金管理：银
5、行在规定的时间尽量通过自身的努力满足准备金的限额要尽量通过自身的努力满足准备金的限额要求，同时在满足法定要求的前提下，尽量求，同时在满足法定要求的前提下，尽量使准备金账户最小化。使准备金账户最小化。o滞后准备金计算法：根据前期存款的余额来滞后准备金计算法：根据前期存款的余额来确定本期准备金的需要量，适用于对非交易确定本期准备金的需要量，适用于对非交易性账户存款准备金的计算。性账户存款准备金的计算。o同步准备金计算法：以本期的存款余额为基同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量，适用于对交础，计算本期的准备金需要量，适用于对交易性账户存款准备金的计算。易性账户存款准备金的
6、计算。o超额准备金管理：超额准备金管理：银行用来贷款、投资、银行用来贷款、投资、清偿债务、提取业务周转金的准备资产。清偿债务、提取业务周转金的准备资产。o存款波动：存款波动：银行超额准备金持有量和预期存款流出量成正相关关系。o贷款的发放和收回：贷款的发放和收回：银行贷款的发放没有实际资金流出，则银行不必增加超额准备金；贷款发放使银行资金发生了实际流出，则银行需要增加超额准备金，以应对其他流动性需求。o银行在对超额准备金需要量进行预测的基础银行在对超额准备金需要量进行预测的基础上进行头寸调度，以保持其规模的适度性。上进行头寸调度，以保持其规模的适度性。现金需要量的预测现金需要量的预测 o资金来源
7、与运用法资金来源与运用法计划期内现金需要量增量贷款总额预计计划期内现金需要量增量贷款总额预计变化量存款、借款负债总额预计变化量变化量存款、借款负债总额预计变化量 正：银行贷款和存款借款负债对现金的需求大于对正：银行贷款和存款借款负债对现金的需求大于对现金的供给，银行在计划期内应当增加现金资产额，以现金的供给，银行在计划期内应当增加现金资产额，以满足预期可能增加的贷款需求以及负债的偿还。满足预期可能增加的贷款需求以及负债的偿还。负：贷款和负债对现金的供给大于需求，银行在计负：贷款和负债对现金的供给大于需求，银行在计划期内应当减少现金资产，避免现金过多造成资源浪费。划期内应当减少现金资产，避免现金
8、过多造成资源浪费。o结构法：结构法：对银行负债按照其稳定性进行分类对银行负债按照其稳定性进行分类，根据各自的流动性需求大小预测应，根据各自的流动性需求大小预测应当保留的流动性准备。当保留的流动性准备。计划期现金需要量增量存款及非存款负计划期现金需要量增量存款及非存款负债现金需要量增量合格新增贷款需要量债现金需要量增量合格新增贷款需要量o游资负债：利率敏感性强或者在最近游资负债：利率敏感性强或者在最近将被提取的存款，流动性需求比例为将被提取的存款，流动性需求比例为95。o易损性或脆弱性负债：在近期有可能易损性或脆弱性负债：在近期有可能被大比例提取的存款，提取比例一般被大比例提取的存款，提取比例一
9、般占总存款额比例的占总存款额比例的2530，流，流动性需求比例为动性需求比例为30。o稳定性负债：最不可能被提取、稳定性稳定性负债：最不可能被提取、稳定性最强的存款，流动性需求比例为最强的存款，流动性需求比例为15。各类负债的现金需要量增量各类负债的现金需要量增量95（游资负债增量法定准备金）（游资负债增量法定准备金）30（脆弱性负债增量法定准备金）（脆弱性负债增量法定准备金）15（稳定性负债增量法定准备金）（稳定性负债增量法定准备金）某商业银行预测，第二年的负债增量某商业银行预测，第二年的负债增量中游资存款增加中游资存款增加25百万元，易损负债为百万元，易损负债为24百万元，稳定负债为百万元
10、，稳定负债为100百万元，所百万元，所有负债的法定存款准备金比率都为有负债的法定存款准备金比率都为3。该银行现在的贷款为该银行现在的贷款为140百万元，预计百万元，预计第二年贷款将增加第二年贷款将增加10。计算第二年该。计算第二年该银行的现金需要量增量。银行的现金需要量增量。分分类类 新增新增余余额额准准备备金金 比率比率扣除准扣除准备备金后金后 余余额额流流动动性性需求需求比例比例预预期流期流动动性需性需求增量求增量游游资资存款存款25 3 95易易损损负债负债 24 3 30稳稳定定负债负债 100 3 15合计合计合格合格贷贷款款14 100总计总计单位：百万元单位：百万元o概率法：概率
11、法：预期现金需求量预期现金需求量=最好状况下的流动性缺口最好状况下的流动性缺口概率概率 +最可能状况下的流动性缺口最可能状况下的流动性缺口概率概率 +最坏状况下的流动性缺口最坏状况下的流动性缺口概率概率下周可能的下周可能的流动性状况流动性状况下周预期贷下周预期贷款款下周预期存下周预期存款款下周预期流下周预期流动性缺口动性缺口可能性大小可能性大小最好状况最好状况（最大存款，最小贷款）110170-6015%最可能最可能状况状况140150-1060%最坏状况最坏状况（最小存款，最大贷款）150130+2025%单位：百万美元单位：百万美元o指标法：指标法：现金比率、流动证券比率现金比率、流动证券
12、比率 无风险资产比率、同业拆借净值率无风险资产比率、同业拆借净值率 流动资产比率、能力比率流动资产比率、能力比率 游动性货币率、短期投资比率游动性货币率、短期投资比率 短期投资与敏感负债率、核心存款比率短期投资与敏感负债率、核心存款比率 存款结构比率、交易性存款率存款结构比率、交易性存款率资金头寸的测算资金头寸的测算 资金头寸：资金头寸：银行手头拥有的，能够银行手头拥有的，能够直接、自主运用的资金和款项。直接、自主运用的资金和款项。o基础头寸：基础头寸：商业银行库存现金与在中商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。央银行的超额准备金之和。基础头寸基础头寸 库存现金央行超额准备金库存现金央
13、行超额准备金o可用头寸：可用头寸：商业银行扣除法定存款准商业银行扣除法定存款准备金之后还可以运用的所有现金资产，备金之后还可以运用的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金包括库存现金、在中央银行的超额准备金以及存放同业存款。以及存放同业存款。可用头寸基础头寸存放同业存款可用头寸基础头寸存放同业存款 o可贷头寸：可贷头寸：商业银行在一定时期内可商业银行在一定时期内可以直接用于贷款发放和投资的资金，以直接用于贷款发放和投资的资金，主要来自于库存现金、在中央银行的主要来自于库存现金、在中央银行的超额准备金以及同业存款。超额准备金以及同业存款。可贷头寸可用头寸可贷头寸可用头寸 规定限额的规定限额的 支付（清算）准备金支付（清算）准备金 商业银行一定时期的资金头寸余缺额商业银行一定时期的资金头寸余缺额 一定时期内的流动性供给量一定时期内的流动性供给量 流动性需求量流动性需求量商业银行一定时期的资金头寸余缺额商业银行一定时期的资金头寸余缺额 （）存款增减额（）存款增减额 （）贷款增减额（）贷款增减额 （）法定存款准备金增减额（）法定存款准备金增减额