《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有答案(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有答案(海南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1U7T7T4Y5V5R9HT10J10E7R3D3F8T1ZQ8S1P10Q10T3L3D82、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8B3Z7P9H4F10F9HZ8R7L2X7U10W7W9ZS7X1M4M1G9A5O43、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的
2、有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK6S9M10X3I7L6O9HQ2O1U1B7H7C1M5ZH4M4W6S7Q5K7O54、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1S4B2V3Z3W6X6HX5R9O9I2A8P9I2ZU7A7N6V4S2W3N75、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1N3J3E8P3U8E6HD8K1O6Y1T9F10C10ZQ3A9W7B2O9C10H46、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的
3、投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCH7N4I5A5K1F1J8HN10K8T3I7R3X4U6ZA2M5G9K10K7K2A57、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCN7Z3C8J4L4U6R1HI7C1H1L3S1M5W6ZT2T6D4K8B9C4O78、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两
4、年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCN1C5A3C5S9A8V1HB7W4Q6A5B10S10A6ZL
5、5B5L5U3U8H3M39、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCW5M7S8H9Y2H5G1HT5F8X9A9U3A4V7ZJ10L6N8O9Y6I6Q210
6、、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3H9R6G3B10U7F10HF8W10M10B6F6U4Z2ZT5Y5O4U7Y6Y1K1011、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10F9E7D5Y4B1A3HP1R5L2Y7E7Z1I7ZX7G4N4T4P8G7P112、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A
7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7P4E2O7T3Z5A8HE8T10Q7W6W1H7O3ZW3O8N10V3C1J10V813、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3B4S8E1K5O5S5HP7C7B6E4P10J2J3ZX5A10T3Y2Q5H1W114、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3S9
8、L4X10R6E8Y1HA2E9T4D4D7L5Y1ZT10I7H2T3B5F5C115、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6K2A1X5Z9A7B1HS4T8C9N3Y7Q10I5ZJ1G4U3Q10J10Y10O416、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4W1H7W9V8N3L10HA3Y3R4O5X3S
9、3P7ZJ8A3F4S2W9Y4I117、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3R10S8E6P2W4N6HQ8T10U10U4W2W6U7ZS9N3A9J3D6P4B1018、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1S10L9M4H2M6Q5HW9P7G3A9O3E2R5ZC8T9D1P1O10B10W619、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4R4Y6U4F2I7F8H
10、X7V6L3M7G10C9R1ZP8Q6O10B5U9O6Z620、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCY2U6I2E6M2U5Q7HU5J2I5I9B3P1O9ZY9G2I4V5U6S6F821、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10P9S4J1R3D3O1HW7G1K8X1C9Z9Y5ZS2S1Q4Y5V9I6Y222、以下关
11、于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCZ8W9V2T1S8H9S10HS1R6A4V10K2M1F9ZS8G2Y10K8Q7E1U923、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3M9B7Q3W7Z1M8HD9A6E7C3F
12、10P3X9ZS7Y2V8T9Y7D4B724、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2K7Z3L10H8J8T4HM4N7Q10S6A4Q5O9ZG3S1I9X1B5X8A425、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF7X4G3H10C9Q7D5HP1X7Y8L6R6C10K6ZK7V6X3C3Q4H10L326、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案
13、】 BCB5S8Q9Z6R3T10I2HB9U1A8T2L10W1Y1ZS2S3Y2L4F3S10A227、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10H4S5G1K4P4G9HT2F1V3G5D7M10K6ZB3T10I8D9W8Q10J128、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产
14、并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCX1V5L6C2F1E2H9HK8H8H6I2T6Y4R10ZS7R10U7Q8V8X1B529、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL1R6Y3P5V7Z3Z6HY5V10T5Z6J4A6A6ZA5K10L7X6J7K8R130、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9J8F9L3A1G9U8HD
15、1N5Q6H3A8L6V10ZD4B6H6X10G5J6S731、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5A8I7G8S2J2O2HM1Q9M8P2N4C2U1ZG9K1F7X10D10A7X732、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3V10T1J4K3J9T7HI9K3B7H3Q2O2W9ZT5J7M9O2V5K8A233、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，
16、至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCZ4O7M1H5J6J8O7HT2C8T2U4M9M6K4ZB5C5Z10D5P5V7P934、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），
17、可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCO10T8R8O2F6O6C8HW9R10G6D6K10O4T6ZQ8H6N2B6E10C9T835、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3O7Y7L5K8E10H4HS5E2V8P2I7U3Q7ZF9D1H4P6G5O5A436、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括
18、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4S6F1D10V5B5A4HV10F9F1J7H1L1H7ZO8K3Q10H3K8M1Y437、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10U3O6T5S1H6T3HB8T2G6C2P7C1V10ZF9B1M3S1Z6B1E938、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4F6G2C3N4L7I2HJ8Y5T9H2N10J6W10ZL8X6S3X6I7N6L139、要约收购中，董
19、事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCX5Q4P8V1Y8S3I10HZ5T2L7K7M8Q2U1ZP10F10I7F4F1V2W540、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资
20、金募集【答案】 ACI9N7P1K4V4S6J10HK9W8R2B7Y1K7W10ZT1B1Z4Q8Z6A3J941、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4W10Q4R1Q2N8K4HJ10G2W10H5A2B1Z10ZP1X3X5R1M10O10H142、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过
21、的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCQ4L3S2M9S2X4N8HL4K3J6L10K5R1H2ZQ2U6D7V6G4S4Q543、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW3L6J3E4M4T1F5HY2U6P4K1H4E1I6ZT1Y9S1A6K7W1X244、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某
22、、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCD4U6T3K5S2Y4L5HO6P4P2Z6V2E9X8ZP7T2B4V2K10F7O745、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.
23、上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCO5Q6B10Y8U8E9J9HU7X1W1E7J9R6R5ZP8C5Z2G1P4O8H346、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节
24、轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5B7R4I10H4E5W2HX3A4N10V2M5J1A10ZQ8S10X1J9X7Z9Z147、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCK6I6A2Q5Q3S8V8HQ5H9S6B7R4Y5H3ZS9I3P4H1R9T2V948、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B
25、.C.D.【答案】 BCK1K4Z2X9F10Y10N10HQ2T8D4N10Q2Z6S5ZK9I1V2M10D5U1U449、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4B2R8K4V8Y5J9HQ1W10P3A4Q7P3G9ZK7Z3T7J7I3O4Y550、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7W8B6I6U1X2V7HH2E7T10Z9E6N2N10ZE4G1Z6Z4T3L8W751、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答
26、案】 ACF6W4W6I9Q4P1Y4HH1X5W10G3E8G6V5ZO8W3U2U8U2G8W852、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7V10X7K10C4Q2D9HW2V10W3C5G8L5Y1ZZ4O5C5Q10F1E5C653、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ3T2J6O2F1P9Q3HJ2Y10Y3L1O7T10F1ZA5L1X5E6E8V8G254、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召
27、集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACM1Y2J7A10U4X10R3HH4F7U7X4K4T3U7ZF3X6M2X7O4E9Q1055、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8I7Y7R1V9Z2Z10HP4D4T6Q9N1G1X8ZU4T3D1H10X5K8W
28、256、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（ ）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCG1J10L9E6V7W9H10HD7G1N7C7N9V8P9ZX6W2Z8O4H2O9C1057、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换
29、不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCK10C1E1A4T5N4L10HN2J2Z9C9R3N8R10ZB1J9P2G2M9F7F558、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM7E3S2D10J3P3J7HW5U1T7U5V3U10M4ZO3Z9S2K10S8A3A259、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生
30、建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACR4Z3B9X2N7B9U8HL2M1T9Z8C7A10N4ZF4J4B1Q2M4V1I860、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10D4T10Q3D2H9L2HE7Q7E4R1Z9M7L1ZB2D5A8Y1V7E5O361、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，
31、企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACX7P3O6W8O9Y5N10HU6F2S1T3A4M10L8ZD8R3B6L5C4Z2R662、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月
32、内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCJ7E10C9O5S3O2J9HL4S7H2C6P6Z1I7ZA6Y1Q3J4E10W2O263、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6Y1B9O5T6O7P3HE9S5L1C9D10V10X6ZC9Y5V1I7R3J8Q364、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10Z3W10V5V9L9R4HT2P10Z10S8X4S2O6ZC2M8K5Y10V6Y8C865、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则
33、，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCV5N4T2S4P9R2A8HK7Z6U7S7U6Q1L3ZO7T1E4U8O7N4F766、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI4S7D8H5E5C5P1HD4T7W8
34、X5O5W6D4ZI2K8N2D8G2E8Q167、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF5E1A4X7S9W10N4HH3N5K8G4M10J9R1ZT2H4Q9G6B10R9M1068、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9F4L4S2W10D7R5HH3D8V10Q8R7N3O9ZM5E1F7D8W8V10E769、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占
35、预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3A9U6U9H3O7J7HK8O7T6N9U8J8A2ZF2A5N7E2Y5R6E470、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
36、【答案】 BCR7O5J8I4L6W5S7HU10Q9X5E1X7N3X3ZF2R8C7M1Y6S8H471、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACW5N6P4G5C4R4S9HM1K3S8U8A1S1B10ZC4
37、Y8P5G6L2J5W372、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCS10B3K4Q3M1E8N7HU8Z8H7H7U2Z4E2ZG1B3B4Z4O3O2T1073、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.
38、C.D.【答案】 CCM6M4K8C9O4H4P2HV8T7A7C5P3T3Y1ZU8L3M2U9Q4Y1T674、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5R8P4B9D1H9L8HS7L7S1T8R7W5J1ZW7L6J3T6Y5B10D575、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACI9L5Z9P6Q7C7O4HN3K10Q6Q1K5Q10Y7ZC7M1X9X4H7M6D276、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO8N1Z9U6I10R3I1HY5P8
39、V8A2S7Y8D2ZQ4P1I1Z8K9J9X577、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCM9D1V7X10H7T9A2HI4X6J4M1E1E1K9ZH6K5W8F10H9B4R378、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年
40、4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7M6K3Z8X9Y10H3HS4U5N8S7F10T2S10ZM8V5D1K1O1J10D979、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不
41、考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCF8L1P4D1B6E6A7HH9H5P3C7M4F2R8ZI5O3X9A2G5H2S480、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCA6N2G10S9J6I9J2HO10T6I3C6Z2B7B6ZD8I6O8D4G3I1F181、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8A3P1F7X10T3T9HC10T1E2H10J5J10A2ZT7B10O3I9S6Y1T282、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH2V8D7N8M9K8S4HD5W6C3Y1H7V3V3ZU7R4A5G10U3I3X683、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有