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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7I3T7G10G6J9Z7HM2J3T8E9R1V7F5ZX1P1U9B6M8E10I52、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1Q7M3G7D5Z10D1HR3B6O4X9H1
2、0Y8M1ZX8O2E3Z6P7I10F43、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8H6O1H7Y9C2D6HC8R5W7I6V4P10H2ZE5S8Q5O6Y6X1M74、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI10F5O10O2K3U10A8HL6H4G8Z3R4U4D9ZU5F9G8K10C5C5D25、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%
3、【答案】 CCQ9I3B6L2N3K6O3HH9W6F1B3E8H9J2ZD3Z9X6K2L7D7S56、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY2R4K1C3J5H4I6HH3E1U4W8K9Q9Z4ZZ4W6U1Y10Z1U9M87、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件
4、一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCH5P9F8N9T6U6Q7HC3O6S10D7E8K6W7ZO7Z6S5Z10D6B8U108、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有
5、效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCK4J9E3V1L8T10E6HQ8C10F10F7P5R2X1ZA6I3B8A5V4G5V99、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7P6
6、E9G2C8M5R3HW2Y8Y8N9N2X7N7ZW6L4W10T2H8F5C710、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10L6O3T8C8E4S9HC7D6R5Q8N8T4Q7ZB6Q8T7N1A4H10X511、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账
7、价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCI7D5N7Y8R9B4X5HK6B10J4S6M8G8K7ZW5P10S5G7B3U6B512、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7W6O3A4L6V3S1HC10P10W5G4N7K4H1ZN9P10S10U4E8N6G913、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4Q5O10U10W5M8U2HL3R10P1I10Z9X1P7ZX9Z7E5J2S10H10E1014、根据北京证
8、券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3H4E9U4F1O6T4HM10K4P9D3P3R5W10ZJ9V9C10F3W3M5D815、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCT4I8U5X6A9D5N7HJ6T9I4K5M9L6K2ZF9H1U4H6I2J8N316、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业
9、，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCS6F7Y3X9K1R4L4HQ8C2X6E7T4I5I2ZO5U1Z10W2Z8J7Y517、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD9C9B4V5Y3G2O4HK7Y1R10A3K7R2J4ZV4W7B9X8B10T7Q618、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACG10
10、Y6Z7N10W2X4L9HX2B4Q10J5O9D5V7ZG6K9N9L8N3A6J719、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN8P1L1U10D5A3O3HN1I8K9Y4Q4M2O9ZD5H8X4O3J5P4R120、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU6W8U9Y2V5M1L10HL2M3T5E7E4G4F7ZK9M9X2O3J4I9P921、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCC9F
11、5F4U8A6Q2A5HO8R7Q5B1V4M8Y10ZN3E10Q3Y9J3N8C522、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCK2I9J7T4K3F3N3HE8V3P10H6P8D5T6ZH10D8X7N7U6R6K223、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人
12、员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9G1Z8X7U6T8W10HO4H10G8D8M10L2U10ZM5U4F9V4Q5K1M824、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6G2K6F10Z2T3H8HS1S10I3T10F10X3A4ZH7V8S2X3Z5N6P125、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9T6V
13、5E4J7I9G3HW8L8O10Y7D3Z1I10ZI7C7W3J3V3I2B226、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3Q8P2S1N5D8F2HQ2O8Q6D4Q1T8R10ZK8N4Y1V3I10F1Q627、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加
14、1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACB7E2T4F2Y7E9N1HM2L3J2E2P7X10M10ZL6K9X5B10P4X3T728、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3G1X3B5Q6S7I9HN8R3U6X9D2C5M2ZY9R8T2A6E2W9N629、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1N2S7Y6N6I5Y8HK8U2B6L
15、2P5P5Q4ZU4Z6Z8G1L2G5W630、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6N6T1P5A7K7J5HP7F7U4J5E4K4B8ZR6M9J6Z4D1I4A631、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9X10A6T10O7Y6N1HY8X4Q10P3J2C8L1ZI2S6I7Z5W4U8J232、A投资者20
16、12年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5X5V1W3A7O4F1HP7A1H5I8P5U3F1ZM2J7N3P7J9P6M333、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2W5Z4O3G9K4R7HX2A7T
17、5Z4L4F3P2ZP4F7A3O9I8V4E734、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCY10P1O10L8C5C7U10HN10P2V3V8A2L9K9ZD5M1T6P3L5M10K535、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACM7R10Y4A2P4W5
18、Q5HG5D8T6O10B9E6P10ZS8F6A6G5H4H9X536、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7L5V2P3E1N5L6HN10G8E8M2F10U1X5ZQ1W3R4L10N4I10T237、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9J10E2H8L3G2G6HX5S8
19、T7M10A7I2F5ZW1Y4K10W2T6S4Z438、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1E4T1N5P8M4U9HK10S5S10D2Z7R2F6ZG9U2G4T2N10H3M439、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD4N6V2N9Y7U2P2HT2A7K10F8X2T5E1ZJ4Y8T7O10M1K4S640、关于外国甲公司收购境内
20、企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3M1Y7B6N10I6H5HL3R10Z10L7F4T10H6ZF10K4M3U7B8Z6Z741、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACF9B8R1M9N9G3G10HC1Q4F3D6T5X7Z3ZX3L8L8U10Q9Z2D442、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股
21、普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCH2I1R3P7Z9N3C1HH3Q9K2K8H8W2G1ZV7A2M6V10V8B3S243、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCR9I7S8K8G10M7O10HZ10L7H5D3Q
22、5E1P3ZK4G9M4E3P3V5C744、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCK4W10L2D7R10K3J9HV5S2T4G2S6G7P3ZR9B10J6F7X7Q9F345、企业应当在短期融资
23、券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCT5L4F1A1T3B3C1HB9W2E5H2F4B10A8ZL7H6J10L3X2U10F146、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10V8I7O5K5V6W6HW6G2D6N9M4V2Z10ZV7V9C2F9G4N6U647、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司
24、债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACS4E7Q8C3O3R4P2HA7G5C4E1R1Z2N3ZE7N6D4T6V3A5M148、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCF7M6W9O3O7I4Y1HE1G7L7I6U10S7Z2ZU9F2V7A4P2H4N
25、749、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收
26、购【答案】 CCG9F10Y7E2F10S6C7HR7F7V5U4O9B10A10ZK2Z4N10R8U10O8F950、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV8C5S5Q2E6X1L7HW9I1N2M1Y7B1Q4ZM7U1S9O2J1S6T151、发行人首次公开发行股票申请受理后
27、至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7F4Q2L2D6S5N10HK2O9K4S2W2S4I5ZW10G2K3A5P4H3O452、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5X10T10F3M8K5D6HO5X2M5D3S8X9F9ZU4T4G4R10D8E9A853、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACP8E4U10Y7A6U4Y2HQ2F4U6M4R1Z10A10ZW2C10
28、J8U8O10N3N554、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCP10Q5B9B4J2G2Q5HU6S8H7F2Q7G5N8ZL1Z4J5Y3A2K5J955、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规
29、模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCP3O4J10N6G2G3C1HY10A10L8L10K1M2S10ZM6H6B8A6X3L3N656、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5V7O7T7D7V3J1HT7U6Z2P3V5W5T9ZP7R4P1U1B6I1K1057、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.
30、、B.、C.、D.、【答案】 DCX3V4L1O6Q1G5O2HJ2I2T4P2Y6N5U10ZL5H4Q6W2K7O5E258、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK2O7Y2P4E1X8S9HV6X2A8K8Z7Q2K3ZF7Y1X8B6X9
31、W1Z759、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1D10E8Y5J4X8M6HZ2L6R6P7N8R3Z4ZO4E9Z3L2S4I9O960、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCM3W9R2X10X9M6K1HT9I5L3V9A1A10L10ZT4W1K5J8I7G8A361、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部
32、职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3M4N6I10E10M2Q4HA2P10H7B8A9R1W2ZY2S2Y2A7U9A6J562、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCV5A8W4L10R4H9Q5HU3X5H1X3B4P5O8ZK10T8C8G8I10G3T963、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报
33、告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7W9Y8Y10C1I1T4HM8L6Y6J4B4S6U2ZA10G4K10Z5E8S7E664、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7L4G5V2T10Y4T2HE10H4S3J5B10I8X6ZG1O3F2F6P5S3S965、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10
34、000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACJ5T10I6B6C7D5K1HY9Q8P8F3C8M9S3ZX6E5A7M3J5L9L766、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2Y7G8C4Y2N2F2HB5U9E6Q2U4U10B3ZG10K7X8K8
35、W8G8T367、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9K4O8Z1N6L5N8HO7Z2N7Z1A8C2E8ZI2B10Z1Y8H9L8F368、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5R4J5M3E7Y3L1HL1E6J7W5M9R3F6ZK2J10J1I5Y6N1F869、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9W
36、1Q3M7T5X10B8HV3O5A8C7Z9S7Q10ZG10J9J4D10V1A6N570、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7E9G6A6D1K7K2HB3J4F1T4A1C10Y10ZU6B9R4J4K9T5T1071、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免
37、、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACY4W9C1M2A2Z10C6HY1P4H10H8E7V3C5ZT6M10U5Z6K4V7M172、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3D6Z10X5N3N5S9HE10M2E5K4J9Q4E9ZX8J3H10W5I5L8I973、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACE6Q2A10H4I2A5D5HG8Y5Y8Y8I1X9V7ZI9X9Z1G6B9W9H774、以下已经计提的资产减值准备，可以通
38、过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10P3E9U4B10B1R9HD3T5O4C3Z9T9N3ZB3N3W7G8H5W4S375、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5M9M3M4P4G5Q7HX2M3C4Z9H2A7K7ZI3S1T7C1H1I10V776、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值
39、税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACU6R7O5D7U1T10N5HK10N1C4U7W3O6D5ZN1Y3B10V1J8D9F1077、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6D9J5K9L5I1H4HA5A10B8S4G7D8R3ZS2F3X4Y5P4
40、Z8V878、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCI9J3M4Y1O10J1G6HR3G6N7P3L9B3L9ZY3X1T6W2H5C5H779、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACV3O5Q9M1Y4I2F6HJ7K3T9
41、K10V2L9F10ZD5U5T5S2M10H5W1080、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCP8W4G9M4Z10G2G7HC4W1I6F3H5B5J6ZZ10Z9V7E9U8D3O381、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1L5Z3S10N10A9L6HN8I5Y2G10B10G9F10ZC2V9U1G7B9H9O482、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4D4X8O9C10J9P6HO4U1Y8G9D6E1S8ZW5E7K10P8U5U1Z783、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCW1F5O4H7S6X4B10HO9G9M9Q4Q8E8R9ZV4B4C4I2A5U1M684、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进