《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(陕西省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCN10Z5R3Z9S1T4U8HS1J3C3J1W8C2J2ZQ3I8R2H2T8B1I12、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.
2、发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCB2A8L2R4F3G8Q7HQ6B2X10N10R8L8G8ZY6E5K5O9E6T2P63、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCO10X2P8O8W5Q7H4HP8E8G2W7O2P1E7ZK8Q10V5C3B10W4X44、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30
3、%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCH10G3O2B8P2E7Q2HC6O1F8B5D5G9Y5ZF10X10Z
4、3X1H7C10Y95、某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10Z1B8F9X8A8X10HZ10W4P8D10D1A10M4ZN7C6T10N6A7Y7Y96、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4F3N7P2C4E7O6HB9V4S2V9I7Z4D1ZV8M8H4W4S8C2E87、
5、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCV8P4E1L4X8Q7R1HY3B6X8D4T2D3X5ZN6E6W4K5I1X4B18、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过
6、程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACZ8Z3M1Z8B1J9P2HJ1Y10I3X7R6I8N5ZM4O6T4G5G6C7I89、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不
7、得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCB3Q3S4N9Y7X1F3HH10N7W10Q5P10K4C7ZZ6P5S10U3S3Y6U110、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
8、案】 BCA1P9P6V8Z2R2F3HC4R6I4X4S5B4M5ZM4E1F9D3K2B4F611、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期
9、变动情况【答案】 CCR9E6T5E1B3U9I6HP9L5D6N9V6V10H7ZR5P5X4N8E2B7J312、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1Y7G7C4Y4X5A2HC1E8R3T4Z7A8P6ZO10X9Y7U5G1U4F713、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7S7J2J7T8R8P10HT3S8J6Y8V10O4N6ZY9C
10、1V10T7B6F1G314、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCA3U6R7I5R10F4C2HV3O1U2G7N1A8J4ZT10G6E6P10U3P9S1015、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有
11、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2C3H6H1G4R8E3HM8X6J6X5Q7O2E8ZR8E6R5N4K2B1P116、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元，视同销售收入500万元，接受股东捐赠200万元，发生的成本费用1600万元，其中业务宣传费700万元，业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，则该公司2017年应缴纳企业所得税为（）。A.228万元B.180万元C.175万元D.178万元E.230万元【答案】 BCC4G3I6I1N5T10N1HS5O2Y6Y9U4R1R8ZT1E6V8G1P2W6U
12、917、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3S7D8K5H2U10E7HH7I4F2N1U3L4C8ZF4W4K10D9C2X7S118、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9T6O6D10R6F2U10HP1Z3Z8X7I5V4B5ZU9W4M8A7V1X3M719、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司
13、进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5P7V3J6T10W2W7HG1X1K3J7L7W7X3ZO10A1D8S9S9S10D820、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9K10S6T9L1P4Y6HD1Z9R2S5B7S1O1ZY9Q10C2F7B9K7J321、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款8
14、00万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCN1B1C5M7U1R3W7HU5K1Q5P2Q7J10D4ZJ6P3H6K3W1T2N922、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCM2D8T5K7R8R7W1HB2S2X7X6M4L6K10ZP4A1Y5T9P10X4X523、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.
15、C.D.【答案】 DCS6Z10Q1M3W2G8F6HQ8D6R8I10P8I6P3ZZ3Q4N5H1W4M10I324、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10Q3Z7U1T5B1L10HI4O9B2F7D8C1Q9ZU7A5M2F7P8K2S1025、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2R1E10B7Y9J1Q7HP1N5U6Q3Z4B2Z3ZO10H7J4H9D3I6E926、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D
16、.、【答案】 CCF2Y3B1Z4O5B4D1HM6A1K9S4K10V5E4ZC7H5I10M4N10D1O727、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5J9Z3V3Z9V4O8HM10I4D4N2A9B4L8ZG2E2E4F9J5H10F828、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】
17、 ACM6Y7Y2V9P1C3F6HH4D8J10S6O2N8V6ZT9V7Q7V2L7P6H229、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6R9L5A1Z10D6C3HJ10Z8T2B3W10P10K8ZS7A8Y6T7C9H5L230、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015
18、年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCG6L1Z6L4V10D2S8HC3E5U7T7Y5E4P1ZU3B6M8M1S9W9F531、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10F2T10C7Q4F2Z7HB3B9R4A9G6B7X1ZU1L8E1K2M8S5D832、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数
19、量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCM10X1I1O7V9K7A7HR5G9K7U7E4B1F1ZC9J2M4Z7G2J9G233、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3O5E7C7W9O7P2HP9I4Z6P9Z6G4G9ZF6E3X9R10Y4Q4W634、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行
20、新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCQ6D6C9X6G2B4H5HT8E8T3D7Y3Y1S8ZG10T2Q9Q6J2K3O635、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3N3N8V9R6T1M7HA10H10P9L3B9D1W6ZA5K2M8A1J10J5K736、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部
21、控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCY7Q1J4G8L6J8I9HZ8R6E3E8O8Q1U3ZL3Y4Y3K1J1J4P737、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6F2F8P10I2X1D7HU5V3J3I4B2V10M2ZI2O4K10H10O7M6J838、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A
22、.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCA4W8M3L7K8B8X10HD7P7R2A5M7V6G6ZJ1A3O5D9J5W8M739、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCW8T1R3A6E1
23、0I10A9HP4X10D2X4P10C10N9ZY1L3W10W3I9U4D640、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCQ6W8Q10E5K7N3J6HJ9Z4B10G2H10B8D7ZW5S4Q2Z1B6C6O841、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2L5H6D3N7O1
24、0C6HS9W6W3X8L3R5X9ZT1P3Y10H2X9T3I1042、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCJ1K8J2S7J4E9N2HF2R10X1U6B6F8H10ZK2C8G3Q2E3O5N743、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCK2X1X9X8N9N8Y6HD4G4K1X6J2E1L6ZD10H6K7E1L2U9O344、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资
25、本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9B3F2W4I10H10A1HM10A7A9G2Y4E4S1ZS4I1H8G2B10T5E445、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCE8J8J2Y7W1Q10E10HI4T4T8T9I6J2U8ZS10W6E1Q1I8B1Q446、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9J10N5C10I8P4F8HO5U7M7X4B9D3A5ZF10D7L8L4
26、M8A5Q647、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4V6M2Q1D2K6L1HW6B10Z9F5C8N8T5ZZ10X8O1P1S9U2F1048、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCJ10E10P2E4T8B3K2HQ7G10L9X1U1X8C10ZD5A5M10A9H10C5O649、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9E1B9Z4W1U3A2HD2F
27、4G6Z9I7S3U3ZC10R7X8M1P1L1W550、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9K2B9Y1H6J10B8HV9E6Y10F10N6T5B3ZH6U5J1B2Z7M8A551、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3F6K2W2P8H4S6HP9F4R2H7A2D3G5ZW10K10T7X2D8E6O652、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.
28、D.【答案】 CCY1K1Y8Z10F5L8Y4HN8X10P7B4S4S9K6ZV6F3F7N4D10L3B653、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACU6W6Z8V10C8Z10L6HH2R2A5X10Y3M4M3ZV4L2P10T4E2A3N454、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12
29、，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCD9N4C8S7H7T6G3HF6C10M4L9N3W1X8ZJ6B8P7X9S1U2B955、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10K7W2D1F5S3R8HD6P1D1A4P2P1C4ZI6T8Y1B1A9U5M1056、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，
30、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7E3Y1C3N2P7N8HW6A5Q9E4P1K6H7ZU4U8E10D1Z1R1F957、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2H1V8U2Y5W9F8HP5R10W8Z1K10Y7Y7ZD10S5G2U10T5P4H358、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运
31、用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACO10J6W10M6Q1Q7K8HV4S9H4X5R10T10C10ZU8Z10O5P3B7F1J659、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6B2M3A9S1C10X6HE9I6G3H4I1X6I5ZW10Q7F7Q5M1B4V560、 关于非上市公众公司股东大会就重
32、大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4Z2I10L5E3Q10Z4HJ9D9Y9W9O2E6Q2ZN10P2U1A1F1H2Y161、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D
33、.100【答案】 BCH4F3B3W8C10J5H7HJ2X10B6C7D2O1Y10ZL7V3T6V7K3U7X262、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10C8M10W8U3I3Z4HP6D5X1Y6Y10Y8B10ZC5P1D10V1Y6X2F763、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.
34、退税130万元E.交税110万元【答案】 CCV8Q10J1L5J3R9K2HQ1V3L10Y9G3K1A9ZD4H2C7C3A4N5I1064、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACE6F10P5U9F10J3I5HX6Z4K7X1P10N2R1ZY2Z1E7J9M10Y3C465、个人投资者
35、可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCQ1Q10L7V10Z10X7B6HC10D8A2F6J10T4X1ZA9P4O5V1T5T1N466、以下属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP1I7I10L4U6G4W2HL1P6J6P10O3S7I6ZD3C8M9M7Q9I6Y367、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH5M3Y8Z9L9G3R6HN3I6B3C1U10X10Z6ZF3Y1Q7N2D8Z2X368、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配
36、股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACM2W7W8U3C9Y9P6HI7G8S8Y9H5T5W6ZF1P5L3J4F3S10T769、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG3C9H9P7V8A1D4HB1U6I5C9Q10D10U10ZH6S1Z7E2H1K9Z370、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下
37、说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4O10C8M5M4D7K1HE3Z1B10D1M7O10T4ZV2C9M2C8U8Y1I271、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCN10Q6K3F1K8D1L6HX10R5P3D10F3V5R5ZI7K10I2K9L8O4W872、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6R3O7C3T4D5D7HG1W9P6H9W1D6G2ZX9Z6P3Y10S2F10U873、商业银行
38、发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4K10B1M9M1A3K6HE1O1I7B1Z3X2U9ZE9A4X2Z9T5B8S974、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3X5J2I1P2E2E2HE7O4J6T1O6X8R7ZL2I3P6R5R8P5V875、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ7W8I1H7N5
39、W4C2HC7M2F3W1V10B9V10ZN5E7Q9L2I4X8R976、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为13
40、00万元【答案】 BCJ5Z2M1P6W4D8I6HU3S7V9J8X6I5R7ZT10C5H1S5Q5D10C1077、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8T6P5V1O10P3Y10HO10H2F8F7F7A6M6ZU10G8S8N7G2V3G478、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答
41、案】 CCN4X10Q3R6P5B5A9HT5H6X10U1L1N5C4ZB8F8R3K7P7S7B779、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2C2I2G9L9Y1Q5HI6H3E8P9F3D8A10ZO8X8M2R10K4Q1F180、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9E10R3T4L2J6I2HZ1F6Q1X10J7I8W7ZB4K5M9I2D9Y10W281、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2
42、013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACI5P10K5J8E5P9O2HU2K10R5E10X7R9Q3ZZ9K3X3H2W2N9F282、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.支付给母公司的管理费B.按规定缴纳的财产保险费C.以现金方式支付给某中介公司的佣金D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】 BCJ1H3S7X3R2Q7X3HS2L9R1L7C7F3M3ZU9V6L7V4Z3S3Z483、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）