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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCM4U8U7I7U7N2Z3HC1T7J2L3R9Z7N5ZQ9J3F9M1F4D6E12、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10D6N8J5M2E8P4HX6D6H5
2、Z8G8M1L3ZI4I8B6L9S10S10J23、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6V8T8U3R6J7C7HQ7K10Y1U7B6R7U8ZH5R6R9Y7Y10J1T74、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2F1I5Q3A7H3C10HJ3N4U2H9O8T7W2ZQ7W6M7N3T10S10W65、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8D9U6X1R3E10Y9HI7V9K3R10Q9K9L10ZA10R1
3、U4B4H9Z1A106、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCY7A6U5B7C3R6H2HS1G4V10W7B3L9S9ZI1G3G2M4F2C8W17、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW6T2B3L8D4Y8Z7HO3B7B7X10M7Y5V8ZY1D7I9H7J8D10W68、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
4、【答案】 CCJ10O3T9F4U3D10P8HE3J2P3T4U1I1M5ZI3M2V4R9Z10T2R49、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.2
5、16.67C.225D.250【答案】 CCL9F9P4B10L5J10B2HE6D5W5S1Q6W5Z6ZY10C6L3X2Q3L6I810、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1J6G6J3O9P7U8HW3S6O3W6D3F8U7ZD7M1Y6N4B5M7H111、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCT9X6W3C8H1D10O7HQ3E4Q8Z8P9X10N9Z
6、K7C4Q1N8V3B7I812、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10X10V8Z5S4N4F3HH7D8X6R8C4Z9D6ZY6Z9J6V8D9P5C913、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会
7、应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACP7A6U3C7L10N7S6HL10A4K10B3D4B9Y2ZJ10H1I6M1L3S6V514、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9J3O2R9X2T10B2HB3G6S9G7T1I5M10ZS5V7N2L1C4F8M1015、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB7R9R10X8P1P10K10HG8N8E4V2V8Z10G2ZU4O5G2R2M1P8L316、根据创业板首次公开发行股
8、票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五
9、年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCV9R2N7K6K5G1H4HK6R3I2W5W1K5H5ZV3H9G3A1M1B7J717、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9Z2E3K10P7N7V10HP2K3N6J3A3U8W4ZP9W2B5D4W6V4H918、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨
10、认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCR7S3V10F8S3T9C1HY8Z6P7D7S2E3U10ZE1F5Z10F9Z9X1F1019、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。
11、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3N1I1J7F10W10M2HQ10T2T9E2N9S2D6ZF4Q10N4G9M10C9Z220、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6B8D10S6V10D9W9HW8X8W5K3J5C6B5ZQ7Z8L
12、6P9I9C7X421、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACV5X7S5L10B9R7X1HQ5U5X7P4V6Y2Z1ZO4C3U8C10I3L5C522、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6H1D5B3U2Y1I10HN5F10D1I1I8I5C4ZN2V5X6K5E10C1A723、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4R5D7T5O6S1X2HC2V7O
13、9Y2S7K2W4ZX3E2B6P1H1A1X624、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3F2V5Q9O6X10Q2HH1F5H7P1B7J1J3ZC3V4T2Q10J9U1X325、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年
14、资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCP1C4Z9L10D3S9Y8HC2P3U10T5T3C10N8ZG1W2K7O2W10D2J926、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1
15、年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4L2U6G1E2X4H3HE5T8Z8P5I9C2R6ZO5V1I2X3S8L3Q427、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCL6K4R6Q2U1W2H4HZ10C4P5Z8M4Y4L8ZB5D2V9Z9O4S10C728、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2
16、010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACJ4R5O8H8J5H1J3HG6C2N10L7X10Q10A6ZC3W6G2D5C4E4C729、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCT7D6N10N7O7K8D5HI9D4C9A9Z4Q1A1ZP1D3A1H9D2A5L330、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACN6X
17、1Q2I4Z8H9F10HV3Q5T10S1H1A8H9ZT1P10J5N1X1O8O931、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10J7V6P6S7I8A5HO8Y3T4O8H7Y1H9ZV9W3I7T4Z10M10P532、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价
18、值研究报告【答案】 CCE8R7C9P8C1I1P6HI1Q4H8X5O9O4Z5ZT1W8Q5V8W2C4Y433、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCK6A2E2M10D3D5Q9HH6F5E5Q3A5X7P1ZO5E8D9G4X8B6P434、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10Q10V8P8C9H8X7HU2P4
19、M10D1Q10M4H4ZU10E4X1V6R9L5U235、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACZ4V6U8O8O2S4D2HP1H8B2C6P2V1M8ZH8J10C4V6E10S5A936
20、、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACX6I6E1I1N5B2U4HF5R6Q6W6G5K9R1ZQ1B10T9V6C3W7I437、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH8I6O6N1T7O3G4HZ7O3I6H8A9F2F6ZS10Y2G8N4Y6U7Q738、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8C4N7Q6K1N6O4HK4Y9V7G10J3K4M9ZA1L2P1I7W1Y2E339
21、、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCW7X7L7L4Z9C5F9HM3U6A3L3E5A7Q10ZH5Q8F3V5C5X6J140、下列关于上市公司
22、股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW3H10T7V1T8Q2G4HK5T2X7B9N7S1I7ZO2G5O9P8C3K9Y441、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN4X6S9K6H8X10Y8HS6U3P1Y7K9A10H5ZH6J1U8P3N10I4H142、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT7E8C10P10O2X2S6HM10C2V3M7P7Q1H8ZN1B8N4M10B3X1T343、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管
23、理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8S4W9W7F9G4S6HH2C1J7Y5Z6E9W9ZF10K4V3A4M7J5U544、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4R7P10I4Q8A5W8HO1Z6Z2Q9R7N9X4ZD6Y9Z2C8P9A1U245、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCS7J6J10F6X6W3B9HT6C6E9V5Y3A1D6ZP10X9J6T10B4M2U
24、146、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5F6N1H5O7E3U9HT5G1R2D9X3W6A3ZS8T2K5Z2J7I1V447、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCN4W10Y9S3Q4H10L8HM5U9G3F7Q5S7C4ZL5W5X1U6Q10R9K548、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1G8M5F1D5O6S4HV6U7I8F10P
25、8K9Y6ZD2V3T10I9N1L8Z649、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏
26、账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCD7J3Q1Y7Y1G3Q7HX3O9T7J3Z4G3F3ZQ6Q3K5V8A7Q4F350、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按
27、年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCE2N2S5B2D6T3L6HG7G6V3F1J5Q6F3ZJ8M8P8D5M10J2Z651、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB10X7F10B2K4O7O10HT1K8N8M5G7P3S8ZC3L4R9S8T8J3I252、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行
28、短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCM5D2X7V5G3W5O1HW7D8A2D5D3H10P8ZG4I6B10I1M2E10F753、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5H7C6L1T4L5Y1HZ5G5N4U4J1P6P1ZX6O4Y7K5D9C4B354、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B
29、公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCP3H6W7X2R4X1W4HT10P1J5V5U5O7A4ZX3H7U8N3H3S4M655、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10V8H7F7T2A2O10HU10N2Q9P1A5I10A4ZK6K1S5A10T8D4I956、出现下列情
30、形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCU8Z3I10P1S6I7V8HZ5P5F2Q2X7P5S3ZJ8P2I1Q8O2U9S957、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4E10V2T4X1W9T8HZ1E2Z10B3X7C10R6ZN9X7H6B7I1Y10R458、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3Y10Y3W2M4S8Y4HD5Y3G4A10U9C6E9ZL8E1I3I6J6B5P359、以下商业银
31、行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1O2N4A9Y2W1Q3HC1G5B7E10Q5N9T3ZH1L2G3L8D9Z2Y960、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCG8I5O5V9D2U10A8HM4D3Z9Y7T2Z9H1ZE6O2M5N4X9X3Q361、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元
32、和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCZ
33、7G9V5H6P9J8O3HU1V1C8I10L2T2G1ZU5S4T1W9F4Q6G262、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常
34、设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCD3Z3H10I7D6M7U9HF2R9Z4K1L10W8D10ZW3I10V1C1V3S6D963、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定
35、，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10L10U5K7I6W10U8HB8X4W1O8F8K4E7ZS4P9N5C7W9F6R664、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW3Q1I8Q2D2D3Z4HV8M3H7Q3G9T5S2ZR1G9A1P2A10H10C565、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的
36、公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCX8K3F10G10D3O6G4HE4I9G4T4I8J9E10ZZ3B10D3D8O4X5W966、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1L8K10J10V2H5F5HX7H7A4R1H5Q2Q7ZA6S6X7D2P2A3E667、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算
37、到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCZ3E5M6T7Q4W7H8HA6E8U6I4G4M2Q1ZC7N2E10V2G10J2E168、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1B9E2H1L4U10M9HZ2U7A5V6A8O9C7ZY1V5V3Z6C1C7B469、以下关于投资价值研究报告的
38、说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCD6F10V10N5E7P2Z2HA4Z5N5J10S10L10C2ZO2I3Y4U4I4Z5I370、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCK7S9C9A5T6A8N6HF4I4H10L5O6Y5K9ZC7E9U1K9D2Y3I371、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.
39、、【答案】 DCG7I1O8V8F4O4O5HT2E7X6X4O4R6P8ZY6F7H2Y8H4T6T672、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCK5R3C7E7K5B7T4HP5B9W5Q10P10P7J2ZV7S5O6X10P5O5L473、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（
40、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9T2V4J1E5J6P8HZ6A1Q9N8I2J6C9ZR1K7C2T10A3F5N674、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACN8F6X9D9Q7Z8N6HI7X10T2C1G8O2D8ZS7S2Z4Y10S6F7J1075、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4E4B8L7P2H5T2HP10Z1O9J
41、9W4T6A5ZD2Z3Z8Z1O9N7T976、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6L5H2N9L7J6L10HF7Q1H10P4N9A3V7ZJ9O3N6L5P1V2A877、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACE2O10E
42、2U6K2S5A3HY9X3V3T4K1V3N3ZI2Q5H10K4N3Q6O378、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7S4Q9Z2W2G4V2HF8E10O3N7K10C5K4ZK10M2W7V7O6O2J379、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2J9T10X5E10E6V2HB10K6R3M4L9A7S6ZS2U3H5C3I4W3C980、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACI5R4V4