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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCY9T2D6D8S8S3W6HN8S8U5W4U5Z10N3ZT7P6W4C8T1C9Q42、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有
2、（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9Z4O10N5T1G5Z7HB1Y6V2P7O3K8L5ZX2V6T4O10T3N3T83、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7F7U6U9S10N10T7HB10N1J10S4R8I3K10ZM4V4P7B6M5H7F84、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B
3、专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCA2O6O6Y6Q4G6H4HM1B1U4N5T7M2T1ZO7P4V8R6V3T5L85、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4I4P4R1N6G1Y2HP2A6J7G8M1Q4N9ZR9V8Z5I3W9F7M86、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的
4、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10W8N1F6B6P1U5HD1O4I7B5M1Y4K1ZJ3O1W3E10M1H2P107、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2T9N3E4V7U7Q2HR1D9N8L5F1A4D8ZB7Q7T3E6R3S10M18、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCF3R6W10A7N2I2B4HO9I2N2C8R2Q10D9ZM7V5B10D10T9L5V79、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本
5、的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10W1L3X4X7U4L8HS6X6Q8H10H4D1C6ZK4I8E3Z3A9S4W1010、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DC
6、U5C8L10A2P8G4Q8HB6R7N1P8Q10U6N5ZV10Z8T4Q2D1H6C511、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9V7E4A1Y10R7Q4HW7I5S6N9D5Q8P9ZV10V3R10Q1V2Z5S212、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1J4T6U3Z5U8H5HW7Z3D7T8G10F2L4ZL8G7C3Y7O4M2M513、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提
7、交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4Y7F3U8G8F9F1HR4S4R1Y10V2S3R5ZF7H6Q5P9G8R
8、3Y1014、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCX3H8B10Y8V3C6O1HL2Z5S3Y6O4N10C10ZR8Y6D2U10X2Z6L415、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1R5I10E7B7R5O1HB9N8Q9D6Y10U5M1ZS3L3P6B4V7R8Z1016、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1B8L7W6I3H5P8HU9F3V3C8X2G2Q
9、6ZC2O7I2F6Q2M8Q517、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACN3W7R5L1V1B2W3HS6H6T7W9P6C2Q10ZD8L6L6C2D9M5M918、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注
10、册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCP9I7F7L2F1U7Q4HF2T7Z10A7H2R7P1ZS1F7D10B1J10V3D819、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10D4O9P10I5Z2C3HM7L7I1X8V2M6K6ZG10D2V9W1Z10L7T420、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组
11、的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5K8G6X10S5R10J5HV9L10M6S2N4A7P3ZH8L2D5E4B8S5V1021、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACA3H1Y3R1P3L7W3HK6Y10H5B4T5F6T7ZJ1N10Q1R9I3C10X422、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.
12、、E.、【答案】 ACQ5X9F8K10U5D9Y7HF8Z5F3W1L5H5G6ZM1K5P5P7F6J10D323、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5O3V2L8M5D3W9HQ2J7U10S3N1A7U3ZU10P3P6X8L4E2M524、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下
13、降，因而促使股价下跌【答案】 DCP9K4N8W7G8J7N6HO7U8D9B1R8N3R4ZZ1C9X3X10R10M6U525、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACB6O9W2P5U4U8Z1HF2S7Q1R10C7I5D1ZD3T10Z3
14、N10G4O9N926、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCF1Z3W5W5G8M2O2HJ7H4S10S2S5A5A8ZL3S4C1G9X7K1K327、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4
15、W3E7E7Y6J4X1HN1X3T5W3F8O10U2ZF5N5K3F8X10K2Y428、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3J8G3B2V1Q2L4HL6K10I7D10H7G6U6ZQ7G2T1A2H5Z8O729、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清
16、偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9C1U3W3P7J5W5HG9E3P2S4I10H9P3ZC1Y7X4T10K2O10L530、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5Q4E3D6X5J4V3HV1Q1Z7L4I1A5N8ZY5O9L5R5A4Z4H131、 关于收入的确认，下列说法中正确
17、的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7W6J1N5V1M7X6HH10J7M5E8R3U5H7ZI6X5A4O9C1Y9C832、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足
18、两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCD1A6Z6Y5Q4I10Z3HK7A6K7A5V3J10K9ZE6S9L1A3G7S6K133、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8Z9V2S7U9P6W8HK8M3W7S3E8M7W2ZR9L8W9S7H7L6Y734、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（
19、）。A.B.C.D.【答案】 DCZ2S4F1P6I4S2V4HZ7G8D3X3Z4U2V10ZC8P10W3U7M7O9Z635、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4J8O8U6B8N10O3HY6A2N2G10O1P3Y5ZB6B1I8U8W1N2O536、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票
20、。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCX7K10U5U3I8V1S7HE7T6U6G5D9F9R2ZY1U4S10I4J2N8T537、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7W10N10T9Q1W6L2HA6V6T5G10Z7W7X4ZN2C6I6X8C10B2J838、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8
21、元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI1X6M2E5R7D7N9HC6W4X9Y3Z6V1W10ZS8M8L5R6E5M1N939、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9K3M5E5H1M6R1HV9O1I7Z7M1A4Y5ZW6K4Z1K4S5H2I440、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方
22、式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A41、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2R6Z1Z6F3H3B1HU5A6W5O3A4M9L3ZP6K3N1N5B8E5S142、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9P2E8Q10S2Z2I
23、2HM9J4C1E7Z7Q3V2ZE7D1U1A9X7R2P543、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCG6K4I9B6J3S10P7HF8Y2A10W6U5I9M8ZV5T1T9F3V9U6K844、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D
24、CR9E6L3Y4W6R7P9HK3T3E8X8U6L5T1ZF5T10J2B5O2T9X645、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCK2P2B9E3D2G4R3HG9Y3X6J10V9M9B6ZI8E2H4Q9O4E1M446、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8G4L10A3D2J6B1HO1
25、0Q9O2Z10F7X3X6ZJ3C4V3D7K6H1K847、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCC5T7N1X2A7A1H7HC2J1C3E7A8L10V8ZP1U5I2J2K5B7I1048、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）
26、2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACN8T1R4E3P3M6W1HK4I10Z4X9P5U8Q5ZI3V2A5K1E5Q6M449、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东
27、大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6R5D8T6B8K7M5HH2G3A1C2L1F9L7ZR8L5H1G8A4M4I250、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.
28、确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACB10K5L10G2M5V5F4HG4P7G7O1C1V3S8ZK8Z6M4W3J4E2C251、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACA6J2K10B7U2J8M5HW10K9A9W7L1Q10Y6ZN4S4S2N1C1Z4A252、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC1M9O4E1C5B2A5HZ4E8E6G8C
29、6X8V8ZR7D4I6S10Z3G7V253、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7B1W10P2Q9P1W2HJ7H7Q5P9D4F8Q2ZL2G9N1H8E5I4L454、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4V9N5R7W1C8B1HO8J4Y8K10K2Q4W7ZC8N10G4X4Z3V10D155、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有(
30、)。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW1V2L9N4T1X5R3HQ10O9D7A8A9S9V8ZK10R7K1X10F6I2N756、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10K9J9C10Y5T7G10HI8X5R4X7R2G6M4ZT9P4W1V5L2D8E357、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9D3J1L5M10Z9L4H
31、Y4V10A5L5I2Q7P4ZA7H7J2C9J7P6S958、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6Q7E2G5E3T5F2HE9Y4Z7V7P9P9Z3ZE3A5Q9I8L7Z3H459、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6Y7R8J10N8K10F2HC3B7J7C9S1B6F2ZV6I3O1J6W10X10A860、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为1
32、00万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCN7U9L7S7C7A4X9HX9V8R1L2P5M2H4ZS6E9E10N4X2E2V1061、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL9B2D4C1G4N2M8HH10J2T4X2S6E3O1ZF5L7H2Z2V1C6H962、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更
33、为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCL10K9N6V9G6W4E8HX4W5E10M5C6B4Z6ZB6P3R1J4M1A8U663、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3S5A3N1U1A8N5HV3C2B2Z8K8F5O10ZA4O10Z8I3V1R5S464、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4O6R3B5P1X1S5HV6N8K8L1C3V3V7ZH4
34、E2A4R2F1K5H665、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCP10E10H7U6S1M10Q4HE7S4X7T9D7H10U8ZU3L3S10H1I8W10J166、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专
35、用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCC8X4W5A4D2K9X3HG5N9W2H8B9D8R3ZO4T7V6O10M9H4E767、根据外
36、商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCI5B3B3V7A10V1D9HO2M9Y1V2I1J7L3ZK1G6E1R4O6G1Z1068、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8S5U3J3G7H8M8HR2E8
37、T10L5D10R9F9ZV1V1I10B1H6F10H969、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY10Q8J3Z5B7U4L6HJ3D1D3C7E1G2O9ZS5R4P7K6Z7C7O970、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACE10A9W2W3V7U3H1HY1W4O6P6N3Y8K4ZR6X4Z8T7A8G10K771、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【
38、答案】 BCS6X2F5R5D4G2D5HN5T3R6Z2A8Z7T6ZT1G2J8Z8X10N9H372、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCU9N1H3J7S8S6X4HJ9G7A1A10D4O6P8ZK3O2M2E10D8P10D973、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9G3I7H5Q9I3Z4HY10Z7M8Y5Z4Z4E7ZM10I6S2S6T5C5I674、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10U8
39、C9C9S1C8I6HA2E10K5Z9R7T4Q3ZL6I10E10D6U9D9K475、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACZ7X10H5J1R10D8H10HN7Z4B5L9C5G5M5ZZ7K2H5G6K4P4U376、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCP10C2V2G10O5T2V5HT1J4U5N10M
40、8Z1Z3ZX8N6G4L9X5F4U477、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5X2D2P10C10K4G4HC8G1W10R8E2F9A2ZM6G7W6I9G10D1F378、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI1G2F1X7A6C8E10HS4A9I10H6T4E7P7ZC5L9M3W5J6N5
41、H979、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2J2L10A1O5I5R2HA8G8R10U6B3O10N9ZC10W8N6J4E3D1G980、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10R6J7Y5H7W2C9HA7F10X6A7Q6V4I7ZY3Q1V6C5I10C5N581、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2P9Y6Q10H9D3G4HQ9Z7S2Z5Y2Q9Y3ZQ2J8E8H5W10R7H782、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2V4L9G10Z3U9U5HD6T8K1E3V1O6W9ZS5U6I6H8V5R10H983、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无