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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCJ8G5A8J8S3K6O10HW7V5T4T9I8O9B7ZC5B2S5P1S9I5C52、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6B8U8T9P10E9N8HK1W2D8H5Y2I6F2ZF4P3M10D3R3E9M63、根据
2、公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCB5S8R7D1L7M5G8HR2N10A8U1P9A1D7ZS8Q8K6Y5F2F10C84、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7Y1V7M10B10V10J10HO2W10H8O8U1S9P5ZK1E5F3F8S5C5Q105、根据公开发行证券的
3、公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4F2Z1I2Z7D5X9HS7N1A1M10S9I9V5ZB10U7H10R2D7R1J66、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额
4、的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCY4K1U5D6P9P7I7HK4R8I6L1A1H10J9ZS3D6J6Y5L3D7M97、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为
5、50万元【答案】 BCE9T9D1Q9B7H6T4HB9C8T10J2B5R9R5ZF7N4Y1U6I5K6B48、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCD6Q4G8J10Y3K9E10HV5U10Z6Y5P2Q7N4ZU8O1U2L10X8Y7W79、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资
6、产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCO6H10I3N1D1Z7V1HA7P9T6P10P10E7G3ZV8R8B6T7K3W9B510、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCT4C7X5C9A1G10R5HB10D6A5
7、M6A2U1C2ZZ3K2K10X8I3O8O111、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCT1O3I6X8Z7M2L1HK4H6Y10C4D6E7B3ZC3D3T9T8T9R10T812、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ6T5P8P1D3L5B4HX4V3D3T4E9L2L4ZY10K8S6U9O10B7G513、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5B10F6D4M7B1S9HJ5F1M6T8L
8、4X10Y5ZT7G9X2Z9C3M10P814、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万
9、元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACZ8V5N3Q9N3G6O10HX5J1Z6P2S4F10X9ZH3S4E1N8W2C6I1015、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5L10Z4A2T6S4W5HC2X8J6W3J10V5L1ZQ3T2L9Z7G5X9K816、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度
10、报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCA10Y10D3Q8M10P2O1HI8I7K5R2S1T6H4ZF3D5F8E4S1V4L917、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1F4V5Z3M6E5F8HS10R2U2D6E4C8J3ZX5F5R7G3T3C5A118、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4J6E9A7H7F4L4HM1K3W6I8S2A2O8ZL5Z8I7C2J10R6T919、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
11、案】 CCL7R3R1K8B1A2Y8HQ4B7X6J3P1E6C10ZL8I5F6W8A5S8V220、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4X7A10O8Q5U4X8HG10U7V9D6R5L8Y9ZO10A1E8E8C3G1O1021、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCM5M10Q2Q5F9I3J1HU10G6U10Y8O
12、7I9K1ZH7X3Y5Q10H8I7I322、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4L8J8Q3W7W5P2HW2X1W7A2V3V2D2ZB9P7O1W3M1B1J223、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5J5F8K5U4Z10K10HP1K5K6N8I3K6P6ZQ8G7N3D7X3C7Y1024、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.
13、质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCX6Y1D2O10Q4U3I6HP3Y10U8U3K7G4T10ZN7F7B3E9B2Q4J525、下列各项中，可能会影响企业长期
14、偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6O2H8Q2K6S4H9HY4F1K6S3H7P3G10ZV6L1P3O8C9O3E1026、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK6O6G2P3V9H2D8HX1Y9A5Y10X1B10O7ZV6Z8J6B4C5X4P927、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCP7N7L7U4G3Y3D10HW2U3J7U2P3R10U10ZO7
15、A6O1U10B7D1N628、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答
16、案】 ACM5L2G1S2U4F2R7HI6D6X7B10C1Q9M3ZD7Z2K9Z3G4N2B529、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCA10K10E9L1F3O1G3HW3Z9Q6E9A4X1F2ZB7Y5K3L1J10E1R730、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL7E6Y9C7D8M10O5HK5J10E1Q
17、9E4Y5Y10ZW10M5T4Y8E7X4M331、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCZ4L5C1T4T6G10L6HV1D7X5J4B2O4L9ZB1V1M10G10S6T6L732、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级
18、管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1G8V10X1H4A8K4HV6X8A10E10I2I4M5ZO9L3R8H7M7H2W533、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告
19、日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCL8Z10R7D10H7Q3C9HM1V3V8D5K10T2S1ZE5A8N5T5F8Y10S434、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，
20、且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCV3Q9U2Y9T10Q2N4HR5R9E5G9E7A1V2ZZ8S2A1B1L10U5A1035、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCQ2B4I9Y1N8K3H5HW7L7S10L1Y4B8L2ZQ5U10Y6V7P3D8S136、某公司由以批发销售为主转为以零售为
21、主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCK9M9A6Z4E5V5Q1HE8K1B1R10Q1N6M10ZH10Y7K3G6X7N7I737、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACP4J3F3L4Q7T2R3HM2E2O8E10D9V7H8ZK1M2V7B4X9S1O1038、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到
22、行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9E10A1L7V6B3G3HL1M7O3W4H2S1N3ZY4R9E8T2N9G3E639、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCA5W2P1S9A3P5I6HS10V6N6F1Z6M
23、10V4ZW4T1C4C2X2N7W540、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7U5J3Y10T7K1E2HS3O10T9S8B10R7I9ZU2H5U10N2S4B3J141、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9U5R1B8P7U8N7HC9F4D6Z6G8V5Q10ZV3B7I1X5K5T5J142、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露
24、。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACU3O9G4C2A9A6F4HO4H7D7Z6N1G7Y4ZT9S4L2E2I9W10Y643、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA2W9V2G7B9K2P9HK7H5Z10N4Z2S2Z6ZI4K3Y2Z4I9D5B744、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2W6T7A6Z5A7K7HT2K5E9W4M6E10N7ZA9K5Y3B5H4E2B645、以下属于公司反收购
25、策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9T9A7P7H9U9G4HH10Y7O2G8G6N5G6ZI10U3R8D8I10N1O1046、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5X3K6D2R3O4R6HD3R5I7X6G5P8Z10ZV1Y2Z4L5C10E3K647、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7
26、U1F10E6N8A9K7HM4K3W6R6A3Y6R10ZG9D8V5E3G7X10I748、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1P2H4Q9A2O5P6HD2K10R6N10U8C2Q7ZG2Q8H2T5X1F2B749、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8T3R4W8I10K3C8HN7M2E2M4V9I10Y4ZF6F8X9R10M3P1Y850、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2C4L6R9D6
27、J10T9HJ4Q2S1W10E4Y6Q4ZS8A5J7H1V5C9U251、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCV5E4C4I5E1A10U2HI1J7A5W4W8U8B8ZC7S7K8Y7N4L3X152、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E
28、.、【答案】 ACK10M3A9K1F4Q4Z9HH8D1C1O5J10R4F4ZM8N10A8U6L2S5X353、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI1O1Y9U7B4J3V9HK1D8D7H6U7A1B4ZN2X4U6H6Z1P2Q354、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG4N3W5Y9H3N3I2HA8S3K4V3T2E6F7ZN6B5Z3X8S9X4Q755、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9N5E6E4I3H4X
29、9HS8G1L1Q2D10M1G9ZT5I8L7K5X2U6T1056、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8Q9R6D8Q4R9C8HP6X8O5L6E8B3P2ZN7K7A6R8M9T2N757、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5Z5Z1D10I7B4C1HH5G8F1Q10H10X9V9ZW10V9Z9J10D1S6G458、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4H10C4W2Z9S10N8HM5F
30、3N9K9N8A9M3ZK1H10T7C9L7E4M759、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC8V5K9A3F6D3T10HV5P2A2S9A10A8N1ZS3V2M10G2E4K3G860、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCM6Q6G4J3D5P5I6HK6J2Q9R6B4B2H4Z
31、N4N6D9N2O6C5F861、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCZ10M2E8M5J1O7C2HB6V8W1H9E10I1A8ZW8D4W2W5A6N10B862、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6S8P9M4F6U5J6HP10T10Y5T2I10O1J7ZO9M8I2Q4H3Z5L163、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A
32、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9R5E8Q2P1F10Q3HE4P1L1J2U7C6R1ZD4M3Y8K7K3G5L964、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM3N2F3W3S8W1P1HG5I3K4R3T2X10V10ZI1A2L2O10U3U6S465、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCW2N1X6A4Q3C10I2HJ10F4L6J10P7U6C5ZO1G1T1W1C4H5R366、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列
33、说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8A4P2R4A2O6K4HZ10A6N9E1P9R8U8ZI3L3V4X10L7M9L1067、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCC1S3V9D8R5B1O10HH9
34、C2O10T8D6S10K6ZQ8W6F2L7T6Z4W968、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9G8N2U1M5V3U2HT8W2I10P5D7P8H2ZM7I7W4B3H3W5P469、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9E6D8B4D7C4L7HG6B9G9B3S1B9W8ZD5H3E1P3M5X8N1070、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3S10Y5V2G3D8
35、F7HX10Z9P10N4L1X4W8ZC1T7A6Q8U1D1A471、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】
36、ACH1E9R1M2M5K3T7HF4D3O6K5L10T7H6ZA8A9J4I1S4W8O272、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9R9O8S7B2U3E8HB1D2P10T9A8F1L8ZV9R1Z6E9O6Y6H573、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3E10P7J2I5A2M3HO6U4V6L10R4S3J8ZG7Z3F4Z8D7V3Z374、以下关联交易构
37、成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2U4D5X7B4L7S2HO3Q4V6Z10H2Y3F9ZF2I9M5F1W9Z4M375、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3K1V5G5Y5J3I8HB8Y3M7Y9Z6Y9G10ZE10B10Y9L3C7J8T1076、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站
38、和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCD1Y3P5L9G3K1R4HV1N7R5K10O10A4T8ZZ6R3G6X6F9B5H877、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或
39、者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCL7O1D7B2X3J5H1HR7G5Z8Z6J9H1X7ZK10Y6U1Z10N9X6W878、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6R10R10Z2U3E7M1HS4L4U3I4P4Y3B4ZM9S6N10F7C2E6P979、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据
40、证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCB2Y10B1N4N9Q1M8HE3N9I5L9N7Q3M7ZT8I9V9T7Z9O4Y280、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCC7E6B2N1Q8G2S7HS10D8K7P6W9P7H10ZH6G4D4S10W7L5L781、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH7X1E2F1B6
41、H5S10HO5W6G1S1G1P3N1ZE9O2U3L10P8I7F182、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2Z8P10E3C9O3I1HD3J5D1K4Z5J8C7ZE8M9O4V6M9X3P483、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV1M7C9I5T3U3S5HQ9V1X2O10S4G10Q7ZI1X5E9E8P1N8Z284、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7I7L2P6Y1G3S8HK9X2U1M9G5X10T10ZD7A5G1N3K8H9Z585、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2E10H6G6K9E7V9HI10O10Z2B10X6G2D9ZQ3P3O3T10Y6Z3W486、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】