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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6Y1L5V8E3O2R6HJ4L2C8B10U2F5V3ZK5E10R7N2E2D1C22、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCD3H6K7W6E1T7D9HU5F3J3Q8P3D4N8ZF7R9V4O4Z7T10U33、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.
2、III、IVD.II、III、IV【答案】 BCR3L7X3F3Y4Q6N1HI6H9L2R10G10D2J3ZE2W9P4P4V3H9K74、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8Q10Y6T2L10G4U2HX5R5P5D4D6V7G5ZV4X1C4F7W5D8M65、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转
3、股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCY5F8P3M8E6T3T10HV4R6B3M9I3Y3A3ZG3C4V8Q4I7G1P86、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ7P3N10W4Y6Z10O2HN7G3H8E8X7I3B4ZN5L6O4B10U6O3E17、下列关于债券
4、的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9K3Q9U3U4F9M7HN3P3N6T4D4O6V4ZE5O6K8V8L10K2O68、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9U3N3E6Q2R5H9HG8E8Q6F2C9Q6F2ZE9I2G3V8F9R7U89、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT2T8C5K10P2Q5K8HR10B6V1C10P6P8B7
5、ZZ9N7P9K10E1N7T210、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8E6F4B9K5J5D10HF9U9N6K5O2M3O4ZJ6D5Y8A9K3X6J1011、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公
6、司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCF7Z1U8F8U3U10A7HI7L3O10V4D4M5O2ZG4W2G3C8O10J8K412、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9Z3Q6A5A5O1R5HX1G8T9W2U6Y7T7ZO6F9N9D6Y8J7M1013、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4U3N4U9S6Y4U3HH2L7A7C10F9G4W1ZH2G3L2V4Q1X4Y414、关于企业内部研究开发项目的支
7、出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCU3R8M5S7X8A1F8HM8W5V8A6D9B4I1ZP10P3D2H2N8N1U115、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9J5Z7H7A5A7E9HO4W7B3E8S1Z9O5ZL1D1C5M3H3Q4E101
8、6、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1X10L1N9Z7G2T7HP2Y10G1D6U3R4K5ZA1P10Q9T3C1Z8I417、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCR4N3R3B9W6A10W8HE10C4C8C1Y7Y3R10ZW4X5V2H6I7G2S418、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9R5D5W3M5S10S2HS10A9B6B1Y6O
9、10Q8ZE7U1D4C5S9D5J119、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACY9V8T4C3K1X2I1HI9C7J3M6H3C2U5ZL10M9J4N4V1D6A1020、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8K3X7C7Q8F8C10HA10S1D9L10Q7A5F5ZK7W5I7I4L10Q9M621、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行
10、上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7G6U1D8O6E7E5HG4R8J3N9A9L7S1ZF8G7U1R9J8M10Y322、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5N1O6J1P10Y2W7HL3G3H6D4V1B8G4ZH2J6H10D5Z8G1I423、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正
11、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4I1K3V10V7N4F3HW8E8Z6S7T6J3A3ZE6T1U9D4I6O10V424、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（ ）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCQ8Y10C3L7C1K8X10HV6G10P4C1Q8H10Y9ZK
12、4G5N9E2E1P2E325、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCN1S9B7G2D1Q4A10HB7Q6X7V4T1P6U8ZV10Y2J7Y4D3Q3U1026、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1X10S5D4H10B9T10HG7G4J7N6
13、T8Q2W6ZZ8N5Y3N9A1H3M727、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3H1R5S3K9V5Y9HT2
14、T10A10Z6L4H6F2ZW6V8Y5E8N3G5R928、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU4U5G9C8A6X9Y10HA3I8E8W5L7T4L9ZG8N6M9G3X4F6V829、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9N1J9K10P4T8O7HX8T3I4L10G1F3H4ZW8S5F8I10H10R10L830、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B
15、.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3U2J1K6X4L4J2HN8K1W9P9L2A3G6ZW4A10A9Q8O1X7Z331、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6E1O3Z2D7K10U1HF9I2R8M4P3Z4W7ZX1Q3O4C5M4M2M432、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8V6H8O8M9U3L10HL4E7U10A8N3U8F4ZF10G8F2N9M8E4G533、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始
16、发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10K4S6J1P2R9V8HZ7T6E1O5B7E5X4ZG6H4Z9W3K1Z8I1034、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCN2G10Z8O10R8G3U3HZ7W9W1G10L9P1Z9ZF5M10Q10J9P8S1E135、需调整期初未分配
17、利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9T7N8U1L4K2N10HH7I1O2I8F4K4N10ZB8F9O2X8S2N4S836、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6H4S6O6E6Q10I7HW10E5T9Z7Q5E2C8ZW9D3L5N9K9J5K437、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10J3T2R3E3K1M7HP4O7Q2E5L10M6Q1ZJ4N2
18、Z6I6P8S7V238、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCU5K2V8Q9T4Z9B10HE4Z6R1E5M3V6V7ZT8T8C10Y10C7K1K439、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8Z6N2J5W6T10G2HK10Q7G2O8U3P10M6ZE5Q7M1J1I5U2T540、下列关于并购安全审查制
19、度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCN4W9O10C7J4L6V1HA10O8O1P5J6P7C2ZP2E1N4D4P2Q10X841、以下是独立董事的特
20、别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4R4S6Y6Y10G8M1HD6G8A3O2W10F7H4ZW4F10W8O2P4A5V142、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7K6X10N3U7W6G6HA4I6H10L5Z7H5O4ZK8B8G5Y6X10H7T443、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产
21、投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCO10Y9V9T9Y3B4W5HX6A10I1K3I2J8M1ZG7S7A8H6R8C7M344、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5Z2V5F1E6O4G6HE4S5N6F7G4T4Y1ZU6Q4A2P3U2Z4M145、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
22、 BCL8U9K1V7F6J3I3HD6C5W1T7W7P3E7ZL1N5T4B4O4Q9S646、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5B10C3O9E7A6U8HW9O2Y8N2U6G6M6ZZ9J3Z10U8X2O4I147、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有
23、权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCE3R8X6S9P9S2D10HV3Q3Y5U2Y10N3M2ZY8W5W3P8B3F6T148、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG1X4U9Z1S5C3E4HW8H2M5W3N9Q5S9ZI4H8D2A10L7E4Y649、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3A10U5C9F10
24、B8R5HT4L2R6F2B7U4U9ZU9G10K6O6R1X5D150、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCK8M8A10T3Z8X8A4HG7X8Z1M4U5K4D3ZZ3B8A8W10W8V6F951、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代
25、表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9U6Y5H1M7T8R3HD7T3Y10A9D1D2U6ZJ9G2V8O6W1B6R652、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2B10S4I3K2H8A8HN7J8L3T10L7A5F10ZK5L8V5R8K8F3F553、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9C10Y5U10D5A3T6HD3M10K5R1B3B4P6ZB4Z6F5H5R6Z5L254、根据上市公司股权激
26、励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5W2H2M7P9S8R5HA3I3R6H4U5J6M2ZV4W2Z4L3A1M2W755、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C
27、.200D.374.56【答案】 ACU5W7U7K3Y4V10F8HV3U5T4O6T5X7G5ZL5G9P9W2A5Z5Y956、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCS2J9I6Y9Y6N6K5HI7R1S1F2R10A1B8ZD1O3W2C5T7B2N1057、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Q3K9R1H10X
28、10H4HJ7Z9G5V1L5T1S3ZB10R1E9J9Z9S9C158、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN9L9O3C9V7Y6Z4HQ3A4Y2S2U10J7B2ZT3Y4I2A6N5E2R359、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）
29、。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCJ1X8F5G4X5W9D6HG8I7U4Z7F10O1O4ZX7T5H3T9X5V6G260、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6R7S7P9I4R1C5HP10Q9U8Q8I6W9M3ZC2Q2G9O6Y3C9L561、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012
30、年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCT3O1T6V4J2J8S3HE10S10Q2Z9X1B3W6ZB4J3F3C4H2B8H862、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4D8V5V3C1H4T5HH6N9A4T9Z2F2W3ZD4A4I10S4G3J7J163、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为5
31、0%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCC6X9V3Y3B8I8T5HH10K6R4O10F6V9R5ZM7P5C10M4E6D8Q464、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCA9M6T1Q8Z4H2L9HC3Y7G3J1U3
32、W10N10ZZ5R1J4C10D7R3A965、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCX9
33、K10Q7I10D5W7S1HD4O6V6L6C4C4B7ZA6V5T10I4J3G9S866、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9A1X6V10S3N8D7HD8R6F10A9U2V7B2ZR2D5I5O2I3M6N867、下列关于可转债转股价格向下修
34、正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8C6O5C8E6O1J4HZ8T2E9L8B9I7N5ZL5Q7T3A4T8D9U368、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1M1F3L1X6I3C6HU4O5X5O10F3Z7C5ZC10L1J3R4D1C6U569、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7E7D9D2X4M3W1HK7X10E6P4H7P1L1ZQ7R8X7H1W7A9M370、关于土地使用权，以下正确的是（）。A
35、.B.C.D.【答案】 DCG7X5D5I2V4J5Q5HD3K4V9O7N10A10Q9ZZ9F10K2A3M2N5R971、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控
36、制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCJ9V6O6X9U2I8E4HW9F9Y7Y10Y6U4Q10ZB7A3D4G3V6U7X372、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACS4Z9H7O6Z2O5Z6HJ3W10R8J3R3Q7B6ZH6B10I8D10K7E6Z873、 以下符合股
37、份支付准则处理的事项（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10A7D1C3T7M6I6HM2M4V1J10F7L6N9ZZ7X6R3R1D8T2L674、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACR2K1L3S6B2M3E3HC9W7F5Q9S9U2H2ZT4E10V4G2U4U3P775、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9O10O6N
38、1K9U1I6HY6G5Y1L10R6I3D5ZU6V3R5P10Z4U8V576、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG5H9G5Q5R10E10X10HI3J1W1X1L7Q4T8ZF3A8E10V5T9L6F777、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCJ2F5L6O3Z9I8P4HO9V5F7B1M2A9P6ZF7E3S9Z2R7X8L278、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，
39、第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACV1T3S9Z6E10I7W10HG6H10O6D6V9B2Q2ZG8L3L2G6L7N2U779、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E
40、.、【答案】 CCV10H2O5X6X1E5C10HA8R4V3V5O7R2A3ZD9N7E7D3G6P8L680、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9U4B10Y6M3M8V10HO2T4O9B1F1J8N1ZT2L9N1S9R4C3M1081、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日
41、，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCV5X5S2F9S9H9Q7HG1L6Y4B8U9E8T4ZL7V10A6K4L2G1L382、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8J7V2A8T8V10X10HF1O4H6X1F5X4U6ZA5R1H10W9G9B8M183、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3Z8K1J3O7K2B1HY2V1D2U5S8P8X2ZO2V7L10X5D4B3H484、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCI3B2X7T4Y9L2B5HQ4Q10J3D6Z2X10I9Z