《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精选答案(山东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精选答案(山东省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2G10V2V10K9S8N2HU3F1O6G6Q8C5W8ZI4O8B2F10B6D3A92、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ7K2H9R4G4B6V9HV6S2X2D3F9H4C2ZA7E10C8G7U1Y7D43、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该
2、董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10O6G9I3L7R6D6HV6D4N6M6T6F10X8ZL9S7U2F3L6W8P84、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1P7O3V1J7G3Q8HB10W10A7T8Q2K3H5ZD4Q2C1Q3X9Q8K55、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品5
3、0%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCY5V10C8H8Z5N9C6HC3A5W10H1Q5N5W8ZO10J8V6F2M7Q8S96、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6Y10U6F10T5V8G4HQ4C3Q7S9H5J3G4ZM9U8S7J5O6N10W77、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,
4、C.,D.,【答案】 CCV3W5J9H10F6C6D5HH8N1Q6E7T7R7K1ZV7Q1T9W7C8Y9V68、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCU1D6V7E5S3J8T9HG1Q9K2N8C9N7V1ZG9W10F8G10T7L7C79、 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 A
5、CS8J1W5L4K8T8A9HC9J8Z3Z10L6Z4O8ZO4F1S7O2U2E2J110、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10Q5D5I10E9B6V8HF4L9L5D5N5P2L7ZQ4A10A5S5Z3M6Q211、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1M2B4Z10S2D1G3HO4U1X7P8J5Z6M7ZK5P8T4R6S4T6R412、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行
6、人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACG9E2X10Q7G8U3A8HE3A10L3P10H10C1S8ZA6H4B9T10A10Q1S113、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10I1I5V9N3G5N3HJ10O5E10Q10X3X3Q7ZW3R2T9B10L10U10U314、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该
7、公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCM8T8Z10B3Z10I10D5HC1N9S1F1N2A1E5ZP3E2A3E6O5H1P815、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP2O7
8、L2T10H9K9L7HV2B4B7P8M4Y9S7ZZ3P10T7T1N6Z7Z1016、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4X3G6C3U4M1Z1HG4H10G6M2F10C2Y8ZO5L3U3G9E4O7A417、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ1X7C2H9K6N9N6HV2O7C3J4B2P8X8ZI7Y4R6Q1P1A6B618、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
9、】 BCB3Q3O10L1K10C4H6HX2W8K9H7S7Z3X3ZL2Q8U10O1M5Y4H719、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ6E9M1V2Q5U8F8HE2B10R4N9N9Q5I3ZU7M6I10Z1T1B7C420、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9S2B5L2B1R10I1HS10L1S4S6O3D8R3ZG1B7H8B9V9P10G521、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低
10、于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCQ9V4P8F1J3B10R2HB8P3L10B3Z3Y8S8ZF3B4M7Y10C10R6U1022、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6Z1Z10Y8I2U6F7HN5Q2V7N1G5I1X2ZZ3E8Q6F7L9H9C923、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5X1F8V3P6P9J1HL4A9P9D1S5L1T7ZH9M7V4X6W5Y6M624、 企业当年发生的下列会计事项中，
11、需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACV3J7R3U2W5P2Y10HN5W1X6J6Z9E1K10ZQ3S7A9L2V10U3B825、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下
12、列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCG5F1Q1L10U9I1O8HT6N10G2F7C8A9Z4ZF4N6D4X10U9I2G426、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1T10F1D9C3G1J1HB8E4J6L7O1V3A4ZN1D4I3L7Q3C9G627、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
13、 DCQ8P4M5M10C6X9L4HV7Z4A10Q6U2Y1L3ZP8L1G10I5D2E6O128、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5U9H9S9Y9W7P7HP10N2U3P6B1G9U4ZA3I1W7Z7O10P4R329、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4R7N5A8T2E10M2HD1J7Q8O3M8P3X4ZR8X10T9S6U8B6V530、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机
14、构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI10Y5X9D3A10T5H4HS6A1B6A9N6J1L10ZV3M1K2A10F9M4K431、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行
15、复核程序【答案】 BCI4F1Q9I10H4E9H3HX5S8R8K4B3Y4F4ZP9U4O6Z8V2M7X232、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCK2E4C8W7M3H2V1HQ5V2Y4P1E5X7Q7ZB5N4S3N10
16、F10J10T833、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCW2S6D2L5T2H9S9HF2C10H4X6Y1Q8A10ZE5N8F10X2G6M1T1034、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6Z3D8Z8O6U3E6HX7Z7D3N1R8W2X5ZJ5N5W6V7U8N1T235、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用
17、原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCY10U3A3G1N2H4S8HN6N5L7D10A6M9P1ZU2Y6I6Y8M2J5F136、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场
18、价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCP5C3U3R4T3Q9J2HB5K4S3S8H10C10O6ZV2C5F5O10T9T2H137、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为5
19、0万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3B10F9C4V6D6U4HE1N4L8M7C6B6H1ZY9E7I5C6A9D7W438、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6D7U9D3I4R7W10HW7A3K1N4F8Q2C8ZP7C9M1L3K4D5B1039、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV10T4B10A8R6F6W9HQ6T1B2E6A2H9S3ZE8N7Q9Z6M5V7F440、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A
20、.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCK10C8X6E5N1J8P6HD7F8Z8D10G2U3E6ZE4X7S3P1T9S3A141、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8J6T5F10F9F3B2HM3X5Y7C5A6K6D10ZZ7A1X4P6R6B2T742、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA6W10L2L7C6A6H1HB4E6L9V7C8B9T
21、8ZH2A8M9A6Z2V9R243、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCD9Z7X2U1L7C10G4HC5R2T3X2S10V4A3ZK3N4P8L8G1N6D1044、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A
22、.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2K1F1O8X2W4G1HA4A4B9H8G1T5Z6ZG2A1W6I2Q9P10A345、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV3U5J3Z2W7A5G4HW6Q9D4Z1E5P10O6ZJ7F5L3O3B8N10F746、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCO1J3X3C1R7O7C
23、1HD10I3Q8A3X7I10X5ZD1Z4T7F9N3S2X747、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP10Z7U8P2I6L1W9HH7F4U10B2M8G6I1ZK10Q8Y1E5U7G8E1048、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形
24、资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCE10E7M6Z5Y9Z3W4HM6C7K7M4J10E3G8ZD8I7P7A10K4V8A149、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8E2G7D9C5Z2Z6HP1P4X7M8O4M6Y4ZV8U5J1H2M7S7B850、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
25、 BCD4X4X3C8M6H9Y7HV1B5V5V3F3T1M1ZY3Z3V9K5Y3D2L251、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCY1M5J9W6B3E3U6HB9F7P3M9Y9C2W3ZS4D10O4G1D9Y9S552、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正
26、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8Y6K3W2D9T10L10HQ5P5I8M10B9D7H7ZI1K9G10A4B5Y7I453、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2Z1C2H1C8T3I4HT7Y5J2B1M10T2O6ZT5S6C6X8U9I2Y454、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8N10J4E2Q5U8M9HU10X10O5Y3C5L7O10ZM3H1O7Z6T7W10H255、 2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资
27、的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCC4U8D10U7G4B7Y4HS8L6M1L4M10L2F8ZY10H5P2K2Y9C5K656、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCR1G10I3Y10V3X6G9HT
28、7R3B10R5V6J5H6ZI1C10T3R3X10C1Z257、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACN8W1X9M10N2K
29、7G10HH4R6S1L8R7V1D8ZH9S2A4B1H3B6L758、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCS3G6B9J10H10O6G10HB3F2A4E2O7L5K5ZS3G2I3E7V7X7I1059、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发
30、行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCQ1A8U5H6Z6J4Z10HO3A2L9T3Y7J10Y4ZM7Y3H2L9Y2T2S760、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1Z2A3U3N10U1T8HD7B5W6A4B5V2N5Z
31、G8B8A8P3G8D1O661、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.1
32、0万元C.15万元D.20万元【答案】 CCV3G2J3W9Z9L2P6HD1R3L5Z8B8M8S1ZZ6W9C1W10J9O2K362、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3Z2U3J8P7A3D2HC3D6B8C8B9X7Y1ZM10W3H4O8K7L6H363、甲公司拟以要约
33、收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3A7W2F1C1A2W9HG3I10E10L10N1D10B3ZV3V8I1N2L1B9T964、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、
34、D.、E.、【答案】 BCS6D6J7Z4Y3S8C2HW5O3B2Q1N7D3D8ZU1V3L1I9W3D5G965、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCR3J9O3O9C7G2I4HE8B1U4E1K2T3E10ZM7M1A1J2R10K6O1066、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披
35、露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCT7I3S7Y3B2J10D10HA10T2S6Z6T10W5Z3ZN1G8C5E4J4J5Y167、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCN1W2G8E9B5R1N10HM1Z7Z4G4L5A2I5ZS6L10K10C1
36、Q7D9L668、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1A6N10K7L5Q5Z4HC1H8L5C2K5V1S6ZO3Z7Q6K9L8G5S969、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5B6H4D9N3H3H2HY1J10C6K4E10Z8W8ZG8U10J2X10N6N10J870、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D
37、.、E.、【答案】 DCH4O1K4S4N7P2F10HM6Y1B7N9K8P5R10ZV10X8F3V7F3G1U1071、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5Z7K6L3G2I4Y1HT7M10M6A4R6Y7T10ZT3F2H7Y7F5F1M172、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%
38、以上【答案】 BCV3X9P9A1M2L3X10HG9A4B10O6U10C6J1ZD8S8I10F4Y5M4D773、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCT4G9Z1T6S3U9N6HZ5V8X5S10J9F2M5ZZ2A3H2U9S1S6H374、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在
39、股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCC3F10A3F9L8H7M7HA3V9D3J2E6R2V3ZF1J2Z2X6P2L4K375、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为11
40、0万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCK7G6H2T8L3U6H5HP1I5O10R3L5E4A10ZO5N3K8D3J5R7F676、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL6Q10P6A4O1Q5P7HN10Q7E10L10P5X5U10ZV5R1F8R7E7O8D577、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年
41、度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CS10B6Z10H3B3Y10S4HX7L7S9W9C10C8Y4ZF5S4E5X9T5N4D1078、【答案】 B79、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7O10S10U7B9Q9S4HL9Y10E4V10G8C9N10ZZ5Q9D8F6U6M4U180、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4S8F5A4Z6T5C5HL6L3M9Q4R10N9J2ZA
42、3E9J2R10E7M10Q181、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10F10H7N1L4V6H3HJ10O1M5P1B10R9Z5ZT5M1I9W3J10H5U782、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1B2Z8C1A3N5P7HC4Q1Q6O1Z10K9M2ZH5U6T1C9V5W3V183、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2L7G2K2Y8J4K3HI6T4S4P8H4G8G7ZA10L