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1、商业银行资产管理理论商业银行资产管理理论一、商业银行资产概念及业务一、商业银行资产概念及业务二、商业银行资产管理理论二、商业银行资产管理理论商业银行资产概念商业银行资产概念 商业银行资产是商业银行过去的交易或者商业银行资产是商业银行过去的交易或者事项形成的、由商业银行拥有或者控制的、事项形成的、由商业银行拥有或者控制的、预期会给商业银行带来经济利益的资源。预期会给商业银行带来经济利益的资源。商业银行资产业务商业银行资产业务 商业银行资产业务是指商业银行运用其资商业银行资产业务是指商业银行运用其资金获取收益的业务。主要有三大类：金获取收益的业务。主要有三大类：1、直接贷款业务、直接贷款业务 2、
2、票据业务、票据业务 3、证券投资业务、证券投资业务 直接贷款业务直接贷款业务（一）类型（一）类型 1 1、按贷款、按贷款期限期限分类分类 （1 1）短期贷款）短期贷款 贷款期限贷款期限1 1年年 （2 2）中期贷款）中期贷款 1 1年年 贷款期限贷款期限5 5年年 （3 3）长期贷款）长期贷款 贷款期限贷款期限 5 5年年 直接贷款业务直接贷款业务2 2、按、按有无抵押品有无抵押品担保分类担保分类 （1 1）信用贷款）信用贷款 指指没没有有担担保保、仅仅依依据据借借款款人人的的信信用用状状况况发发放放的贷款的贷款 （2 2）担保贷款）担保贷款 指指由由借借款款人人或或第第三三方方依依法法提提供
3、供担担保保而而发发放放的的贷款贷款 保证贷款保证贷款 抵押贷款抵押贷款 质押贷款质押贷款 直接贷款业务直接贷款业务3 3、按、按质量或风险程度质量或风险程度分类分类 实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。（1 1）正常贷款）正常贷款 （2 2）关注贷款）关注贷款 （3 3）次级贷款）次级贷款 （4 4）可疑贷款）可疑贷款 （5 5）损失贷款）损失贷款 后三类合称为不良贷款后三类合称为不良贷款票据业务票据业务1、票据贴现、票据贴现是指客户将未到期的票据转让给银行。是指客户将未到期的票据转让给银行。2、票据抵押放款、票据抵押放款指银行以客户未到
4、期的抵押品对其放款。指银行以客户未到期的抵押品对其放款。票据贴现和票据抵押贷款的比较：票据贴现和票据抵押贷款的比较：票据的作用不同票据的作用不同 贴现贴现转让对象转让对象 质押质押作为质物作为质物 贷款金额不同贷款金额不同 贴现贴现票据面值扣除贴现息票据面值扣除贴现息 质押质押质押物价值的一定比例质押物价值的一定比例 利息支付方式不同利息支付方式不同 贴现贴现事先扣除事先扣除 质押质押事后支付事后支付证券投资业务证券投资业务 定义：银行证券投资业务是商业银行购入政府或定义：银行证券投资业务是商业银行购入政府或企业等发行的有价证券，以获得稳定收益和保持企业等发行的有价证券，以获得稳定收益和保持相
5、应的相应的流动性流动性的业务。主要有：的业务。主要有：、政府债券、政府债券 、公司债券、公司债券 、公司股票、公司股票 4 4、资产抵押证券资产抵押证券银行证券投资的主要功能银行证券投资的主要功能 1、获得收益：尤其贷款需求不足时、获得收益：尤其贷款需求不足时 2、分散风险：资产组合、分散风险：资产组合 3、保持流动性：随时变现、保持流动性：随时变现 4、合理避税：政府债券的税收优惠、合理避税：政府债券的税收优惠商业银行资产管理理论商业银行资产管理理论资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排自
6、己的资金运用，合理安排资产结构，通过资产业务获得尽量高的利润，并保证资产的流动性和安全性。资产管理理论资产管理理论 2020世世纪纪6060年年代代以以前前，与与当当时时银银行行所所处处的的经经营营环环境境相适应，强调单纯的资产管理理论。相适应，强调单纯的资产管理理论。理论依据理论依据 负债取决于客户（被动负债）负债取决于客户（被动负债）收入取决于资产管理收入取决于资产管理资产管理理论的演进经历了三个阶段资产管理理论的演进经历了三个阶段:1 1、商业性贷款理论、商业性贷款理论2 2、转移理论、转移理论3 3、预期收入理论、预期收入理论1、商业性贷款理论、商业性贷款理论也叫真实票据理论，产生于商
7、业银行发展初期。也叫真实票据理论，产生于商业银行发展初期。主要资金来源主要资金来源：活期存款：活期存款 经营宗旨经营宗旨：满足客户兑现的要求（：满足客户兑现的要求（分配资分配资金时，着重考虑保持资金的金时，着重考虑保持资金的高度流动性高度流动性）资产业务资产业务：应主要集中于以真实票据为基：应主要集中于以真实票据为基础的础的短期自偿性短期自偿性贷款（资产的流动性来自贷款（资产的流动性来自资产的短期性和自偿性）。资产的短期性和自偿性）。1、商业性贷款理论、商业性贷款理论意义意义：确立了现代商业银行经营管理的一些确立了现代商业银行经营管理的一些重要思想重要思想 强调强调资金运用资金运用受制于受制于
8、资金来源资金来源的性质的性质和结构和结构 保证了高度的流动性和安全性保证了高度的流动性和安全性1、商业银行贷款理论、商业银行贷款理论局限性局限性：对存款人提存的假设不切实际对存款人提存的假设不切实际 把真实票据的自偿性绝对化把真实票据的自偿性绝对化 范围过于狭窄，忽视了贷款需求多样范围过于狭窄，忽视了贷款需求多样性性2、资产转换理论、资产转换理论 背景背景：2020世纪世纪2020年代，一战后各国为恢复经济大量年代，一战后各国为恢复经济大量发行公发行公债债，金融市场尤其是短期证券市场的发展为商业银行保持，金融市场尤其是短期证券市场的发展为商业银行保持流动性提供了新途径。流动性提供了新途径。银行
9、资产流动性取决于银行资产流动性取决于：资产的变现能力：资产的变现能力 银银行行的的资资产产业业务务：不不必必局局限限于于短短期期自自偿偿性性贷贷款款上上，可可以以将将资资金金的的一一部部分分投投资资于于具具有有转转让让条条件件的的证证券券上。上。最典型的可转换资产是政府短期债券最典型的可转换资产是政府短期债券2、资产转换理论、资产转换理论意义意义：注重流动性的同时，扩大了资产组合：注重流动性的同时，扩大了资产组合的范围的范围局限性局限性：忽视了证券变现能力的相对性：忽视了证券变现能力的相对性3、预期收入理论、预期收入理论 产生于二战后产生于二战后 银行的流动性取决于银行的流动性取决于：借款者能
10、否取得预期：借款者能否取得预期收入而按期偿还贷款本息。收入而按期偿还贷款本息。银行的资产业务银行的资产业务：只要预期收入有保证，：只要预期收入有保证，不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放其它贷款。放其它贷款。3、预期收入理论、预期收入理论意义意义：拓宽了银行的业务范围（盈利性增强）：拓宽了银行的业务范围（盈利性增强）局限性局限性：预期收入主观性较强，风险加大：预期收入主观性较强，风险加大 资产管理理论总结资产管理理论总结 1 1、银行经营管理的重点是资产业务银行经营管理的重点是资产业务 2 2、偏重于流动性和安全性，牺牲了部分、偏重于流动性和安全性，牺牲了部分盈利性盈利性