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1、商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论n一、银行负债的概念和构成n二、负债管理理论n三、负债管理的方法主要内容一、银行负债的概念和构成 1、负债的概念n负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。n负债的基本特点：必须是现实的、优先存在的经济义务；它的数量必须能够用货币来确定；负债只能是偿付以后才能消失。n银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。2、银行负债的构成负债存款负债借入负债结算中的负债（1）存款负债n存款的分类：存款
2、的分类：n1）按是否可开列支票n交易账户：交易账户：n支票账户（活期存款账户)n可转让支付命令账户(NOW)n超级可转让支付命令账户(SUPER NOW)n货币市场存款账户(MMDA)n自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户（SDA）等n非交易账户：n储蓄存款、定期存款n2）按存款者身份不同n单位存款（企业存款、事业单位存款、财政存款)n居民储蓄存款n银行同业存款n3）按存款期限n活期存款、定期存款、定活两便存款（2）借入负债n同业拆借n回购协议n转贴现n向中央银行融通资金n大额可转让存单n商业票据n国际金融市场借款（包括欧洲货币市场借款）n长期借款（金融债券）（3）结算中的负债n指在结算
3、业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债；汇票结算方式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技术的发展，结算过程中的负债会越来越少。资产（资金运用）资产（资金运用）负债及权益（资金来源）负债及权益（资金来源）现金资产现金资产 库存现金库存现金 在央行存款在央行存款 在同业存款在同业存款 在途资金在途资金贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 其他贷款其他贷款投资投资 政府债券政府债券 其他有价证券其他有价证券其他资产其他资产 存款存款 活期存款活期存款 储
4、蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债 所有者权益所有者权益（资产负债）（资产负债）股本股本 储备储备资产负债表实例分析实例分析1：中国工商银行负债构成中国工商银行负债构成（2012年年12月月31日）日）单位：百万元人民币实例分析实例分析2：美国摩根大通银行负债构成（美国摩根大通银行负债构成（2012年年12月月31日）日）单位：百万美元n银行负债管理的内涵：是对资产负债表中负债项目的管理，即对资金来源(sources of funds)的管理。n商业银行负债管理的目的：1、维持银行资产的增长率；2、
5、保持银行的流动性。二、负债管理理论(liability management theory)1 1、负债管理理论产生的背景、负债管理理论产生的背景负债管理理论兴起于20世纪五六十年代，其产生背景为：（1）金融管制 大萧条之后，各国加强金融监管，政府制定了银行法尤其是规定了存款利率的上限，限制了商业银行的存款资金来源，使银行界出现了“脱媒”（Dis-intermediation）的现象，从而不得不开始主动负债。（2）经济推动和金融竞争 二战后各国经济复苏，一方面贷款需求增加，另一方面，金融市场发展，银行与非银行金融机构间在资金来源（负债）的渠道和数量上竞争日趋激烈。为求生存和发展，银行也必须开拓
6、新的资金来源渠道。（3）金融创新 1961年花旗银行大额可转让定期存单引导的金融创新潮流，让银行家们找到了筹集资金来源的新路子。金融创新扩大了银行获得资金的可能性，新型融资工具为银行的主动负债创造了条件。（4）存款保险制度 加强了存款人的信心，同时也激发了银行的冒险精神和进取意识，此为存款保险的道德风险(moral hazard)。2 2、负债管理理论基本思想、负债管理理论基本思想l借入资金来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益，摆脱消极负债的束缚。基本思想u流动性不仅通过资产管理获得u负债管理、向外借款也可提供u只要借款扩大，流动性就有保证u不必保持大量高流动性资产，可扩大贷款，提
7、高收益。积极主动筹措资金，以满足流动性、盈利性需要 负债管理理论认为，商业银行不仅可以通过强化资产管理获得资产的流动性，还可以通过在货币市场上的主动型负债即借入资金的方式来维持资产的流动性，并支持资产规模的扩大，获取更高的盈利水平。3、负债管理理论的演变、负债管理理论的演变（1 1）存款理论）存款理论 主要观点：存款是银行最重要的负债来源，是其资产业务的基础。存款是被动的，银行应该按客户的意愿组织存款，按存款的状况安排贷款，参照贷款收益支付存款利息。缺陷：它没有认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性，也没有认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行
8、盈利性等方面的作用。注：依然为被动负债，属于资产管理理论的思想范畴。注：依然为被动负债，属于资产管理理论的思想范畴。（2 2）购买理论）购买理论 观点：强调银行主动负债(购买负债),借款和购买外界资金。银行购买负债的行为包括同业借款、向中央银行融资、在金融市场发债等。目的：增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。意义：扩大了负债范围。注：与稳健经营相结合，以防片面扩大负债，增加风险。注：与稳健经营相结合，以防片面扩大负债，增加风险。（3 3）销售理论）销售理论 主要观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，创造各种金融工具，努力
9、推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益水平。内容包括：1)顾客至上 2)金融产品必须多样化 3)金融产品推销主要依靠信息的沟通、加工和传播 4)金融产品需要把资产与负债两方面联系起来设计与塑造 意义：是银行经营理念的重大变化，促进了银行市场营销管理的发展。4、对负债管理理论的评价、对负债管理理论的评价 （1）积极意义：）积极意义：1）改变了银行的管理观念：被动型负债主动型负债。2）改变了银行流动性管理的手段，银行的流动性管理由单一的资产管理转变为资产管理和负债管理并重。3）增强了银行经营的主动性和灵活性。银行可根据需要主动安排负债，扩大资产规模，提高盈利水平。(2)(2)缺陷：缺陷：1)负债
10、管理理论建立在对吸收资金抱有信心、并能如愿以偿的基础上，银行随时能以合理的利率从市场借入所需资金，在一定程度上带有主观色彩。2)提高了银行的经营成本。因为借款成本通常要比存款利率高。3)银行会过分依赖外部市场，使银行不注重补充自有资本，使自有资本占商业银行资金来源比重下降，经营风险增大。4)增加了银行的经营风险。如果市场上资金普遍紧张，无论银行怎样努力也难于借到款，那么用负债管理来提供流动性就无法保证，这样就会提高银行流动性的风险。另外，在负债成本提高的条件下，为了保住利润，银行须把资产投放在收益高的贷款和投资上，而收益高的贷款和投资往往伴随着更高的信用风险和流动性风险。三、负债管理的方法三、
11、负债管理的方法 负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。负债管理的方法主要有两种：1、储备头寸负债管理 2、贷款头寸负债管理（全面负债管理）1、储备头寸负债管理、储备头寸负债管理n是指用增加短期负债向银行有计划地提供流动性资金的管理方式，即在银行面临清偿能力不足时，可用短期借入资金来弥补提取的存款。这样在负债方一增一减，正好轧平。n例如在美国，储备头寸负债管理的主要工具是购买期限为一天的联储资金，或使用回购协议。存款提取一级储备二级储备存款贷款资本账户投资资产负债借入资金优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储
12、备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。2、贷款头寸负债管理（全面负债管理）、贷款头寸负债管理（全面负债管理）l是指银行直接从市场上借入资金支持贷款的持续增加，扩大盈利资产规模。l在银行可贷资金不足时，可通过借入款来应付增加的借款需求，这样，负债和资产都同时增加，而且还会因资产规模的扩大带来额外的利润。l商业银行发行大额可转让定期存单就是这样的一种工具。一级储备存款二级储备贷款资本账户投资资产负债借入资金贷款增加优点：这种管理方法的前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上有足够的参与者和足够的资金。缺点：这种方法的风险是有时得不到足够的资金来源，一旦中央银行采取紧缩的货币政策，就会导致一些小银行负债管理结构的崩溃。End！Thank you!文本文本文本