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1、合同管理内部控制制度（大全5篇） 第一篇：合同管理内部限制制度 *药业有限公司 合同管理内部限制制度 第一章 总则 第一条 为加强公司经济合同管理，保障公司合法权益，预防合同纠纷，根据中华人民共和国合同法、民法通则等国家有关法律法规、制定本制度。 其次条 本制度所称合同是指公司与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 其次章 合同管理部门及职责 第三条 本公司合同管理实行特地管理和承办部门管理相结合的原则，由公司办公室对公司全部合同进行特地管理，公司内部承办部门设专人负责合同的管理工作。 第四条 办公室合同管理的职责： 一负责拟定本公司的合同管理制度并组织实施； 二组
2、织制定本公司的标准合同文本； 三参与本公司特殊合同、重大合同的可行性探讨、谈判和文本起草工作； 四对合同的合法性、有效性进行审查； 五监督、检查、考核合同的履行状况； 六参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作； 七负责合同的保管、归档工作； 八负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律学问培训。 第五条 承办部门合同管理职责： 一负责合同相对方资信状况、履约实力的调查； 二负责所承办合同的谈判； 三负责依据本公司标准合同文本起草合同； 四负责合同的履行，解决履行中出现的问题； 五按时向公司办公室提交与合同有关的资料。 第六条 公司对外签订合同协议应当由法定代表人或公司章程等文件规定能够代
3、表企业行使职权的主要负责人或其授权的人签章，同时加盖公司印章或合同专用章。 授权签章的，被授权人应在授权托付的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。 第七条 严格履行合同审批制度，全部合同由承办部门起草合同文本，交由公司办公室审核，办公室审核通过后交由分管副总经理审批，最终交由董事长批准。特别重大的合同由董事会审议后交股东大会批准。 第三章 合同编制与审核 第八条 公司根据对市场状况的分析和了解，合理选择合同对方。 第九条 在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： 一对方是否具有主体资格； 二对方是否具有履约实力； 三对方技术和质量指标保证明力； 四对方市场信誉
4、、产品质量等 对审查未通过的，不得与之签订合同。 第十条 公司对外签订合同一般由公司起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，公司可聘请法律专业人员参与。 由对方起草合同协议的，公司承办部门和办公室应进行认真审查，确保合同条款内容精确反映公司诉求。 公司也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。 第十一条 实行合同会审制度，由公司办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： 一经济性。合同协议内容符合企业的经济利益。 二可行性。签约方资信牢靠，有履约实力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式牢靠
5、，担保资产权属明确。 三严密性。合同协议条款齐备、完好，文字表述精确，附加条件适当、合法；合同协议商定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示精确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 四合法性。合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符 合规定，会审看法齐备；资金的来源、运用及结算方式合法，资产动用的审批手续齐备。 第十二条 公司对外销售产品拟定的销售格式合同，签约人员不得更改合同的条款和内容。 第四章 合同订立限制 第十三条 公司正式订立的合同协议，除即时清结外，应当接受书面形式，包括合同书、补充协议、公文信件等。 因状况紧急或条件限制等缘由未能刚好签订书面形式合同的，应当在事后办理
6、补签手续。 第十四条 公司正式订立的合同，除小型物料选购合同外，一般应留存三份以上的合同正本，一份由公司办公室存档，一份由公司财务部据以办理结算，一份由承办部门保管和履行。 第十五条 经公司审核同意签订的合同，应由公司办公室盖章和编号，统一登记管理。未经审核或手续不全的合同、协议，办公室应当拒绝盖章。 第十六条 对于重要合同协议，原则上应当与合同对方当事人当面签订。对于确需企业先行签字并盖章，然后寄送对方签字并盖章的，应当在合同协议各页码之间加盖骑缝章。 第十七条 根据规定有些合同需要经过批准、登记、公证后才能生效的，应刚好办理有关手续。凡涉及公司商业隐私的合同，有关知情人应留意保守隐私，不得
7、以任何形式泄露。 第五章 合同履行限制 第十八条 合同签订后，公司应主动履行合同规定的义务，并享有合同规定的权利。 合同履行过程中，如觉察合同对方可能发生违约、不能履约、延迟履约等行为的，或公司自身可能无法履行或延迟履行合同的，应当刚好实行措施，并向公司总经理报告。 第十九条 已经订立的合同，假如觉察有显失公允、条款有误或对方有欺诈行为等情形，已经或可能导致公司利益严峻受损，合同承办部门应当刚好向公司总经理报告，并实行合法有效措施，制止危害行为的发生或扩大。必要时可以请 求仲裁机构或人民法院对原合同予以变更或解除。 其次十条 公司财务部门应当根据合同条款审核执行结算业务。凡未按合同条款履约的，
8、财务部门有权拒绝付款。 其次十一条 在合同执行中如对方发生违约情形，应按合同条款的有关规定收取违约金，给公司造成损失的，应要求对方赔偿损失，并可申请人民法院实行财产保全措施。 假如由于公司自身缘由造成违约情形，合同承办部门应向公司负责人报告，并与合同对方进行协商处理。 其次十二条 合同在实际履行过程中假如发生纠纷，合同承办人员应当刚好向公司负责人报告，公司在规定的诉讼时效内与对方协商谈判。 经双方协商达成一样看法的，应当签订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签字并加盖单位印章后生效。 合同纠纷经协商无法解决的，依合同商定选择仲裁或诉讼方式解决。 第六章 合同归档管理 其次十三条 建立合同管理
9、档案，对已签订的合同要逐份进行分类、编号、登记，并装订成册。 其次十四条 合同签订完毕，合同承办人要在三个工作日内将合同有关材料如：合同文本、合同会审记录、审批文件、合同补充协议、合同变更等与合同有关的资料，交给公司办公室进行统一管理。 其次十五条 对已执行完毕的合同要注明“存档标记，并注明日期，按档案管理规定进行归档。 其次十六条 合同的保管期限为长期保存。 第七章 附则 其次十七条 本制度由公司办公室负责说明。 其次篇：合同管理内部限制制度 龙山县公路管理局 合同管理内部限制制度 第一章总则 第一条为加强本单位经济合同管理，保障本单位合法权益，预防合同纠纷，根据中华人民共和国合同法、民法通
10、则等国家有关法律法规、制定本制度。 其次条本制度所称合同是指本单位与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 其次章合同管理部门及职责 第三条本单位合同管理实行特地管理和承办部门管理相结合的原则，由本单位办公室对本单位全部合同进行特地管理，本单位内部承办部门设专人负责合同的管理工作。 第四条办公室合同管理的职责： 一负责拟定本单位的合同管理制度并组织实施； 二组织制定本单位的标准合同文本； 三参与本单位特殊合同、重大合同的可行性探讨、谈判和文本起草工作； 四对合同的合法性、有效性进行审查； 五监督、检查、考核合同的履行状况； 六参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作； 七
11、负责合同的保管、归档工作； 八负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律学问培训。 第五条承办部门合同管理职责： 一负责合同相对方资信状况、履约实力的调查； 二负责所承办合同的谈判； 三负责依据本单位标准合同文本起草合同； 四负责合同的履行，解决履行中出现的问题； 五按时向本单位办公室提交与合同有关的资料。 第六条本单位对外签订合同协议应当由法定代表人或本单位章程等文件规定能够代表本单位行使职权的主要负责人或其授权的人签章，同时加盖本单位印章或合同专用章。 授权签章的，被授权人应在授权托付的范围内签订合同，超越权限范围所签订合同无效。 第七条严格履行合同审批制度，全部合同由承办部门起草
12、合同文本，交由本单位办公室审核，办公室审核通过后交由分管领导审批，最终交由本单位法人代表批准。特别重大的合同由局党组大会批准。 第三章合同编制与审核 第八条本单位根据对市场状况的分析和了解，合理选择合同对方。 第九条在正式签订合同前，应先对合同对方进行资格审查，主要审查以下几方面： 一对方是否具有主体资格； 二对方是否具有履约实力； 三对方技术和质量指标保证明力； 四对方市场信誉、产品质量等 对审查未通过的，不得与之签订合同。 第十条本单位对外签订合同一般由本单位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本单位可聘请法律专业人员参与。 由对方起草合同协议的，本单位承办部门和办公室应进行认真审查，
13、确保合同条款内容精确反映本单位诉求。 本单位也可选用国家或行业示范合同文本，在选用时，对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据企业的实际需要进行修改。 第十一条实行合同会审制度，由本单位办公室组织召集有合同条款涉及的部门人员参加，对合同进行会审，其审核要点是： 一经济性。 合同协议内容符合企业的经济利益。 二可行性。 签约方资信牢靠，有履约实力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式牢靠，担保资产权属明确。 三严密性。 合同协议条款齐备、完好，文字表述精确，附加条件适当、合法；合同协议商定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示精确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 四合法性。 合同协议
14、的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符合规定，会审看法齐备；资金的来源、运用及结算方式合法，资产动用的审批手续齐备。 第十二条本单位对外招标合同，签约人员不得更改合同的条款和内容。 第四章合同订立限制 第十三条本单位正式订立的合同协议，除即时清结外，应当接受书面形式，包括合同书、补充协议、公文信件等。 因状况紧急或条件限制等缘由未能刚好签订书面形式合同的，应当在事后办理补签手续。 第十四条本单位正式订立的合同，除小型物料选购合同外，一般应留存三份以上的合同正本，一份由本单位办公室存档，一份由本单位财务部据以办理结算，一份由承办部门保管和履行。 第十五条经本单位审核同意签订的合同，应由本单
15、位办公室盖章和编号，统一登记管理。未经审核或手续不全的合同、协议，办公室应当拒绝盖章。 第十六条对于重要合同协议，原则上应当与合同对方当事人当面签订。对于确需企业先行签字并盖章，然后寄送对方签字并盖章的，应当在合同协议各页码之间加盖骑缝章。 第十七条根据规定有些合同需要经过批准、登记、公证后才能生效的，应刚好办理有关手续。凡涉及本单位商业隐私的合同，有关知情人应留意保守隐私，不得以任何形式泄露。 第五章合同履行限制 第十八条合同签订后，本单位应主动履行合同规定的义务，并享有合同规定的权利。 合同履行过程中，如觉察合同对方可能发生违约、不能履约、延迟履约等行为的，或本单位自身可能无法履行或延迟履
16、行合同的，应当刚好实行措施，并向本单位总经理报告。 第十九条已经订立的合同，假如觉察有显失公允、条款有误或对方有欺诈行为等情形，已经或可能导致本单位利益严峻受损，合同承办部门应当刚好向本单位总经理报告，并实行合法有效措施，制止危害行为的发生或扩大。必要时可以请求仲裁机构或人民法院对原合同予以变更或解除。 其次十条本单位财务部门应当根据合同条款审核执行结算业务。凡未按合同条款履约的，财务部门有权拒绝付款。 其次十一条在合同执行中如对方发生违约情形，应按合同条款的有关规定收取违约金，给本单位造成损失的，应要求对方赔偿损失，并可申请人民法院实行财产保全措施。 假如由于本单位自身缘由造成违约情形，合同
17、承办部门应向本单位负责人报告，并与合同对方进行协商处理。 其次十二条合同在实际履行过程中假如发生纠纷，合同承办人员应当刚好向本单位负责人报告，本单位在规定的诉讼时效内与对方协商谈判。 经双方协商达成一样看法的，应当签订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签字并加盖单位印章后生效。 合同纠纷经协商无法解决的，依合同商定选择仲裁或诉讼方式解决。 第六章合同归档管理 其次十三条建立合同管理档案，对已签订的合同要逐份进行分类、编号、登记，并装订成册。 其次十四条合同签订完毕，合同承办人要在三个工作日内将合同有关材料如：合同文本、合同会审记录、审批文件、合同补充协议、合同变更等与合同有关的资料，交给本单
18、位办公室进行统一管理。 其次十五条对已执行完毕的合同要注明“存档标记，并注明日期，按档案管理规定进行归档。 其次十六条合同的保管期限为长期保存。 第七章附则 其次十七条本制度由本单位办公室负责说明。 第三篇：内部限制制度-合同协议 内部限制制度 合同协议 第一章 总 则 第一条 为了加强某某公司以下简称“公司对合同协议的内部限制，根据中华人民共和国合同法等法律法规和企业内部限制基本规范，制定本制度。 其次条 本制度所称合同协议是指公司与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。 第三条 公司在签订和执行合同协议过程中，至少应关注涉及合同协议管理的以下风险： 一合同协议行为
19、违背国家法律法规，可能遭受外部惩处、经济损失和信誉损失。 二合同协议未经适当审核或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致损失。 三合同协议内容不完好、权利义务不明确或未签订书面合同协议，可能导致公司资产或股东权益遭受损失。 四合同协议条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失。 五合同协议信息平安措施不当，可能导致商业隐私泄露。 六合同协议纠纷处理不当，可能导致公司权益受损。 第四条 公司在建立与实施合同协议管理内部限制过程中，至少应强化对以下关键方面或关键环节的限制： 一实行分级授权，归口管理。 二签约主体资格及合同协议订立的程序、形式、内容等应合法合规。 三合同协议履行、变更或解除
20、应得到有效监控。 四合同协议违约风险应刚好识别和有效处理。 其次章 职责分工与授权批准 第五条 公司应建立合同协议管理的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保合同协议管理的不相容岗位互相分别、制约和监督。合同协议管理 的不相容岗位至少包括： 一合同协议的拟定与审批。 二合同协议的审批与执行。 第六条 公司应建立合同协议订立权限分级授予制度，明确公司内部相关单位、部门和岗位的授权范围、授权期间、授权条件等。公司对外签订合同协议应由法定代表人或其授权的人签章，同时加盖单位印章或合同协议专用章。授权签章的，应签署授权托付书，授权对象应符合法律法规及公司政策对被授权人资质条件的要求。被授权人应
21、在授权托付的范围内签订合同协议。除非授权托付书明确允许的，被授权人不得转托付。 第七条 公司应实行合同协议归口管理制度。公司可以根据合同协议管理需要和部门职责范围，指定合同协议归口管理部门，对合同协议实施统一规范管理。归口管理部门可以设立法律事务岗位，配备具有法律专业资格的人员。 第八条 公司应根据本单位的业务性质、机构设置和管理层级，建立合同协议分级管理制度并确定责任人。公司总部对分公司上报的需总公司批准或盖章的合同协议，应由分管副总和财务总监会签，重大合同协议应由总经理签批。分管副总和财务总监应推断相关法律风险，对法律风险较高的合同协议应交法律顾问审核。属于上级合同协议管理单位权限的合同协
22、议，下级单位不得签订。如下级单位认为确有需要签订超越权限的合同协议，应提出申请，经上级合同协议管理单位批准后，依授权或托付签订。下级合同协议归口管理部门应定期对合同协议进行统计、归集，并编制合同协议报表，报上级合同协议归口管理部门，由上级对下级合同协议订立状况进行检查。 第三章 合同协议编制与审核限制 第九条 公司应建立相应的制度，规范合同协议正式订立前的资格审查、内容谈判、文本拟定等流程，确保合同协议的签订符合国家及行业有关规定和公司自身利益，防范合同协议签订过程中的舞弊、欺诈等风险。 第十条 公司应根据合同协议内容对标的物的生产商、价格及转变趋势、质量、供货期和市场分布等方面进行综合分析论
23、证，驾驭市场状况，合理选择合同协议对方。 第十一条 重大合同协议或法律关系困难的合同协议，应指定法律、技术、 财会、审计等专业人员参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与。对于谈判过程中的重要事项应予以记录。 第十二条 公司应对拟签约对象的民事主体资格、注册资本、资金运营、技术和质量指标保证明力、市场信誉、产品质量等方面进行资格审查，以确定其是否具有对合同协议的履约实力和独立担当民事责任的实力，并查证对方签约人的合法身份和法律资格。 第十三条 公司应指定专人负责拟定合同协议文本。合同协议文本原则上由承办部门起草，重大合同协议或特殊合同协议应由公司的法律部门参与起草，必要时可以聘请外部专家参与起草。
24、由对方起草合同协议，应进行认真审查，确保合同协议内容精确反映公司诉求。国家或行业有示范合同协议文本的，公司可以优先选用，但在选用时，对涉及权利义务关系的条款应进行认真审查，并根据公司的实际需要进行修改。 第十四条 公司应建立合同协议会审制度。合同协议承办部门应将起草的合同协议文本交由合同协议关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面看法。会同审核的重点主要包括以下方面： 一经济性。合同协议内容符合公司的经济利益。 二可行性。签约方资信牢靠，有履约实力，具备签约资格；资金来源合法，担保方式牢靠，担保资产权属明确。 三严密性。合同协议条款齐备、完好，文字表述精确，附加条件适当、合法；合
25、同协议商定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示精确；合同协议有关附件齐备，手续完备。 四合法性。合同协议的主体、内容和形式合法；合同协议订立的程序符合规定，会审看法齐备；资金的来源、运用及结算方式合法，资产动用的审批手续齐备。 第十五条 公司针对主营业务拟定格式合同协议的，应根据格式合同法律义务的特殊性及对公司经营的影响程度，履行更加严格的审查程序。未经授权，签约人员不得擅自更改合同协议内容。依据规定应报经国家有关主管部门审查或备案的格式合同协议，公司应刚好报请审批或备案。 第四章 合同协议订立限制 第十六条 经审核同意签订的合同协议，应由印章管理部门统一进行分类连续编号。 第十七条 公司
26、应建立合同协议专用章专人保管和收回制度。印章管理部门或岗位不得对未经编号或缺少合同协议审核、报签文件以及代签而缺少授权托付书的合同协议用印。合同协议用印后，应刚好收回合同协议专用章并妥当保管。 第十八条 公司对于重要合同协议，原则上应与合同协议对方当事人当面签订。对于确需公司先行签字并盖章，然后寄送对方签字并盖章的，应接受在合同协议各页码之间加盖骑缝章、运用防伪印记等方法对合同协议文书加以限制。 第十九条 正式订立的合同协议，除即时清结外，应接受书面形式，包括合同协议书、补充协议、公文信件、数据电文等。因状况紧急或条件限制等缘由未能刚好签订书面形式合同协议的，应在事后实行相关补签手续。 其次十
27、条 合同协议订立后，合同协议副本及相关审核资料应交由档案管理部门归档，合同协议正本由合同协议归口管理部门负责保管和履行。 其次十一条 国家有关法律、行政法规规定应办理批准、登记等手续生效的合同协议，公司应刚好按规定办理批准、登记等手续。 其次十二条 公司应依据信息平安内部限制相关规定做好合同协议保密工作。任何人不得以任何形式泄露合同协议在订立和履行过程中涉及的商业隐私和技术隐私。 第五章 合同协议履行限制 其次十三条 公司应监控合同协议的履行状况。合同协议履行过程中，如对方可能发生违约、不能履约、延迟履约等行为的，或公司自身可能无法履行或延迟履行合同协议的，应刚好实行应对措施，并向公司有关负责
28、人汇报。合同协议到期时，应刚好与对方办理相关清结手续，了结权利义务关系。 其次十四条 对合同协议已订立，但觉察有显失公允、条款有误或对方有欺诈行为等情形，已经或可能导致公司利益严峻受损，合同协议归口管理部门应刚好向公司有关负责人报告，并实行合法有效措施，制止危害行为的发生或扩大。必要时可以请求仲裁机构或法院对原合同协议予以变更或解除。 其次十五条 变更或解除合同协议应由合同协议双方达成书面协议。变更或 解除合同协议的审核程序与合同协议订立前的审核程序相同；解除合同协议还应报有关部门办理注销手续。其次十六条 公司应建立严格的合同协议履行结果验收制度。公司应依据相关内部限制规定成立或指定独立的合同
29、协议验收职能部门，确保合同协议有效履行。 其次十七条 公司财务部门应根据合同协议条款审核执行结算业务。凡未按合同协议条款履约的，或应签订书面合同协议而未签订的，或验收未通过的业务，财务部门有权拒绝付款。 其次十八条 公司应建立合同协议违约处理制度。 对方违约的情形，应按合同协议条款商定收取违约金；违约金缺乏以弥补公司损失时，应要求对方赔偿损失，必要时应实行相应的保全措施。公司自身违约的情形，应由合同协议承办部门以书面形式报告公司有关负责人，经批准后履行相应赔偿责任。 其次十九条 公司应建立合同协议纠纷处理制度。合同协议在履行过程中发生纠纷的，应根据国家相关法律法规，在规定时效内与对方协商谈判并
30、向公司有关负责人报告。经双方协商达成一样看法的合同协议纠纷解决方法，应签订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签章并加盖单位印章后生效。合同协议纠纷经协商无法解决的，应向公司有关负责人报告，并依合同协议商定选择仲裁或诉讼方式解决。法律部门会同有关部门探讨仲裁或诉讼方案，报公司有关负责人批准后实施。纠纷处理过程中，任何单位或个人未经授权，不得向合同协议对方做出实质性答复或承诺。 第六章 附 则 第三十条 本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及全资子公司、控股子公司。 第三十一条 公司及所属公司可以参照本制度制定相关实施细则或具体执行方法，实施细则或执行方法不得违背本制度相关规定。实
31、施细则或执行方法经公司总经理办公会批准后执行，并上报公司备案。 第三十二条 本制度由公司董事会负责说明和修订。 第三十三条 本制度自公司董事会审议批准之日起执行，修改时亦同。 第四篇：内部限制管理制度 北京xxxxx投资有限公司 内部限制管理制度 经年董事会审议通过 二年月 1 第一章 总 则 第一条 为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司(以下简称“公司)内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程限制，提高公司经营水平和风险管理实力，根据中华人民共和国公司法等法律、法规、规范性文件以及北京卢沟桥中都投资有限公司章程以下简称“公司章程以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
32、其次条 内部限制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度支配。 第三条 本制度用于指导公司各限制系统的完善和改良，管理和评估公司内部各限制系统的有效和完好。 第四条 公司董事会对公司内限制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内限制度相关信息披露内容的真实、精确、完好。 其次章 内部限制管理原则 第五条 公司建立与实施内部限制制度，应遵循以下原则： 一 全面性原则。内部限制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 二 重要性原则。内部限制在全面限制的基础上，
33、关留意要业务事项和高风险领域。 三 制衡性原则。内部限制在治理结构、机构设置及权责支配、业务流程等方面形成互相制约、互相监督，同时兼顾运营效率。 四 适应性原则。内部限制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适应，并随着状况的转变刚好加以调整。 五 本钱效益原则。内部限制权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效限制。 2 第六条 公司建立和实施内部限制时，应充分考虑以下要素： 一目标设定：公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。 二内部环境：指影响公司内部限制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事
34、管理政策等。 三风险评估：是指公司董事会和管理层刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 四 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受实力和风险偏好选择风险管理策略。 五 限制活动，是指公司根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所实行的措施和程序。 六 信息与沟通，信息与沟通是指公司刚好、精确地识别、采集来自于公司内部和外部相关的信息，并刚好向相关人员有效传递。 七 内部监督，是指公司对内部限制建立与实施状况进行的持续性监督检查，评价内部限制的有效性，觉察内部限制缺陷，应当刚好加以改良。 第三章 内部限制 第一节 内部限制的内容 第七
35、条 公司内部限制主要包括内部环境限制、业务限制、会计限制等内容。 第八条 公司内部限制应涵盖公司经营活动的全部业务环节，包括但不限于销售及收款、选购及付款、生产、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投资、人力资源管理等。 其次节 内部环境限制 第九条 内部环境限制包括授权管理和人力资源管理。 第十条 公司建立合理的组织架构，实行逐级授权、分权、权责利相结合的 3 授权管理方法，确保各项工作权责明确，有序进行。 一股东会是公司的最高权力机构。 二董事会是根据公司章程和股东会的授权确定公司的经营决策，向股东会负责。 三监事会是公司的内部监督机构，向股东会负责，对公司董事、高级管理人员的行为及公
36、司财务进行监督。 四公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，对各部门实行目标经营责任制管理。 五经总经理授权，公司各部门、下属企业在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。 第十一条 公司加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作，对内部限制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中觉察的内部限制缺陷，应当依据企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中觉察的内部限制重大缺陷，有权干脆向董事会、监事会报告。 第十二条 公司制定和实施有利于公司可持续进展的人力资源政策。人力资源政策包括以下内容：
37、 一公司的机构及岗位设置 二员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； 三员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； 四关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； 五驾驭重要商业隐私的员工离岗的限制性规定； 六有关人力资源管理的其他政策。 第十三条 人力资源管理由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和持续改善。 第三节 业务限制 第十四条 业务限制包括部门的设置、岗位责任、操作流程及具体的业务规 4 章。 第十五条 公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章制度、操作流程或岗位手册。 第十六条 公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部限制程序，并负责各自
38、专业系统内部限制的有效执行。 第十七条 公司针对销售与收款环节、选购与付款环节、生产制造环节制定严格的内部限制程序，并确保各环节内部限制的有效执行。 第十八条 公司建立投资业务的内部限制体系，制定投资管理制度，对投资的审批权限、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。 公司应在公司章程或其他规章制度中明确股东会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。 第十九条 公司指定特地机构负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行特地探讨和评估，监督重大投资项目的执行进展，如觉察投资项目出现异样状况，应刚好向公司董事会报告。 其次十条 公司应建立对外担保内部限制体系，在公司
39、章程或其他规章制度中明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违背审批权限和审议程序的责任追究机制。 其次十一条 公司对外担保应尽可能要求对方供应反担保，谨慎推断反担保供应方的实际担保实力和反担保的可执行性。 其次十二条 公司应妥当管理担保合同及相关原始资料，刚好进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完好、精确、有效，留意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦觉察未经董事会或股东会审议程序批准的异样合同，应刚好向董事会和监事会报告。 其次十三条 公司应指派专人持续关注被担保人的状况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告， 定期分析其财务状况及偿债实力，关注其生
40、产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人转变等状况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。 其次十四条 对外担保的债务到期后，公司应催促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应刚好实行必要的补救措施。 5 公司担保的债务到期后需展期并需接着由其供应担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。 其次十五条 公司应制定信息管理制度，完善对公司计算机信息系统的管理，建立并规范公司内部信息交换渠道，明确信息处理部门与运用部门权责、信息处理部门的功能与职责，完善对系统开发及程序修改、程序资料的存取、数据处理以及档案、设备、信息的平安限制。 第四节 会计限制 其次
41、十六条 公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完好。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。公司财务总监负责公司的财务管理和会计核算工作。从事会计工作的人员，必需取得会计从业资格证书。 其次十七条 公司经营管理中涉及收、支业务的全部原始资料和合同副本或复印件应报送报送财务部，由财务会计按规定进行账务处理，并于每月底将财务资料分类汇总装订成单行本。财务资料分为两种：1会计核算必需附的资料。如记账凭证、帐薄、会计报表等；2会计核算帮助资料，如纳税申报表、盘存表、银行对账单等。运用电子计算机进行会计核算的财务资料，应当在
42、终了后，打印出的纸质会计档案保存。 其次十八条 会计资料档案管理应由专人负责。当年形成的会计档案，在会计终了后，可暂由财务部门保管一至两年，期满之后，应当由财务部门编制会计档案移交清单，移交公司档案部门统一保管。 移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 其次十九条 会计人员或档案保管人员调开工作或者离职，必需与接管人员办理交接手续。 第三十条 公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，实行财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。 6 第三十一条 公司实施全面预算管理制度，明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。