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1、公司效绩评价工作方案一、评价对象公司二、评价目的探索运用企业效绩评价方法，加强国有企业领导班子的考核管理，服务于国有企业改革，推动企业转换经营机制， 建立政府部门与国有企业之间的新型关系。三、评价年度2000年1月1日2002年12月31日四、评价依据1、法规政策依据（1） 关于对中国对外贸易运输（集团）公司等3户中央直管企业（集团）开展效绩评价工作的方案（2001年）；（2）国有资本金效绩评价规则；（3）国有资本金效绩评价操作细则；（4）国有资本金效绩评价指标解释；（5）国有资本金效绩评价计分方法；（6）国有资本金效绩评价标准值；（7）国有资本金效绩评价评议指标参考标准；（8）社会中介机构参
2、与企业效绩评价工作规范（讨论稿）；（9）2001年中央直管企业（集团）效绩评价工作程序（讨论稿）；（10）关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见（讨论稿）；2、被评价公司按照本次效绩评价的要求提供的资料；3、评价工作人员通过现场调查、核实、寻访等方式获取的资料。五、评价工作程序与时间进度（一） 评价工作前期准备1、时间：大约10个工作日2、工作内容：委派工作人员，制定具体工作计划，拟订企业应提供资料清单。（二） 资料与数据的现场采集1、时间：根据企业规模和评价工作量确定。2、工作内容：将资料清单下达评价企业，其他内容见第六条。（三） 综合评价与报告初稿（送审稿）1、时间：约10个工作日。2、工
3、作内容：见第七条。（四） 交换意见、定稿与总结1、时间：约10个工作日。2、工作内容：将综合评价结果、评价报告和评价分析报告呈效绩评价委托方，并征求专家组与企业意见，修改定稿并进行总结。六、现场资料采集阶段工作内容（一）现场工作抽查范围与委托方商定抽查范围。（二）基本评价工作现场工作内容1、关于财务基础数据的完整和真实性若评价单位已经过年度审计，并且审计意见为清洁无保留意见，本次基础数据核实工作将主要采取抽查的方式进行。重点抽查可能影响企业经营效绩的以下几个方面：（1）有否提前或滞后确认收入的情况：包括但不限于收入挂帐、未达帐项、截止日变动、帐外收入等；（2）有否多进或少进成本的情况：包括但不
4、限于折旧、摊销和计提情况，存货成本核算等。2、收集会计报表外的财务数据，包括但不限于：（1）了解企业组织结构中，各职能部门的分工及落实情况；（2）了解企业是否存在经营亏损挂账问题，核实待处理财产损失、待摊费用、预提费用、往来账户等；（3）了解企业不良资产：三年以上应收账款、积压商品物资、不良投资等；（4）收集基本财务数据：利息支出；利率变动对利息支出和经济效益评价指标的影响。3、计算口径问题：（1）会计报表合并范围：了解子公司应纳入而未纳入合并会计报表的原因；（2）经营年度内是否发生清产核资损失核销（冲减国有权益）的情况；（3）企业在评价年度是否发生资产无偿划入或划出事项；（4）影响所有者权益
5、的其他因素：税收返还、财政拨款形成实收资本的部分。4、关于需要对评价结果进行特别调整的事项（1）企业是否存在长期得不到消化处理的历史遗留问题，如由于历史原因形成的政策性亏损挂帐；（2）企业承担的各种社会负担（如基础教育、企业职工住房改革应核转的住房周转金等）；（3）企业有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。5、核查其他需要特别关注的问题（1）各项优惠政策（如税收返还、贴息贷款）具体执行情况；（2）企业关联交易处理；（3）其他需关注的重要事项：包括但不限于贷款抵押、对外担保等。（三）评议指标现场工作内容1、企业情况调查（1）了解企业领导班子的知识结构、管理经验及水平、工作效率、协作精神等；（
6、2）了解企业产销情况、产品质量、相关的质量监控措施；（3）考查企业的销售服务质量及售后服务情况；（4）了解企业的组织结构、内部控制制度的制订及执行情况；（5）了解集团公司与各级子公司及子公司之间的业务关联；（6）了解企业在职员工的素质：学历、岗位技能水平、精神面貌等；（7）考查企业生产环境（包括环保措施）、技术装备及设备利用情况、技术开发的实力（包括资金和人才）、自动化管理等服务硬环境；（8）了解企业在所在行业的影响力：行业排名、辐射带动作用、管理经验、安排就业能力等；（9）了解企业的中、长期发展计划及相关的经营措施。2、进行问卷调查（1）调查对象评价单位的员工：集团公司调查中层领导干部及普通
7、职工，以普通职工为主，占被调查对象的70%以上；子公司调查领导层及普通职工，以领导层为主。（2）调查方式为保证调查结果的真实有效，整个调查过程由评价工作人员独立组织、监督和控制，防止被评价企业领导班子实施影响。具体操作方法为：根据调查单位的员工数量，采取随机抽样方法确定答卷人，将全体答卷人集中，在评价工作人员的监督下，“背对背”不记名方式填写问卷。（3）收集问卷不经过被评价单位的管理层，由评价工作人员独立收集。七、综合评价出具报告阶段工作内容1、整理资料，编制审核情况报告整理现场收集的财务资料，编制审核情况报告，对基础资料调整提出处理意见，交由委托方确定。2、进行评价（1）根据核实后的数据进行
8、基本评价计分，经初步征求企业意见后，将基本评价结果、调查情况（包括调查问卷的统计结果）及相关资料提交委托方。（2）组织专家进行评议计分，从而产生综合评价分数。（3）将综合评价结果，连同其他调查情况呈委托方，上会审定。3、根据审定评价结果，出具评价报告和评价结果分析报告送审稿。北京 有限责任公司 二三年四月十七日附：乐凯集团效绩评价需补充资料清单一、财政部要求企业提供的资料不完备部分1、总公司组织结构中，子公司、分公司及直属单位成立时间及简介；2、企业所属行业发展状况：包括但不限于主要竞争对手、各占中国市场的份额、企业采用技术的先进性及如何应对竞争等；3、管理情况：1996年现有领导班子上任之前
9、，企业经营及管理现状；4、上缴税金、上缴利润：分别列出集团公司（合并，注明合并范围）及集团公司本公司（注明包括哪些分公司和直属单位）、乐凯股份有限公司和中国乐凯胶片集团第二胶片厂1998年、1999年和2000年上缴税金、上缴利润情况；5、企业历年经营情况统计数据及其文字说明。二、需补充资料（一）相关文件、证书1、“乐凯”商标证书、“乐凯”被确认为中国驰名商标的相关证明、通过ISO9001质量体系和ISO14001环境管理体系认证证书；2、中国乐凯胶片集团公司领导班子成员较为详细的简历；3、进出口优惠政策文件：财税字1997184号； 4、所得税优惠政策文件：财政部财工字1997355号、财政
10、部财工字1998203号；5、贴息政策文件：国经贸投资20001046号；6、拨入基建资本金文件：财政部财基字1999974号、财政部财基字2000106号。（二）企业简介材料1、人员组成：分别说明集团公司及所属一级子公司职工人数、学历水平、职能分工等；2、企业的技术培训：企业组织职工技能培训情况；3、技术创新及技术储备：主要设备生产技术状况、设备利用情况、年研究开发费投入情况； 4、资金融通：融能资金的渠道、资本运作方式等；5、企业环保措施及职工安全生产措施；6、1999年变更会计师事务所的缘由；7、企业短期、中期、长期发展计划和目标；（二）财务资料及市场反映1、会计报表：1997年、199
11、8年、1999年合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、2000年合并现金流量表，纳入2000年合并会计报表中的各子公司2000年会计报表及决算报表；2、市场拓展：主要营销网络、销售措施，主要售后服务措施、最近三年获得的服务荣誉证书，2000年实现销售预测的情况、2001年、2002年和2003年销售计划；3、1998年、1999年和2000年总公司考评指标；4、2000年企业效绩自评指标（32项）及各指标数据来源。（三）填报以下项目金额及构成除已经指明年份，其余以1998年、1999年、2000年集团公司合并会计报表的数据为基础。要求：分别填写各年项目总金额及其构成明细，计算口
12、径必须统一。1、资产项目（1）应收账款及账龄分析：（2）其他应收款及账龄分析：（3）存货：（4）三年以上积压存货：（5）不良投资：（6）待报废的固定资产：（7）毁损固定资产：2、负债项目（1）利息支出：（2）应付账款：（3）短期借款：（4）应付股利：（5）其他应付款：（6）长期借款：（7）一年内到期的长期借款：（8）长期应付款：3、所有者权益项目（1）实收资本： （2）国家资本金对所有者权益的影响：（3）1997年年末所有者权益：4、收入、费用项目（1）销售折扣与折让：（2）管理费用：（3）营业费用：（4）经营亏损挂账：（5）1997年年末利润总额：（6）年经营现金净流入：1999年组织结构图2000年组织结构图问题1：上海新风造纸厂2000年为何没有纳入会计报表合并范围？问题2：请提供有关保定市乐凯照相化学厂、综合服务公司、保定通达实业公司的情况的资料。