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1、1、申请开证2、开证3、回执4、核对密押 转递5、装运6、提单7、交单、议付8、垫付9、索汇10、偿付11、提示12、付款赎单13、提单14、货物开证方式 通知行证实方式 函开印鉴电开 密押+印鉴密押密押SWIFT密押简电：电报/电传通知+函开 telegram/cable全电 telex SWIFT 买方申请人卖方受益人开证行买卖合同 信 用 证申 请 书 信用证要求的单据跟单信用证documentary credit包括货运单据光票信用证clean credit不包括货运单据开证行能否单方面修改或取消信用证标识可撤销信用证revocable L/C能Revocable, 或者This cr
2、edit is subject to cancellation at any time without prior notice to you.不可撤销信用证irrevocable L/C否，除非得到受益人同意Irrevocable, 或者既不注明“可撤销”，也不注明“不可撤销” 开证行有无银行为开证行担保保兑信用证Confirmed L/C承担第一性的付款责任有，承担第一性的付款责任无保兑信用证Unconfirmed L/C独自承担款责任无议付信用证 credit (available) by negotiation付款信用证credit (available) by payment承兑信用
3、证credit (available) by acceptance付款行议付行开证行/指定行开证行/指定行付款行是否为开证行垫款是否否付款行对受益人有无追索权有无无单据中有无汇票必须有汇票不必含有汇票，即使有，汇票也只是附加单据必须有远期汇票汇票受票人开证行/指定行不限开证行/指定行开证行/指定银行/议付行在受益人交单后的付款期限 包括 即期信用证sight credit 即期即期付款信用证、即期议付信用证 远期信用证usance credit 远期延期付款信用证、承兑信用证、远期议付信用证 承兑信用证、远期议付信用证贴现利息由谁承担买方远期信用证卖方远期信用证假远期信用证假远期L/C即期L/
4、C汇票期限远期即期票据行为承兑提示、承兑、贴现付款提示、付款追索权贴现人对卖方有追索权受票人对卖方无追索权买方付款赎单期限远期即期原证申请人（进口商） 受益人（出口商）第二受益人（供货商）开证行通知行转让行1、申请开证2、开证3、转递4、转让 指示5、转让信用证6、交单 议付7、换单、支付两证差额8、索汇、偿付9、付款赎单原证申请人（进口商） 原证受益人 （出口商）第二受益人（供货商）第一开证行第一 议付行通知行第二开证行1、申请开证2、开证3、转递4、申请 开证5、开证7、交单 议付9、付款赎单11、索汇、偿付12、付款赎单第二 议付行通知行6、转递8、索汇、偿付10、交单 议付转让信用证背
5、对背信用证与原证的关系转让的信用证是原证的延展背对背信用证与原证是两个独立的信用证开证行同为原证开证行两个不同的开证行前提原证必须是可转让的 第二开证行接受开证信用证条款是否受UCP500第48条约束是否付款责任转让行不必承担付款责任第二开证行承担独立的付款责任进口商与第二受益人之间的信息隔离程度部分隔离完全隔离1）全自动循环2）半自动循环3）非自动循环1）累积循环信用证2）非累积循环信用证由开证行直接向受益人付款；由指定行直接向受益人付款由议付行直接向受益人付款第i项： 第ii项：付款信用证和承兑信用证第iii项： 议付信用证i. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的
6、汇票，ii. 授权另一银行进行该项付款，或者承兑并支付该汇票， iii. 授权另一银行议付。 汇付跟单托收跟单信用证信用基础商业信用商业信用银行信用货物装运与货款的时间关系预付：先款后货赊帐：先货后款先货后款先证再货后款付款人是否必须取得运输单据预付：否赊帐：是是是卖方资金周转预付：快赊帐：慢且把握性小可预期但把握性较小可预期且把握性大费用低中高议 付 行开 证 行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（索偿条款）+借记报单议 付 行 开 证 行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（索偿条款）3、支付委托书4、借记报单议 付 行 开 证 行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（
7、索偿条款）3、贷记报单议 付 行开 证 行C受益人1、信用证2、BP通知书3、汇款至议付行帐户4、贷记报单议 付 行开 证 行共同帐户行C受益人1、信用证2、BP通知书3、证实单证相符，要求借记开证行帐户、贷记议付行帐户4、借记报单5、贷记报单银行保函跟单信用证信用形式银行信用银行信用是否是自足文件从属性保函：否独立性保函：是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是货物单据的主、客观性主观单据客观单据用于委托人不履行义务的情况下付款受益人履行义务的情况下付款开证行/担保人付款具有或然性（备用性）具有必然性开证行/担保人的付款责任从属性保函：第二性的付款责任独立性保函：第一性的付款责
8、任第一性的付款责任付款是否有对价并非都有对价有对价执行付款的银行只能是担保人开证行、指定行、议付行均可转让性受益人凭单索款的权利不得转让开证行同意即可转让国际惯例从属性保函：URCG325独立性保函：URDG458UCP500备用信用证跟单信用证信用形式银行信用银行信用是否是自足文件是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是货物单据的主、客观性主观单据客观单据用于申请人不履行义务的情况下付款受益人履行义务的情况下付款开证行付款具有或然性（备用性）具有必然性付款是否有对价并非都有对价有对价是否能转让一般不能开证行同意就可转让国际惯例ISP98UCP500备用信用证独立性保函信用形式银行信用银行信用是否是自足文件是是银行处理的对象是单据而不是不履约的事实是单据而不是不履约的事实单据汇票+索偿文件索偿文件执行付款的银行只能是担保人开证行、指定行、议付行均可国际惯例ISP98URDG458