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1、第第12章章 信用证信用证二、信用证方式的当事人及职责二、信用证方式的当事人及职责 Applicant 进出口合同进出口合同 Beneficiary 开证申请人开证申请人 受益人受益人 （进口商）（进口商） 交付货物交付货物 （出口商）（出口商） 开证申请开证申请 书交付单据书交付单据 交付单据交付单据 通知信用证通知信用证 议付信用证议付信用证Issuing Bank 传递单据传递单据 Notifying Bank开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行Paying Bank Negotiating Bank 委托通知委托通知三、信用证的主要内容三、信用证的主要内容1 1、对信
2、用证本身的说明。这其中包括信用证的、对信用证本身的说明。这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。2 2、对货物的要求。这其中包括货物的名称、品、对货物的要求。这其中包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。种规格、数量、包装、价格等。3 3、对运输的要求。这其中包括装运的最迟期限、对运输的要求。这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等。及可否中途转运等。4 4、对单据的要求。信用证所要求的单据主要可、对单据的要求。信用证所要求的单据主要可分为三类：分为
3、三类： (1)(1)货物单据，以发票为中心，包货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；(2)(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；的凭证；(3)(3)保险单据，如保险单等。除上述保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。证明、装船通知电报副本等。5 5、特殊要求与指示。这可以根据进口国政治经、特殊要求与指示。这可以根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，济贸易情况的变化或每一
4、笔具体业务的需要，做出不同规定。做出不同规定。6 6、开证行保证付款的责任文句。、开证行保证付款的责任文句。四、信用证方式的特点四、信用证方式的特点 1 1、信用证是一种银行信用，、信用证是一种银行信用，开证行负第一性开证行负第一性付款责任付款责任 信用证是开证行对受益人作出的有条件的付信用证是开证行对受益人作出的有条件的付款保证，在任何情况下，银行一旦开出信用证，款保证，在任何情况下，银行一旦开出信用证，就表明他以自己的银行信用作了付款保证，并就表明他以自己的银行信用作了付款保证，并因此处于第一性付款人的地位。因此处于第一性付款人的地位。 UCP600 UCP600 第第9 9条条a a分款
5、分款 2 2、信用证是一种独立自足的文件，它不依附、信用证是一种独立自足的文件，它不依附于贸易合同（于贸易合同（独立性、自足性独立性、自足性） 信用证的开立是以贸易合同为基础的，但一经信用证的开立是以贸易合同为基础的，但一经开出后，信用证便成为独立于贸易合同以外的开出后，信用证便成为独立于贸易合同以外的独立契约，不受贸易合同的约束，不是贸易合独立契约，不受贸易合同的约束，不是贸易合同的附属合同。贸易合同的修改、变更、失效同的附属合同。贸易合同的修改、变更、失效都不影响信用证的效力，除都不影响信用证的效力，除UCP600UCP600外，信用证外，信用证无须参照其他文件、合同就可以自行运作。无须参
6、照其他文件、合同就可以自行运作。 UCP600 UCP600 第第3 3条条 3 3、信用证业务只处理单据，不涉及具体的商品、信用证业务只处理单据，不涉及具体的商品或劳务（或劳务（单据化单据化） 银行承担的信用证项下付款责任的唯一的先决条银行承担的信用证项下付款责任的唯一的先决条件是受益人提供符合信用证要求的全套合格单据。件是受益人提供符合信用证要求的全套合格单据。虽然这一条件的目的是为了督促出口商合格地交虽然这一条件的目的是为了督促出口商合格地交货并取得相应的合格单据，但银行对于出口商的货并取得相应的合格单据，但银行对于出口商的实际交货状况是无法控制的，而且银行也不愿意实际交货状况是无法控制
7、的，而且银行也不愿意卷入进出口双方关于贸易合同的争议或纠纷中，卷入进出口双方关于贸易合同的争议或纠纷中，因此银行决不过问商品或劳务的实际情况，包括因此银行决不过问商品或劳务的实际情况，包括质量、数量、包装、价值等，甚至对商品或劳务质量、数量、包装、价值等，甚至对商品或劳务是否存在也不过问。是否存在也不过问。 UCP600 UCP600 第第4 4条条六、信用证的作用六、信用证的作用七、信用证的种类七、信用证的种类 （一）根据信用证附带的附属单据，可分为跟单（一）根据信用证附带的附属单据，可分为跟单信用证和光票信用证信用证和光票信用证 1 1、跟单信用证（、跟单信用证（documentary L
8、/Cdocumentary L/C） 跟单信用证是指开证行跟单信用证是指开证行凭跟单汇票凭跟单汇票或仅或仅凭单凭单据据（货运单据）付款的信用证。在国际贸易中所（货运单据）付款的信用证。在国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。使用的信用证绝大部分是跟单信用证。 2 2、光票信用证（、光票信用证（clean L/Cclean L/C） 光票信用证是指受益人根据信用证的要求，光票信用证是指受益人根据信用证的要求，在收取货款时只需开具汇票，开证行仅凭不附带在收取货款时只需开具汇票，开证行仅凭不附带单据（货运单据）的汇票付款的信用证。历史上单据（货运单据）的汇票付款的信用证。历史上最早使用的信用
9、证就是光票信用证最早使用的信用证就是光票信用证。 （二）根据信用证的可撤销性，可分为不可撤（二）根据信用证的可撤销性，可分为不可撤销信用证和可撤销信用证销信用证和可撤销信用证 1 1、不可撤销信用证（、不可撤销信用证（irrevocable L/Cirrevocable L/C） 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证行不得单方面撤销或修改的信用证。只要受益行不得单方面撤销或修改的信用证。只要受益人提供了符合信用证条款的单据，开证行就必人提供了符合信用证条款的单据，开证行就必须履行
10、付款的义务。一般在国际贸易中使用的须履行付款的义务。一般在国际贸易中使用的信用证都是不可撤销的信用证。信用证都是不可撤销的信用证。 2 2、可撤销的信用证（、可撤销的信用证（revocable L/Crevocable L/C） 可撤销信用证是指开证行对其开出的信用证，可撤销信用证是指开证行对其开出的信用证，无须事先征得有关当事人的同意就可以随时修无须事先征得有关当事人的同意就可以随时修改或撤销的信用证。由于可撤销的信用证无法改或撤销的信用证。由于可撤销的信用证无法保证受益人的利益，所以出口商一般不会接受。保证受益人的利益，所以出口商一般不会接受。 开证行的修改或撤销行为应当及时通知有关当开证
11、行的修改或撤销行为应当及时通知有关当事人，若议付行已经对可撤销信用证进行了议事人，若议付行已经对可撤销信用证进行了议付，则开证行的修改或撤销无效，开证行应对付，则开证行的修改或撤销无效，开证行应对议付行的索偿进行偿付（为了保护银行之间的议付行的索偿进行偿付（为了保护银行之间的信用）。信用）。 （三）根据信用证是否得到保兑，可分为保兑信（三）根据信用证是否得到保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用证用证和不保兑信用证 1 1、保兑信用证（、保兑信用证（confirmed L/Cconfirmed L/C） 保兑信用证是指除了开证行负有付款保证外，保兑信用证是指除了开证行负有付款保证外，应开证行或受益
12、人的要求，有其他家银行参与对应开证行或受益人的要求，有其他家银行参与对信用证的付款担保。信用证的付款担保。 开证行和保兑行对受益人负有连带付款的责开证行和保兑行对受益人负有连带付款的责任，受益人有了双重付款保障，增强了收款的安任，受益人有了双重付款保障，增强了收款的安全性。全性。 问题：问题： 保兑行的付款地位，第一性还是第二性？保兑行的付款地位，第一性还是第二性？ Applicant 进出口合同进出口合同 Beneficiary 开证申请人开证申请人 受益人受益人 （进口商）（进口商） 交付货物交付货物 （出口商）（出口商） 保兑行保兑行 Confirming Bank 开证申请开证申请 书
13、交付单据书交付单据 交付单据交付单据 通知信用证通知信用证 议付信用证议付信用证Issuing Bank 传递单据传递单据 Notifying Bank开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank（三）即期付款信用证、延期付款信用证、（三）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证承兑信用证和议付信用证 即期付款信用证（即期付款信用证（Sight Payment L/CSight Payment L/C）：是）：是指履行付款责任的银行一收到信用证项下单据，指履行付款责任的银行一收到信用证项下单据，经
14、在本惯例规定的时间内审核相符，立即付款。经在本惯例规定的时间内审核相符，立即付款。此信用证中通常会注明此信用证中通常会注明“付款兑现付款兑现”（Available by PaymentAvailable by Payment）。）。 延期付款信用证（延期付款信用证（Deferred Payment L/CDeferred Payment L/C）：）：是指履行延期付款责任的银行收到信用证项下是指履行延期付款责任的银行收到信用证项下相符单据，按信用证规定若干天后付款。它明相符单据，按信用证规定若干天后付款。它明确注明确注明“BY DEFERRED PAYMENTBY DEFERRED PAYME
15、NT” 承兑信用证（承兑信用证（Acceptance L/CAcceptance L/C）：是指履行承）：是指履行承兑责任的银行收到信用证项下相符单据及汇票，兑责任的银行收到信用证项下相符单据及汇票，承诺兑付并在到期日付款。它必须注明承诺兑付并在到期日付款。它必须注明“ACCEPTANCE”ACCEPTANCE”字样。字样。 议付信用证（议付信用证（Negotiable L/CNegotiable L/C）：议付是指定）：议付是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，
16、从而购买汇票及从而购买汇票及/ /或单据的行为。它明确注明或单据的行为。它明确注明“BY ACCEPTANCE”BY ACCEPTANCE”字样，议付信用证下议付字样，议付信用证下议付行有追索权，而付款无追索权。行有追索权，而付款无追索权。（四）即期信用证、远期信用证和假远期信用证（四）即期信用证、远期信用证和假远期信用证 即期信用证：即期信用证：是指开证行或付款行在收到受益人提交是指开证行或付款行在收到受益人提交的、符合信用证规定的单据后，要求立即对单付款。，的、符合信用证规定的单据后，要求立即对单付款。，通常在信用证上注明通常在信用证上注明“AT SIGHTAT SIGHT”或或“SIGH
17、TSIGHT”。 远期信用证：远期信用证：是指开证行或付款行在收到受益人提交是指开证行或付款行在收到受益人提交的、符合信用证规定的单据时，并不立即付款，而是的、符合信用证规定的单据时，并不立即付款，而是在信用证规定的付款期限到来时进行付款。在信用证规定的付款期限到来时进行付款。 假远期信用证：假远期信用证：又称买方远期信用证，是银行为买方又称买方远期信用证，是银行为买方提供资金融通的信用证。它需要满足四个条件：贸易提供资金融通的信用证。它需要满足四个条件：贸易合同规定即期结算；买方向开证行申请开立远期信用合同规定即期结算；买方向开证行申请开立远期信用证受益人提交远期汇票和相符单据，即可即期获得
18、款证受益人提交远期汇票和相符单据，即可即期获得款项；即期付款与汇票到期日之间的贴现息、承兑费用项；即期付款与汇票到期日之间的贴现息、承兑费用由买方负担；实质是卖方的即期信用证、买方的远期由买方负担；实质是卖方的即期信用证、买方的远期信用证信用证（五）可转让信用证、和不可转让信用证（五）可转让信用证、和不可转让信用证 可转让信用证（可转让信用证（Transferable L/CTransferable L/C）：是指特）：是指特别注明别注明“可转让可转让”（TRANSFERABLE)TRANSFERABLE)字样的信字样的信用证，即信用证的受益人（第一受益人可以根用证，即信用证的受益人（第一受益
19、人可以根据信用证有关条款的规定，要求信用证指定的据信用证有关条款的规定，要求信用证指定的转让行将该信用证全部或部分转让给另一受益转让行将该信用证全部或部分转让给另一受益人（第二受益人）兑用。人（第二受益人）兑用。 不可转让信用证（不可转让信用证（Non-Transferable L/CNon-Transferable L/C）：）：信用证的受益人不能将信用证权利转让他人。信用证的受益人不能将信用证权利转让他人。 Applicant 进出口合同进出口合同 Beneficiary 开证申请人开证申请人 受益人受益人 （进口商）（进口商） 交付货物交付货物 （出口商）（出口商）开证申请开证申请 书交
20、付单据书交付单据 交付单据交付单据 通知信用证通知信用证 议付信用证议付信用证Issuing Bank 传递单据传递单据 Notifying Bank开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank受让人受让人全部或部全部或部分金额转分金额转让让（六）循环信用证（六）循环信用证 循环信用证（循环信用证（REVOLVING L/CREVOLVING L/C）：是指信用证）：是指信用证被全部或部分使用后，其余额又恢复到原金额，被全部或部分使用后，其余额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总可再次使用，
21、直至达到规定的次数或规定的总金额为止的信用证。与其对应的是非循环信用金额为止的信用证。与其对应的是非循环信用证（证（Non-REVOLVING CREDITNon-REVOLVING CREDIT）（七）对开信用证（七）对开信用证 对开信用证（对开信用证（RECIPOCAL CREDITRECIPOCAL CREDIT）：是指买卖）：是指买卖贸易双方在易货贸易中，同时以对方为受益人开贸易双方在易货贸易中，同时以对方为受益人开立的金额大体相等的信用证。在易货贸易、补偿立的金额大体相等的信用证。在易货贸易、补偿贸易、来料加工、来件装配业务中较常采用。贸易、来料加工、来件装配业务中较常采用。 特点：
22、特点： 合同双方须签订两份契约，一份为原料或零配件合同双方须签订两份契约，一份为原料或零配件的进口契约，一份为产品出口契约，以包装进出的进口契约，一份为产品出口契约，以包装进出口平衡。口平衡。 在两份契约基础上开立两份信用证，两份信用证在两份契约基础上开立两份信用证，两份信用证系两批不同的进出口货物，第一张信用证的受益系两批不同的进出口货物，第一张信用证的受益人和通知行分别是第二张（也称回头证）的开证人和通知行分别是第二张（也称回头证）的开证申请人和开证行两证金额相等或大体相等申请人和开证行两证金额相等或大体相等 Applicant 进出口合同进出口合同 Beneficiary 开证申请人开证
23、申请人 受益人受益人 （进口商）（进口商） 交付货物交付货物 （出口商）（出口商） 开证申请开证申请 书交付单据书交付单据 交付单据交付单据 通知信用证通知信用证 议付信用证议付信用证Issuing Bank 传递单据传递单据 Notifying Bank开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行Paying Bank 委托通知委托通知 Negotiating Bank相同的当事人相同的当事人不同的角色不同的角色（八）对背信用证（八）对背信用证 对背信用证（对背信用证（BACK-BACK L/CBACK-BACK L/C）又称转开信用）又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其
24、他银行证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一份内容相似的新信用证。以原证为基础，另开一份内容相似的新信用证。 新证开立后，原证仍然有效，由开立背对背信新证开立后，原证仍然有效，由开立背对背信用证的开证行代原证受益人保管。原开证行及用证的开证行代原证受益人保管。原开证行及原开证申请人与新证毫无关系。原开证申请人与新证毫无关系。（九）预支信用证（九）预支信用证预支信用证预支信用证(Anticipatory L/C)(Anticipatory L/C)是指开证行授权代是指开证行授权代付行付行( (通常是通知行通常是通知行) )向受益人预付信用证金额的向受益人预付信用证金额的全部
25、或部分，由开证行保证偿还并负担利息。预全部或部分，由开证行保证偿还并负担利息。预支信用证与远期信用证相反，它是开证人付款在支信用证与远期信用证相反，它是开证人付款在先，受益人交单在后。预支信用证可分全部预支先，受益人交单在后。预支信用证可分全部预支或部分预支。或部分预支。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求出口人预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求出口人附一份负责补交信用证规定单据的声明书的。如附一份负责补交信用证规定单据的声明书的。如出口人以后不交单，开证行和代付行并不承担责出口人以后不交单，开证行和代付行并不承担责任。当货运单据交到后，代付行在付给剩余货款任。当货运单据交到后，代付行在
26、付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。又称时，将扣除预支货款的利息。又称“红条款信用红条款信用证证”(Red Clause L/C)(Red Clause L/C)。 Applicant 进出口合同进出口合同 Beneficiary 开证申请人开证申请人 受益人受益人（进口商）（进口商） 交付货物交付货物 （出口商）（出口商） 开证申请开证申请 书交付单据书交付单据 交付单据交付单据 通知信用证通知信用证 议付信用证议付信用证Issuing Bank 传递单据传递单据 Notifying Bank开证行开证行/付款行付款行 通知行通知行/议付行议付行Paying Bank 委托通知委托通知 N
27、egotiating Bank预支部份预支部份金额金额八、八、SWIFT信用证信用证九、九、有关信用证的国际惯例有关信用证的国际惯例（一）（一）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 为了规范信用证业务的运作，国际商会为了规范信用证业务的运作，国际商会在在19331933年制定了年制定了商业跟单信用证统一惯例商业跟单信用证统一惯例。此后进行了多次修订，最新文本是。此后进行了多次修订，最新文本是20072007年的年的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（国际商会第（国际商会第600600号号出版物，出版物，UCP600UCP600）。该惯例被世界各国银行处）。该惯例被世界各国银行处理信用证业务所
28、适用。理信用证业务所适用。 UCP600UCP600共有共有3939个条款，在全文结构上是按照业务环节个条款，在全文结构上是按照业务环节对所有权条款进行了归结。简而言之，就是把通知、对所有权条款进行了归结。简而言之，就是把通知、修改、审单、偿付、拒付等环节涉及的条款在原来修改、审单、偿付、拒付等环节涉及的条款在原来UCP500UCP500的基础上分别集中，使得对某一问题的规定更的基础上分别集中，使得对某一问题的规定更加明确和系统化。但值得注意的是，加明确和系统化。但值得注意的是，UCP600UCP600没有包含没有包含与信用证有关的全部事项，如信用证的效力、议付信与信用证有关的全部事项，如信用
29、证的效力、议付信用证是否取消、信用证的欺诈等，因此，在适用时还用证是否取消、信用证的欺诈等，因此，在适用时还需要国内法补充该惯例没有调整的事项。需要国内法补充该惯例没有调整的事项。（二）（二）UCP600重要概念的引进重要概念的引进 在在UCP600UCP600中增加了专门的定义条款，体现了中增加了专门的定义条款，体现了UCP600UCP600细化规定的精神，也有利于条款的理解与适用。这细化规定的精神，也有利于条款的理解与适用。这其中最重要的是引入了其中最重要的是引入了“HonourHonour”（兑付）的概念（兑付）的概念，并改进了议付的定义，即明确了议付信用证的融，并改进了议付的定义，即明
30、确了议付信用证的融资功能。资功能。 1 1、兑付、兑付 根据根据UCP600UCP600的解释，的解释，“兑付兑付”有三个含义：有三个含义：对于即期付款信用证即期付款。对于即期付款信用证即期付款。对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。期付款。 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。到期付款。 2 2、议付、议付 议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项
31、下的汇票益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票及及/ /或单据。或单据。（三）（三）跟单信用证统一惯例电子交单增补规则跟单信用证统一惯例电子交单增补规则 近年来，随着科学技术和电讯业的迅猛发展，电子商近年来，随着科学技术和电讯业的迅猛发展，电子商务在信用证业务中在世界各国也得到广泛运用。为了务在信用证业务中在世界各国也得到广泛运用。为了保证电子信用证的健康有序的发展，国际商会在保证电子信用证的健康有序的发展，国际商会在20012001年通过了年通过了跟单信用证统一惯例电子交单增补规则跟单信用证统一惯例电子交单增补规则（UCP Supplement for Electronic Present
32、ationUCP Supplement for Electronic Presentation，简称简称eUPCeUPC），并于），并于20022002年年4 4月月1 1日生效。日生效。 其后，为了适应对其后，为了适应对UCP600UCP600修改的需要，修改的需要，eUPCeUPC也适时地也适时地作出部分修改与补充，形成了作出部分修改与补充，形成了eUPC600eUPC600，作为，作为UPC600UPC600的的补充，以适应单独提交或与纸单据混合提交电子记录补充，以适应单独提交或与纸单据混合提交电子记录的情形。的情形。eUPCeUPC共有共有1212条。条。 选择：选择：1、当事人间存在
33、合同关系的有（、当事人间存在合同关系的有（ ）A、开证行申请人与开证行、开证行申请人与开证行 B、开证申请人与受益人、开证申请人与受益人C、开证行与受益人、开证行与受益人 D、开证申请人与通知行、开证申请人与通知行2、当信用证与买卖合同不一致时，受益人应要求（、当信用证与买卖合同不一致时，受益人应要求（ ）修改。）修改。A、开证行、开证行 B、开证申请人、开证申请人 C、通知行、通知行 D、议付行、议付行3、信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，、信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，其提供的单据必须（其提供的单据必须（ ）A、与买卖合同的规定相互、与买卖合同的规定相互
34、 B 、与信用证的规定相符、与信用证的规定相符 C、在、在信用证与买卖合同不一致时，应以买卖合同的规定为主信用证与买卖合同不一致时，应以买卖合同的规定为主 ，适，适当参考信用证的有关规定当参考信用证的有关规定 D、与所交货物之间相符、与所交货物之间相符4、依据、依据UCP600，信用证支付方式的特点有（，信用证支付方式的特点有（ ）A、信用证属于银行信用，开证行负有第一性付款责任、信用证属于银行信用，开证行负有第一性付款责任 B、信用、信用证一经开立，即是独立于买卖合同之外的自足性文件证一经开立，即是独立于买卖合同之外的自足性文件C、信用证、信用证条件下由申请人（买方）直接向卖方付款条件下由申
35、请人（买方）直接向卖方付款 D、信用证业务是一种、信用证业务是一种单纯的单据业务，银行只处理单据，无涉货物和合同的行为单纯的单据业务，银行只处理单据，无涉货物和合同的行为3、信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，、信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，其提供的单据必须（其提供的单据必须（ ）A、与买卖合同的规定相符、与买卖合同的规定相符 B 、与信用证的规定相符、与信用证的规定相符 C、在、在信用证与买卖合同不一致时，应以买卖合同的规定为主信用证与买卖合同不一致时，应以买卖合同的规定为主 ，适，适当参考信用证的有关规定当参考信用证的有关规定 D、与所交货物之间相符、与所
36、交货物之间相符4、依据、依据UCP600，信用证支付方式的特点有（，信用证支付方式的特点有（ ）A、信用证属于银行信用，开证行负有第一性付款责任、信用证属于银行信用，开证行负有第一性付款责任 B、信用、信用证一经开立，即是独立于买卖合同之外的自足性文件证一经开立，即是独立于买卖合同之外的自足性文件C、信用证、信用证条件下由申请人（买方）直接向卖方付款条件下由申请人（买方）直接向卖方付款 D、信用证业务是一种、信用证业务是一种单纯的单据业务，银行只处理单据，无涉货物和合同的行为单纯的单据业务，银行只处理单据，无涉货物和合同的行为5、在、在L/C、D/P、D/A三种支付方式下，就买方风三种支付方式
37、下，就买方风险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确（险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确（ ）A 、L/CD/A D/P B、L/CD/P D/A C、D/A D/P L/C D、D/P D/A L/C6、银行审单议付的依据是（、银行审单议付的依据是（ ）A合同、信用证合同、信用证 B合同、单据合同、单据 C单据、信用证单据、信用证 D信用证、委托书信用证、委托书7、所谓信用证、所谓信用证“严格相符原则严格相符原则”，是指受益人必，是指受益人必须做到（须做到（ ）A单证与合同严格相符单证与合同严格相符 B单据与信用证严格相符单据与信用证严格相符C信用证与合同严格相符信用证与合同严格相符D各种单据
38、之间严格相符各种单据之间严格相符8、可转让信用证可转让（、可转让信用证可转让（ ）次）次A.1 B.2 C.3 D.无数次无数次9、信用证支付方式下，开证行对受益人履行付款责任，是以、信用证支付方式下，开证行对受益人履行付款责任，是以（ ）A卖方将货物装运完毕为条件的卖方将货物装运完毕为条件的 B买方收到货物为条件买方收到货物为条件 C按时收按时收到与信用证相符的全套单据为条件到与信用证相符的全套单据为条件 D到卖方提供的代表货物所有到卖方提供的代表货物所有权的提单为条件的权的提单为条件的10、以下不属于银行信用的有（、以下不属于银行信用的有（ ）A信用证信用证B银行托收银行托收C汇付汇付D备
39、用信用证备用信用证11、关于可撤销信用证的正确的是（、关于可撤销信用证的正确的是（ ）A凡属可撤销信用证，必须注明凡属可撤销信用证，必须注明“可撤销可撤销”字样字样 B可撤销信用证可撤销信用证的开证行可在任何情况下撤销该证的开证行可在任何情况下撤销该证 C开证行不需要经过受益人开证行不需要经过受益人同意即可撤销该证同意即可撤销该证 D只要该信用证没有被使用，开证行可单方只要该信用证没有被使用，开证行可单方面撤销面撤销12、UCP600适用于以下哪几种信用证？（适用于以下哪几种信用证？（ ）A不保兑信用证不保兑信用证 B光票信用证光票信用证 C备用信用证备用信用证 D自由议付信用证自由议付信用证
40、13、信用证保兑行的付款是（、信用证保兑行的付款是（ ）A有追索权有追索权 B无追索权无追索权 C终局性的终局性的 D非终局性的非终局性的14、信用证未规定、信用证未规定“限制转运限制转运”条款，则（条款，则（ ）A视为允许转运视为允许转运 B视为不允许转运视为不允许转运 C除贵重物品外，允许转运除贵重物品外，允许转运 D除繁忙航线外，不允许转运除繁忙航线外，不允许转运15、如付款方式下为、如付款方式下为L/C 和和D/P即期各半，为安全收汇，一般应即期各半，为安全收汇，一般应在合同中规定（在合同中规定（ ）A开两张汇票，个随附一套等价的货运单据开两张汇票，个随附一套等价的货运单据 B开两张汇
41、票，开两张汇票，L/C项下为光票，全套货运单据随附在托收的汇票项下项下为光票，全套货运单据随附在托收的汇票项下 C开两张汇票，开两张汇票，托收项下为光票，全套货运单据随附在托收项下为光票，全套货运单据随附在L/C的汇票项下的汇票项下 D开两张开两张汇票，部分单据随附汇票，部分单据随附L/C的汇票项下，其余部分随附在汇票项下的汇票项下，其余部分随附在汇票项下 16、根据、根据跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例，必须规定一个交单地点的信，必须规定一个交单地点的信用证是（用证是（ ）A即期付款信用证即期付款信用证 B延期付款信用证延期付款信用证 C承兑信用证承兑信用证D自由议付信用自由议付信用证证
42、17、出口公司对出口公司对L/C 审核的重点包括（审核的重点包括（ abcd ）A L/C的到期日、到期地点、交单日、装运期的到期日、到期地点、交单日、装运期 B 开证行资信开证行资信C L/C条款是否与合同一致条款是否与合同一致 D 受益人名称、地址是否有误受益人名称、地址是否有误判断判断1、UCP600规定，信用证修改通知书有多项内容时，只能全部接受规定，信用证修改通知书有多项内容时，只能全部接受或全部拒绝，不能只接受其中一部分而拒绝另一部分。或全部拒绝，不能只接受其中一部分而拒绝另一部分。2、保兑行审核单证无误而付款后，若开证行倒闭或无理拒付，在、保兑行审核单证无误而付款后，若开证行倒闭
43、或无理拒付，在保兑行有权向受益人索回货款。保兑行有权向受益人索回货款。3、因为银行凭信托收据借单给买方，使其先行提货，因此，当汇、因为银行凭信托收据借单给买方，使其先行提货，因此，当汇票到期买方拒付时，应由银行付款给出口商票到期买方拒付时，应由银行付款给出口商4、对背信用证开立后，原证即失去效用、对背信用证开立后，原证即失去效用5、可转让信用证与汇票一样，可以多次转让、可转让信用证与汇票一样，可以多次转让6、如信用证中未注明、如信用证中未注明“不可撤销不可撤销”字样，则此信用证视为可撤销字样，则此信用证视为可撤销信用证信用证7、在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付、在信用证交
44、易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务；日后只要卖方提供了符合信用证的单据，卖方就能从款人的义务；日后只要卖方提供了符合信用证的单据，卖方就能从银行得到付款保证，除非买方破产。银行得到付款保证，除非买方破产。8、信用证支付方式实际是把进口人履行的付款责任转移给银行、信用证支付方式实际是把进口人履行的付款责任转移给银行9、可转让信用证办理转让后，买卖合同也随之由第一受益人转让、可转让信用证办理转让后，买卖合同也随之由第一受益人转让第二受益人第二受益人10、公开议付信用证是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开、公开议付信用证是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和偿付承
45、诺的信用证议付邀请和偿付承诺的信用证案例案例 1 1、我某出口公司以、我某出口公司以CIFCIF大阪向日本出口一批货物，大阪向日本出口一批货物，20052005年年4 4月月2020日由日本东京银行开来一份即期不可撤日由日本东京银行开来一份即期不可撤销销L/CL/C。金额为。金额为USD50000USD50000，五月装船。我中行收到，五月装船。我中行收到L/CL/C后，于后，于4 4月月2222日通知出口公司。日通知出口公司。4 4月底该公司获悉月底该公司获悉进口方因资金问题濒临倒闭。在此情况下我方应如进口方因资金问题濒临倒闭。在此情况下我方应如何处理？何处理？ 2 2、某公司从国外进口一批
46、钢材，货物分两批，、某公司从国外进口一批钢材，货物分两批，L/CL/C支付。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行支付。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后中行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份第二份L/CL/C项下的单据拒付，但遭到开证行的拒绝。项下的单据拒付，但遭到开证行的拒绝。开证行这样做是否合理？为什么？开证行这样做是否合理？为什么？ 3 3、国外一家贸易
47、公司与我国某进出口公司订、国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦立合同，购买小麦500500吨。合同规定，吨。合同规定，20102010年年1 1月月3030日前开出信用证，日前开出信用证，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日买方开来信用证，有效期至日买方开来信用证，有效期至2 2月月1010日。由于日。由于卖方按期装船发生困难，故点请买方将装船期卖方按期装船发生困难，故点请买方将装船期延至延至2 2月月1717日并将信用证有效期延长至日并将信用证有效期延长至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。买方回电表示同意，但未通知开证银行。2
48、2月月1717日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。请问：绝。请问： 1 1）银行是否有权拒付货款？为什么？）银行是否有权拒付货款？为什么？ 2 2）作为卖方，应当如何处理此事？）作为卖方，应当如何处理此事？ 4 4、中国、中国A A贸易公司就出口某产品与国外贸易公司就出口某产品与国外B B公司公司达成销售合同，合同规定货物数量达成销售合同，合同规定货物数量100100公吨，公吨，可增减可增减10%10%，每公吨，每公吨USD500USD500。国外。国外B B公司所在地公司所在地C C银行应银行应B B公司的申请开立信用证。信用证规定公司的申请开立信
49、用证。信用证规定货物总金额为货物总金额为USD50000USD50000，数量约，数量约100100公吨。公吨。A A贸贸易公司在交货时，恰逢市场价格呈下跌趋势。易公司在交货时，恰逢市场价格呈下跌趋势。A A贸易公司将贸易公司将110110公吨货物交船公司托运，并取公吨货物交船公司托运，并取得船公司签发的正本提单。得船公司签发的正本提单。A A贸易公司凭商业贸易公司凭商业发票（金额为发票（金额为USD55000USD55000）、提单等单证到银行）、提单等单证到银行结汇，但遭银行拒付，理由是单、证不符。请结汇，但遭银行拒付，理由是单、证不符。请问：问： 1 1）银行是否有权拒付，理由何在？）银行是否有权拒付，理由何在？2 2）A A贸易贸易公司应交多少公吨货物才能既符合信用证的规公司应交多少公吨货物才能既符合信用证的规定，又避免经济损失？定，又避免经济损失？3 3）假如银行有权拒付，）假如银行有权拒付，作为卖方的作为卖方的A A公司应当如何处理此事？公司应当如何处理此事？