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1、第六章第六章 信信 用用 证证第一节 信用证概述第二节 信用证处理实务UCP600,ISBP,EUCP600.(2007.7.1)相关国际惯例的修改及其原因相关国际惯例的修改及其原因UCP500已使用十余年,有些条款已不能很好满足业务发展的需要。ICC于2002年萌发修订UCP500的动议。自UCP500生效以来,ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500七个条款上。另有17条现行条款从未引起过意见或只有一两条意见。About70%ofdocumentspresentedunderlettersofcreditwerebeingrejectedonfirstpresentation.第九
2、条 开证行与保兑行的责任 (共二十六次)第十三条 审核单据的标准(共四十三次)第十四条 不符点单据与通知(共六十次)第二十一条 对单据出单人或单据内容未 作规定(共二十九次)第二十三条 海运提单(共四十七次)第三十七条 商业发票(共二十六次)第四十八条 可转让信用证(共三十一次)Credit means any arrangement,however named ordescribed,that is irrevocable and thereby constitutes adefinite undertaking of the issuing bank to honour acomplyin
3、gpresentation.第一节第一节信用证概述信用证概述一、一、什么是信用证什么是信用证(Letter of Credit,L/C)Letter of Credit,L/C)是一项是一项不可撤销不可撤销的安排,无论其名称或描述的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对如何,该项安排构成开证行对相符交单相符交单予予以以承付承付的确定承诺。的确定承诺。Theoriginalcreditwillremaininforceforthebeneficiaryuntil the beneficiary communicates its acceptance of theamendmenttot
4、hebankthatadvisedsuchamendment.Thebeneficiaryshouldgivenotificationofacceptanceorrejectionofanamendment.Apresentationthatcomplieswiththecreditwillbedeemedtobenotificationofacceptancebythebeneficiaryofsuchamendment.Asofthatmomentthecreditwillbeamended.(一)(一).Irrevocable(不可以单方面地不可以单方面地修改或撤销修改或撤销)案例分析案
5、例分析L/C:32B:USD100,000.0043P:ALLOWEDAmendment:32B:USD50,000.00INVOICE:AMOUNTUSD50,000.00andthebeneficiarydidntgiveanynotificationofacceptanceorrejectionoftheamendmenttothebank?Q1:Shouldthebankacceptthisinvoiceornot?Q2:Wasthecreditamendedornot?(二)(二).Honour(承付)承付)Article21.topayatsightifthecreditisava
6、ilable(兑兑用用)bysightpayment.2.to incur a deferred payment undertaking and pay atmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.3.to accept a bill of exchange(“draft”)drawn by thebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.信信用用证证的的兑兑用用方方式式:A credit must state whether it isavailableb
7、ysight payment,deferred payment,acceptanceornegotiation.The difference of Honour(承付)承付)and Negotiation(议付)议付)Definition of Negotiation:Article2purchaseofdraftsand/ordocusunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefunds,onorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank
8、.Honour:IssuingBank(信用证的责任)(信用证的责任)Negotiation:NominatedBank(融资行为)融资行为)议付:指指定银行在相符交单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项,从而购买汇票(其付款人为指定银行以外的其他银行)及/或单据的行为。(三)(三).ComplyingPresentation(Article2)inaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserules(UCP600),),andinternational
9、standardbankingpractice(ISBP)。)。符合法规,常规,满足功能:符合法规,常规,满足功能:B/E,P/L,C/O二、信用证的二、信用证的基本流程基本流程(以议付信用证为例)(以议付信用证为例)三、信用证业务的当事人三、信用证业务的当事人(一)、信用证业务当事人提交申请人/Applicant开证行/Issuing Bank受益人/Beneficiary指定银行/Nominated bank通知行/Advising Bank保兑行/Confirming Bank偿付行/Reimbursing Bank P151索偿行/Claiming Bank例例:买方是一个美国公司,开
10、户行是花旗银行;卖方是买方是一个美国公司,开户行是花旗银行;卖方是一家东莞工厂,开户行是中国银行。一家东莞工厂,开户行是中国银行。最常见的信用证具体操作步骤,是美国公司向花最常见的信用证具体操作步骤,是美国公司向花旗银行提出开证申请;花旗银行接收申请,开立旗银行提出开证申请;花旗银行接收申请,开立信用证,并传递给中国银行;中国银行接到信用信用证,并传递给中国银行;中国银行接到信用证以后,通知东莞工厂,并把信用证交给东莞工证以后,通知东莞工厂,并把信用证交给东莞工厂;东莞厂据以备货制单,完成交货后,把全套厂;东莞厂据以备货制单,完成交货后,把全套单证交给中国银行。中国银行审核无误后,可以单证交给
11、中国银行。中国银行审核无误后,可以根据开证行的授权直接付款给东莞厂(议付),根据开证行的授权直接付款给东莞厂(议付),或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行,由或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行,由花旗银行付款。花旗银行付款。以上例分析基本当事人以上例分析基本当事人:1.美国公司申请开立信用证:美国公司申请开立信用证:2.花旗银行开立信用证:花旗银行开立信用证:3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障:东莞厂因为受益于信用证的付款保障:4.中国银行接到的信用证,并通知东莞厂:中国银行接到的信用证,并通知东莞厂:5.如果中国银行受花旗银行指定在其付款前直接付款如果中国银行受花旗银行指定在其付款前
12、直接付款给东莞厂:给东莞厂:6.花旗银行最终承担付款责任:花旗银行最终承担付款责任:申请人申请人Applicant开证行开证行OpeningIssuingBank通知行通知行Advising/NotifyingBank议付行议付行NegotiatingBank付款行付款行PayingBank受益人受益人Beneficiary(二)信用证各当事人责任二)信用证各当事人责任1.Applicant提交申请书提交申请书缴纳必要的保证金缴纳必要的保证金及时赎单及时赎单(UndertheComplyingPresentation)2.IssuingBank(Article7)保证自己:保证自己:负责指定银
13、行:负责指定银行:即期付款即期付款即期付款即期付款延期付款延期付款延期付款延期付款承兑承兑承兑承兑偿付指定银行偿付指定银行议付议付责任起始:责任起始:自开立信用证之时自开立信用证之时生效时间:单据交至开证行或指定银行生效时间:单据交至开证行或指定银行前提条件:相符交单前提条件:相符交单3.AdvisingBank(Article9)角色定位:角色定位:通知信用证及修改,不承担承付或议付的责任通知信用证及修改,不承担承付或议付的责任责任范围:责任范围:核实表面真实性核实表面真实性(theapparentauthenticity)准确反应信用证或修改的条款准确反应信用证或修改的条款新增第二通知行的
14、概念新增第二通知行的概念核实通知行的通知书的真实性核实通知行的通知书的真实性不需要核实信用证的真实性不需要核实信用证的真实性修改于信用证的通知为同一银行修改于信用证的通知为同一银行4.ConfirmingBank(Article9)保证自己:保证自己:负责指定银行:负责指定银行:即期付款即期付款即期付款即期付款延期付款延期付款延期付款延期付款承兑承兑承兑承兑无追索权议付无追索权议付议付议付偿付指定银行偿付指定银行责任起始:责任起始:自加具保兑之时自加具保兑之时生效时间:单据交保兑行生效时间:单据交保兑行前提条件:相符交单前提条件:相符交单案例分析案例分析我某出口公司收到国外开来的不可撤销信我某
15、出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份,由设在我国境内的某外资银行用证一份,由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后,正拟通知并加保。我公司在货物装运后,正拟将有关单据交银行议付时,忽接该外资银将有关单据交银行议付时,忽接该外资银行通知,由于开证行已宣布破产,该行不行通知,由于开证行已宣布破产,该行不承担对该信用证的议付或付款责任,但可承担对该信用证的议付或付款责任,但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此,你认为我方应如何处理为的业务。对此,你认为我方应如何处理为好?简述理由。好?简述理由。分析分析我方应按规定交货并向该保兑外
16、资银行交我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单,要求付款。因为根据单,要求付款。因为根据UCP600,信,信用证一经保兑,保兑行和开证行同为第一用证一经保兑,保兑行和开证行同为第一付款人,对受益人就要承担保证付款的责付款人,对受益人就要承担保证付款的责任。未经受益人同意,该项保证不得撤销。任。未经受益人同意,该项保证不得撤销。5.NominatedBank(Article8)除开证行外的信用证兑用的银行除开证行外的信用证兑用的银行对于被指定即期付款行而言,开证行的授权对于被指定即期付款行而言,开证行的授权为:为:即期付款即期付款。对于被指定延期付款行而言,开证行的授权对于被指定延期付款行而言,
17、开证行的授权为:为:作出延期付款允诺并在到期日付款作出延期付款允诺并在到期日付款。对于被指定承兑行而言,开证行的授权为:对于被指定承兑行而言,开证行的授权为:承兑并在到期日付款承兑并在到期日付款。对于被指定议付行而言,开证行的授权为:对于被指定议付行而言,开证行的授权为:在得到偿付前预付或同意预付款项。在得到偿付前预付或同意预付款项。Definition:Thebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.Article12A.Unlessanominatedbankisthec
18、onfirmingbank,anauthorizationtohonourornegotiatedoesnotimposeanyobligationonthatnominatedbanktohonourornegotiate,exceptwhenexpresslyagreedtobythatnominatedbankandsocommunicatedtothebeneficiary.A.除非指定银行为保兑行,对于承付或议付的授除非指定银行为保兑行,对于承付或议付的授权并不赋予指定银行承付或议付的义务,除非该权并不赋予指定银行承付或议付的义务,除非该指定银行明确表示同意并且告知受益人。指定银行明
19、确表示同意并且告知受益人。Effecting:Expresslyagreedtobythatnominatedbank.b.By nominating a bank to accept a draft or incur a deferred payment undertaking,an issuing bank authorizes that nominated bank to prepay or purchase a draft accepted or a deferred payment undertaking incurred by that nominated bank.b.开证行指定
20、一银行承兑汇票或做出延期付款承诺,即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺。Authorization by issuing bank:自动获得融资自动获得融资的权利。的权利。c.Receipt or examination and forwarding of documents by a nominated bank that is not a confirming bank does not make that nominated bank liable to honour or negotiate,nor does it constitute honour or
21、negotiation.c.非保兑行的指定银行收到或审核并转递单据的行为并不使其承担承付或议付的责任,也不构成其承付或议付的行为。No-nominated:Receipt,examinationandforwardingofdocuments案例分析(案例分析(P121)BancoSantanderS.A.V.BanqueParibas开证行指定BS为延期付款加保兑期限为180days from B/L dateBeneficiaryApplicantB.PIssuing Bank1.申请开证2.开证3.通知加保兑4.交单,申请贴现B.S.Confirming Bank5.在到期日前贴现6.交
22、单7.以欺诈为由拒付一审法院、上诉法院:一审法院、上诉法院:在延期付款信用证下,开证行对被指定行的指定在延期付款信用证下,开证行对被指定行的指定是被指定银行作出延期付款的允诺并在到期日付款,是被指定银行作出延期付款的允诺并在到期日付款,被指定银行仅仅作出延期付款的允诺只是执行了开被指定银行仅仅作出延期付款的允诺只是执行了开证行指令的一半,此时不能得到开证行的偿付。开证行指令的一半,此时不能得到开证行的偿付。开证行并未要求保兑行在到期日前贴现或支付任何对证行并未要求保兑行在到期日前贴现或支付任何对价,这只是保兑行自己的决定,尽管这样做也没有价,这只是保兑行自己的决定,尽管这样做也没有与指令相违背
23、。如果保兑行没有在到期日前贴现,与指令相违背。如果保兑行没有在到期日前贴现,当得知存在确凿欺诈时,完全可以在到期日以欺诈当得知存在确凿欺诈时,完全可以在到期日以欺诈例外的抗辩来拒绝付款。例外的抗辩来拒绝付款。该判决遭到众多信用证权威学者及评论家的该判决遭到众多信用证权威学者及评论家的质疑质疑.三原则:三原则:诚信前提下的独立抽象性原则诚信前提下的独立抽象性原则(受益人)受益人)欺诈前提下的欺诈例外原则(开证行)欺诈前提下的欺诈例外原则(开证行)欺诈的前提下欺诈例外的例外原则(指定欺诈的前提下欺诈例外的例外原则(指定银行)银行)Article7Anissuingbankundertakestor
24、eimburseanominatedbankthathashonouredornegotiatedacomplyingpresentationand forwarded the documents to the issuing bank.Reimbursementfortheamountofacomplyingpresentationunderacreditavailablebyacceptanceordeferredpaymentis due at maturity,whether or not the nominated bankprepaid or purchased before ma
25、turity.An issuing banksundertakingtoreimburseanominatedbankisindependentoftheissuingbanksundertakingtothebeneficiary.c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后,开证行即承担偿付该指定银开证行之后,开证行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符交单金额的偿付应在到期日办理,无论符交单金额的偿付应在到期日办理,无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了指定银行是否在到期日之前预付或购买
26、了单据。开证行偿付指定银行的责任独立于单据。开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。开证行对受益人的责任。被指定银行风险的控制被指定银行风险的控制调查开证行及保兑行信用调查开证行及保兑行信用严格审单严格审单Q:议付是否保有对受益人的追索权?:议付是否保有对受益人的追索权?P126UCP没有规定议付是否有保有对受益人的没有规定议付是否有保有对受益人的追索权。追索权。案例分析案例分析日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证,出口地为上海,信用证规销的自由议付信用证,出口地为上海,信用证规定单证相符合后,议付行可向日本银行的纽
27、约分定单证相符合后,议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据,并在信用证行索偿。上海银行议付了该笔单据,并在信用证有效期内将单据交开证行,同时向其纽约分行索有效期内将单据交开证行,同时向其纽约分行索汇,五天后议付收回款项。第二天开证行来电提汇,五天后议付收回款项。第二天开证行来电提出单据有不符点,要求退款。议付行经落实,确出单据有不符点,要求退款。议付行经落实,确定本行失误,该不符点成立,但又从受益人处得定本行失误,该不符点成立,但又从受益人处得知开证人已通过其他途径知开证人已通过其他途径(未用提单未用提单)将货取走,且将货取走,且受益人现持有该批货通关的证据。受益人现持有该批
28、货通关的证据。试问:议付行是否可以凭受益人提交的通关证据试问:议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证行,拒绝退款回复开证行,拒绝退款?5.ReimbursingBank需注明偿付是否遵循现行有效的银行间偿付需注明偿付是否遵循现行有效的银行间偿付规则规则根据开证行的授权对指定银行根据开证行的授权对指定银行anominatedbank(“claimingbank”)的索偿进行偿付。的索偿进行偿付。无需审单(不得要求指定银行提供单证无需审单(不得要求指定银行提供单证相符的证明)相符的证明)费用一般由开证行承担费用一般由开证行承担四、信用证的特点四、信用证的特点1、信用证是一种银行信用,、信用证
29、是一种银行信用,开证行开证行承担第一性的承担第一性的付款责任;付款责任;2、信用证是独立于贸易合同之外的一种、信用证是独立于贸易合同之外的一种自足的文自足的文件件;3、信用证付款是一种单据的买卖。信用证付款是一种单据的买卖。银行付款的条件是银行付款的条件是:“相符交单相符交单”与信用证相符与信用证相符 与与UCPUCP相符相符 与与ISBPISBP相符相符案例分析案例分析中方某公司以中方某公司以CIF价格向美国出口一批货物。合价格向美国出口一批货物。合同的签订日期为同的签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由美国花旗银日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证,金额为行开来了不可撤销即期信用
30、证,金额为35000美元,美元,证中规定装船期为证中规定装船期为7月份,偿付行为日本东京银行。月份,偿付行为日本东京银行。我中国银行收证后于我中国银行收证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日,我方获悉国外进口商因资金问题濒临破日,我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。请问,在此情况下,我方应如何处理产倒闭。请问,在此情况下,我方应如何处理?分析分析由于两个业务行即开证行由于两个业务行即开证行(花旗银行花旗银行)、偿付行、偿付行(东东京银行京银行)都是著名的银行,资信都很高,我方可以都是著名的银行,资信都很高,我方可以尽快办理出口手续,将货物出口。尽快办理出口手续,将货物
31、出口。因为根据国际惯例的规定,即使开证申请人已经因为根据国际惯例的规定,即使开证申请人已经倒闭,开证行在接到符合信用证各项条款的单据倒闭,开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款后仍应负责付款。因此,我方在。因此,我方在7月份发货并认真月份发货并认真制作单据,然后向中国银行议付,并由中国银行制作单据,然后向中国银行议付,并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。案例分析案例分析有一份信用证规定有一份信用证规定“数量为数量为6000吨,吨,1至至6月份月份分批装船,每月装运分批装船,每月装运1000吨吨”。该信用证的受益。该信用证的受益人在人在1至
32、至3月份,每月装运月份,每月装运1000吨,银行已分批吨,银行已分批凭单付款。第四批货物原订凭单付款。第四批货物原订4月月25日装运出口,日装运出口,但由于台风登陆,第四批货物延迟至但由于台风登陆,第四批货物延迟至5月月2日才装日才装船运出。当受益人凭船运出。当受益人凭5月月2日的装船提单向银行议日的装船提单向银行议付时,遭银行拒付。后来受益人又以付时,遭银行拒付。后来受益人又以“不可抗力不可抗力”为理由要求银行付款,亦遭银行拒绝。试问在为理由要求银行付款,亦遭银行拒绝。试问在上述情况下,银行有无拒付的权利?为什么?上述情况下,银行有无拒付的权利?为什么?分析分析银行有权拒绝接受单据和拒付货款
33、,受益人也不银行有权拒绝接受单据和拒付货款,受益人也不能以不可抗力为理由,要求银行凭单据付款。因能以不可抗力为理由,要求银行凭单据付款。因为:为:(1)信用证是买方根据贸易合同的规定,申请银)信用证是买方根据贸易合同的规定,申请银行开给卖方的一张付款的信用凭证,但是信用证行开给卖方的一张付款的信用凭证,但是信用证又是独立于贸易合同的法律文件。又是独立于贸易合同的法律文件。按本例的情况,尽管卖方可以根据贸易合同的规按本例的情况,尽管卖方可以根据贸易合同的规定,依据有关贸易法律和惯例的规定,要求买方定,依据有关贸易法律和惯例的规定,要求买方免除他不能履行或延迟履行合同的责任。但是,免除他不能履行或
34、延迟履行合同的责任。但是,信用证交易则要受另一套法律和惯例支配,如果信用证交易则要受另一套法律和惯例支配,如果把适用于贸易合同的法律或惯例照套在信用证交把适用于贸易合同的法律或惯例照套在信用证交易方面,是错误的。易方面,是错误的。信用证交易适用的国际惯例是信用证交易适用的国际惯例是UCP600,而,而UCP600第第32条规定:条规定:Ifadrawingorshipmentbyinstallmentswithingivenperiodsisstipulatedinthecreditandanyinstallmentisnotdrawnorshippedwithintheperiodallow
35、edforthatinstallment,thecreditceasestobeavailableforthatandanysubsequentinstallment.”本例由于第四批交货未按时装船,因而导致该批本例由于第四批交货未按时装船,因而导致该批及以后各批交货的信用证均告失效。因此,银行及以后各批交货的信用证均告失效。因此,银行对受益人提交的对受益人提交的5月月2日交货的装运单据有拒受和日交货的装运单据有拒受和拒绝付款的权利。拒绝付款的权利。如信用证规定在指定的时间段内分期支款如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运,任何一期未按信用证规定期或分期发运,任何一期未按信用证规定期限
36、支取或发运时,信用证对该期及以后各限支取或发运时,信用证对该期及以后各期均告失效。期均告失效。(2)同样道理,根据贸易合同的法律和惯例的有)同样道理,根据贸易合同的法律和惯例的有关规定,关规定,合同一方当事人因不可抗力而不能履行合同一方当事人因不可抗力而不能履行合同或不能按期履行合同,该当事人可免除违约合同或不能按期履行合同,该当事人可免除违约的责任的责任(公约公约第第79条)。但是该规定同样也条)。但是该规定同样也不能适用于信用证交易不能适用于信用证交易。依据。依据UCP600第第17条规定:条规定:“Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,service
37、sorperformancetowhichthedocumentsmayrelate.。”因此,本例的受益人引因此,本例的受益人引用不可抗力而要求银行对用不可抗力而要求银行对5月月2日交货的单据付款,日交货的单据付款,银行是不受其约束的。银行是不受其约束的。案例分析案例分析我方某公司向外国某商进口一批钢材,货物分两我方某公司向外国某商进口一批钢材,货物分两批装运,支付方式为不可撤销即期信用证,每批批装运,支付方式为不可撤销即期信用证,每批分别由中国银行开立一份信用证。分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后,卖方在有效期内向银行交单第一批货物装运后,卖方在有效期内向银行交单议付,议付行审
38、单后,即向该商议付货款,随后议付,议付行审单后,即向该商议付货款,随后中国银行对议付行作了偿付。中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后,发现货物品质不符合我方在收到第一批货物后,发现货物品质不符合同,因而要求开证行对第二份信用证项下的单据同,因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款,但遭到开证行拒绝。拒绝付款,但遭到开证行拒绝。你认为开证行这样做是否有理你认为开证行这样做是否有理?分析分析开证行拒绝有理。因为我方要求开证行拒付,开证行拒绝有理。因为我方要求开证行拒付,实质为撤销信用证,不可撤销信用证未经有实质为撤销信用证,不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。开证行在单证相
39、符关当事人同意不得撤销。开证行在单证相符时必须付款,不管货物是否与合同相符。有时必须付款,不管货物是否与合同相符。有关品质不符,进口方应直接向出口方索赔。关品质不符,进口方应直接向出口方索赔。五、信用证及修改的通知形式五、信用证及修改的通知形式电开信用证电开信用证全电开证全电开证FullCable简电开证简电开证BriefCableSWIFT开证开证Anauthenticatedteletransmissionwillbedeemedtobetheoperativecreditoramendment.Statesfulldetailstofollowmailconfirmationistobe
40、theoperativecreditoramendment信用证信用证证实书证实书信开信用证信开信用证OpenbyMail全电开证全电开证MT700简电开证简电开证MT705SWIFT电文表示方式电文表示方式P132SWIFT由项目由项目(FIELD)组成,组成,如:如:59BENEFICIARY(受益人(受益人),51aAPPLICANT(申请人)(申请人)59是项目的代号,可以是两位数字表示,也可以两是项目的代号,可以是两位数字表示,也可以两位数字加上字母来表示。位数字加上字母来表示。项目还规定了一定的格式,各种项目还规定了一定的格式,各种SWIFT电文都必须电文都必须按照这种格式表示。按
41、照这种格式表示。必选项目(必选项目(MANDATORYFIELD),如:,如:31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用证有效期)(信用证有效期)可选项目(可选项目(OPTIONALFIELD),如:,如:39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用证最大限制(信用证最大限制金额)。金额)。练习信用证阅读练习信用证阅读,总结信用证的基本内容总结信用证的基本内容信用证样本信用证样本1信用证样本信用证样本2信用证本身信用证本身 种类、号码、开证日期、有效期、到期地点、交种类、号码、开证日期、有效期、到期地点、交单期限等单期限等汇票汇票 汇票种类、付款人、金额、期限、随附单据等汇票种
42、类、付款人、金额、期限、随附单据等 货物货物 品品名、数量、规格、单价;溢短装条款等名、数量、规格、单价;溢短装条款等运输事项运输事项 装运港、目的港、装运期、分批装运和转运等装运港、目的港、装运期、分批装运和转运等六、信用证的基本内容六、信用证的基本内容货运单据货运单据 商业发票、海运提单、保险单、检验证书的要求商业发票、海运提单、保险单、检验证书的要求及份数及份数其他事项其他事项 对议付行的指示;对议付行的指示;保证付款文句保证付款文句;开证行名称和;开证行名称和地址等地址等特别条件(背面条款)特别条件(背面条款)1.指出上述信用证的以下当事人指出上述信用证的以下当事人开证申请人:开证申请
43、人:开证行:开证行:指定银行:指定银行:受益人:受益人:2.根据信用证的兑用方式,信用证可以分为几种,根据信用证的兑用方式,信用证可以分为几种,上述信用证属于哪一种上述信用证属于哪一种3.上述信用证能否转让?为什么?上述信用证能否转让?为什么?4信用证中银行费用如何负担?信用证中银行费用如何负担?5.上述信用证的交单期限是多少天?上述信用证的交单期限是多少天?6.上述信用证是否需要开立汇票,如需要,请帮助上述信用证是否需要开立汇票,如需要,请帮助当事人开立汇票。当事人开立汇票。7.根据上述信用证,请列出出口商应该提交哪些单根据上述信用证,请列出出口商应该提交哪些单据,每种单据需要多少份,每种单
44、据有什么特殊要据,每种单据需要多少份,每种单据有什么特殊要求?求?按照信用证是否附有货运单据:按照信用证是否附有货运单据:跟单信用证跟单信用证(DocumentaryL/C)光票信用证光票信用证(CleanCredit)七、信用证的种类七、信用证的种类按照信用证的兑用方式:按照信用证的兑用方式:SightpaymentcreditDeferredpaymentcreditAcceptanceCreditNegotiationCredit各信用证使用流程:各信用证使用流程:P136143可转让信用证的相关规定可转让信用证的相关规定:P1431.可转让信用证的定义可转让信用证的定义特别注明特别注明
45、“Transferable“可以应受益人(第一受益人)的要求转为可以应受益人(第一受益人)的要求转为全部或部分由另一个受益人(第二受益人)全部或部分由另一个受益人(第二受益人)兑用。兑用。2.已转让信用证已转让信用证已由转让行转为可由第二受益人兑用的信已由转让行转为可由第二受益人兑用的信用证用证可转让信用证的相关规定可转让信用证的相关规定:P1383.可转让信用证的当事人可转让信用证的当事人第一受益人第一受益人第二受益人第二受益人开证行开证行转让银行转让银行转让信用证的指定银行转让信用证的指定银行由开证行特别授权并办理转让的银行由开证行特别授权并办理转让的银行开证行也可以作为转让行开证行也可以
46、作为转让行4.转让费用应由第一受益人承担转让费用应由第一受益人承担5.可以部分转让给多个第二受益人可以部分转让给多个第二受益人前提:允许分批前提:允许分批第二受益人无权继续转让第二受益人无权继续转让转让给多个第二受益人的已转让信用证相互独立转让给多个第二受益人的已转让信用证相互独立6.可以变更的项目:可以变更的项目:金额减少金额减少单价降低,到期日提前单价降低,到期日提前交单期限缩短交单期限缩短申请人名称替换申请人名称替换投保比例提高投保比例提高最迟发运日期或装运期间前移最迟发运日期或装运期间前移7.第一受益人的权利:第一受益人的权利:替换汇票发票替换汇票发票获取差价获取差价8.转让行的权力:
47、转让行的权力:将第二受益人的单据交开证行(保护第二将第二受益人的单据交开证行(保护第二受益人利益)受益人利益)前提:第一受益人提交的发票有不符点且前提:第一受益人提交的发票有不符点且在首次要求更改时未更正在首次要求更改时未更正转让行作为保兑行时,保兑同样适用于已转让行作为保兑行时,保兑同样适用于已转让信用证。转让信用证。9.对交单行的要求对交单行的要求第二受益人的单据必须提交给转让银行第二受益人的单据必须提交给转让银行(保护第一受益人)(保护第一受益人)流程图:流程图:对背信用证对背信用证对背信用证对背信用证(BacktoBackCredit):又称背对又称背对背信用证、桥式信用证、从属信用证
48、或补偿信用背信用证、桥式信用证、从属信用证或补偿信用证,是指中间商收到以其受益人的信用证后,依证,是指中间商收到以其受益人的信用证后,依该证为抵押,请求通知行或其他银行开出的、以该证为抵押,请求通知行或其他银行开出的、以信用证项下的真正供货人为受益人的新的信用证。信用证项下的真正供货人为受益人的新的信用证。对背信用证对背信用证可以变更的项目:可以变更的项目:申请人申请人受益人受益人信用证金额减少信用证金额减少单价降低单价降低最迟发运日期或装运期间前移最迟发运日期或装运期间前移到期日提前到期日提前交单期限缩短交单期限缩短其他条款的修改需要得到原证开证人和开证行的其他条款的修改需要得到原证开证人和
49、开证行的同意。同意。对背信用证对背信用证与可转让信用证的区别与可转让信用证的区别新老证关系不同新老证关系不同开立的前提不同开立的前提不同中间商地位不同中间商地位不同循环信用证循环信用证预支信用证预支信用证(红条款与绿条款)(红条款与绿条款)对开信用证对开信用证按照信用证付款时间按照信用证付款时间:即期付款信用证即期付款信用证(SightPaymentL/C)远期付款信用证远期付款信用证(Usance/TimeL/C)(P142)真远期真远期假远期假远期(Usancebillstobenegotiatedatsightbasisasacceptancecommissionanddiscountchargesareforaccountofbuyer)1.信用证定义信用证定义2.信用证的基本流程信用证的基本流程3.信用证的当事人信用证的当事人4.信用证的特点信用证的特点5.信用证的开立形式与内容信用证的开立形式与内容6.信用证的种类信用证的种类