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1、江苏省从业资资格考试 中级经济法试题（二十）单选题口深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定的交易或其他业务权限不包括（）。A.一类或多类证券品种或特定证券品种的交易B.大宗交易C.协议转让D.自营证券交易【答案】D【解析】深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定下列交易或其他业务权限：一类或多类证券品种或特定证券品种的交易；大宗交易；协议转让；ETF、LOF及非上市开放式基金等的申购与赎回；融资融券交易；特定证券的主交易商报价；其 他交易或业务权限。交易单元是指证券交易所会员取得席位后向证券交易所申请设立的、参与证券交易所证券交易与接受证券
2、交易所监管及服务的基本业务单位。单选题-2下列关于委托单的说法中，不正确的是（）oA.具有与委托合同相同的法律效力B.具备委托合同应具备的主要内容C.明确了证券经纪商作为受托人以委托人（客户）的名义、在委托人授权范围内办理证券投资事务权限的义务D.明确了证券经纪商是委托人进行证券交易代理人的法律身份【答 案】A【解 析】解析A项只有经投资者和证券经纪商双方签字和盖章，委托单才具有与委托合同相同的法律效力。单选题-3下列行为合法的是：A.为股票发行出具审计报告的专业机构，在该股票承销之日起第六个月开始买卖该种股票B.为上市公司出具资产评估报告文件的人员，自资产评估报告完成并公布后第14日，买卖该
3、种股票C.某证券公司使用自有资金以其客户张某的名义买人某公司股票D.李某原为一私营企业主，后因经验丰富，管理企业有方，被聘为上海证券交易所负责人后，仍持有在上海证券交易所上市的长虹集团的股票【答 案】B【解 析】考点购买股票的限制单选题-4为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担（）。A.按份责任B.连带责任C.民事责任D.刑事责任【答案】B【解析】暂无解析单选题-5以下属于证券公司操纵市场行为的是（）。A.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易B.内幕人员利用内幕信息买卖证券或根据内幕信息
4、建议他人买卖证券C.将自营账户借给他人使用D.违反规定购买本证券公司控股股东或者与本证券公司有其他重大利害关系的发行人发行的证券【答案】A【解析】解析 证券法明确列示操纵证券市场的手段包括：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；在 自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；以其他手段操纵证券市场。B 选项属于内幕交易行为；C、D 选项属于证券自营业务的其他禁止行为。单选题-6贾某是捷通贸易公司职工，因劳动条件的问
5、题与公司发生了劳动争议，向劳动争议仲裁委员会申请仲裁后，对仲裁裁决不服，正拟向人民法院起诉。此时，捷通公司分立为友佳公司与新的捷通公司，而贾某原属的部门划归友佳公司经营。此时，贾某的劳动争议案件应以下列哪一公司为当事人：A.原捷通公司B.新捷通公司C.友佳公司D.友佳公司与新捷通公司【答案】C【解析】根 据 劳动法第 10条第2 款规定，用人单位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立后的实际用人单位为当事人。本案中贾某在公司分立后的实际用人单位是友佳公司，所以友佳公司为当事人。单选题-7下列各项应付、预付款项中，应在“其他应付款”科目中核算的是（）oA.预付经营租入固定资产租金B.应
6、付产品质量保证金C.应付未决诉讼损失D.应付交易性金融负债按票面利率计算的利息【答 案】A【解 析】应付产品质量保证金和应付未决诉讼损失符合预计负债确认条件的，应计入 预计负债;应付交易性金融负债按票面利率计算的利息应计入 应付利息，单选题-8关于我国现有个人贷款业务的特征，下列说法不正确的是（）oA.个人贷款业务的办理较为便利B.客户可在网上银行、金融超市办理个人贷款业务C.可采取灵活多样的还款方式，但还款方式一经确定，中途不可变更D.还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法【答 案】C【解 析】真题解析）在个人贷款业务的发展过程中，各商
7、业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务。个人贷款业务的特征包括：（1）贷款品种多、用途广。各商业银行为了更好地满足客户的多元化需求，不断推出个人贷款业务新品种。（2）贷款便利。近年来，各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量，从而使得个人贷款业务的办理较为便利。所以，选 项A的叙述是正确的。目前，客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务；客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务，为个人贷款客户提供了极大的便利。所以，选 项B的叙述是正确的。（3）还
8、款方式灵活。目前，各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式，如等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法，而且客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式。因此，个人贷款业务的还款方式较为灵活。所以，选 项D的叙述是正确的。选 项C中，前半句“可采取灵活多样的还款方式”的说法是正确的。但后半句 还款方式一经确定，中途不可变更”的说法不正确的。所以，选 项C的叙述是不正确的。因此，本题的正确答案为C。单选题-9（）是指向企业的档案管理部门或档案管理人员了解组织过去的建设、运行状况以及关于重大事件或决策的档案记录的方法。
9、A.调查研究法B.当面调查法C.行为记录法D.档案记录法【答 案】D【解 析】解析档案记录法是指向企业的档案管理部门或档案管理人员了解组织过去的建设、运行状况以及关于重大事件或决策的档案记录的方法。这种方法可用于采集组织过去的决策机构效果、决策效率、决策效果、执行效率、文件审批效率和文件传递效率。多选题-10下列属于公司股票终止上市交易的情形有（）oA.公司股本总额为人民币28000万元，公开发行的股份占公司股份总数的20%,在证券交易所规定的期限内仍未纠正B.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正C.公司最近2年连续亏损，在 其 后1个年度内未能恢复盈利D.公
10、司解散或者被宣告破产【答案】A,B,D【解析】解析公司股本总额低于人民币4亿元的，公开发行的股份应达到公司股份总数的25%以上，在证券交易所规定的期限内仍未纠正的；公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正的；公司最近3年连续亏损，在 其 后1个年度内未能恢复盈利的；公司解散或者被宣告破产的等情形公司股票应终止上市交易。多选题-11根据企业所得税的规定，下列收入中应当征收所得税的有（）oA.财政拨款收入B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金C.非居民企业在中国境内未设立机构、场所而在中国取得的利息、租金、特许权使用费所得D.转让财产所得E.符合条件的
11、非营利组织的收入【答案】C,D【解析】解析财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金，为不征税的收入；在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，其利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；财产转让所得要并入收入总额中征收所得税;符合条件的非营利组织的收入是免税收入。多选题-12根据我国有关规定，下 列（）属于基金投资的禁止行为。A.基金财产用于抵押B.基金财产用于股票投资C.基金财产用于向他人提供担保D.基金财产用于承销证券【答案】A,C,D【解析】【解析】答案为ACD。按 照 证券投资基金法和其他
12、相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：（1）承销证券；向他人贷款或者提供担保；（3）从事承担无限责任的投资；买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；（8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。多选题-13下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是（）oA.上市公司一
13、年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过B.上市公司应当设立独立董事C.上市公司应当设立董事会秘书，主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员，以及其与公司进行关联交易等进行监督D.上市公司董事与董事会决议事项所涉及的企业有关联的，董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过【答案】B,D【解析】解析本题考核上市公司组织机构的特别规定。根据规定，上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的30%”的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表
14、决权的2/3以上通过，因此选项A是错误的；上市公司应当设立董事会秘书主要负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理.，办理信息披露事务等事宜，因 此 选 项C是错误的。多选题-14我国债券市场分为（）。A.证券交易所市场B.企业间债券市场C.银行柜台市场D.银行间债券市场E.政府间债券市场【答 案】A,C,D【解 析】解析我国债券市场分为证券交易所市场、银行柜台市场和银行间债券市场。多选题-15商业银行是最典型的银行，与非银行金融机构比较，区别主要在于（）oA.是否以盈利为目的B.是否经营完全的信用业务C.经营范围的宽窄D.是否以银行信用方式融通资金E.经营管理制度【答 案】B,
15、C,D【解 析】解析非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。而商业银行的经营范围广泛、业务种类齐全，它是唯一能够吸收活期存款的金融机构，业务包括各种期限和不同种类的存、贷款业务，还包括证券投资、进出口信贷、国际结算以及其他多种金融服务。多选题-16根据证券法律制度的规定，下列各项中，上市公司不得公开增发新股的有（A.最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见的审计报告B.最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了否定意见的审计报告C.最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告D.最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出
16、具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除【答案】A,B,C【解析】解析上市公司增发新股的，最 近3年及最近一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。多选题-17对于不履行义务的会员，证券交易所的处罚种类包括（）。A.批评B.罚款C.暂停交易D.取消会员资格【答案】A,C,D【解析】解析对于不履行义务的会员，证券交易所有权根据情节的轻重给予一定的处分，具多选题-18下列各项巾，须
17、经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）A.增加或减少注册资本B.变更公司形式C.股东向股东以外的人转让投资D.超出公司净资产50%的对外投资【答案】A,B【解析】本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。多选题-19关于证券投资基金的管理和运行，下列说法中表述正确的有（）oA.基金合同应当约定基金运作方式。基金运作方式可以采用封闭式、开放式两种B.基金财产独立，其债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销C.基金管理人
18、与基金托管人都需由依法设立的专门基金管理公司担任，并需经国务院证券监督管理机构核准D.法律禁止委托同一人担任基金管理人与基金托管人，也不允许其相互出资或者持有股份【答案】B,D【解析】考点证券投资基金法 解析 证券投资基金法在司法考试中命题比例较小，但鉴于经济法部分每年都会在一些较“冷门”的法上设题，还是建议考生对本法比较重要的几个点加以关注。A项，证券投资基金法第5条规定，基金合同应当约定基金运作方式。基金运作方式可以采用封闭式、开放式或者其他方式。采用其他运作方式的基金的基金份额发售、交易、申购、赎回的办法，由国务院另行规定。可见基金的运作方式并不仅封闭、开放两种,法律授权国务院设计其他的
19、运作方式，本项的表述过于绝对，因而错误。B项，证券投资基金受到法律的严格保护，独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人，基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。该法第7条规定，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销 考生可以将民法中的委托合同和商法中的行纪合同对比记忆，重点掌握托管财产的权属。本项正确。C项，该法第12条规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。担任基金管理人，应当经国务院证券监督管理机构核准。第25条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。可见，二者的范围是根本不同的。故C项错误。D项，该法第28条规定，基金托管人与
20、基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份。这一规定是为了保证二者的相互监督，从而保障证券投资基金的安全运行。本项正确。多选题-20对于证券公司的叙述，下列正确的是（）oA.经营证券经纪和证券资产管理业务的证券公司，其注册资本最低限额为人民币5000万元B.证券公司可以依照（公司法）的规定，在设立之时采用分期缴纳资本金的做法C.证券公司可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司D.证券公司持有5%以上股权的股东发生变更，必须要经国务院证券监督管理机构批准【答案】C,D【解析】解析根 据 证券法的规定，证券公司可以经营以下部分或者全部业务：证券经纪；证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活
21、动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；证券资产管理；其他证券业务。经营上述第1项至第3项业务的，注册资本最低限额为人民币5 000万元；经营第4项至第7项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营第4项至第7项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。同时证券公司的注册资本应当是实缴资本。证券公司设立、收购或者撤销分支机构，变更业务范围或者注册资本，变更持有5%以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产、在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经国务院证券监督管理机构批准。多选题-211998年度化妆品厂计
22、算企业所得税应纳税所得额时，可以据实扣除的项目是（A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.分回的联营利润【答案】B,D【解析】解析本题中只有财务费用和分回的联营利润可以在税前拒实扣除。多选题-22下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是（）oA.上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过B.上市公司应当设立独立董事C.上市公司应当设立董事会秘书，主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员，以及其与公司进行关联交易等进行监督。D.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议
23、所作决议须经无关联关系董事过半数通过。【答案】B,D【解析】本题考核上市公司组织机构的特别规定。根据规定，上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的30%”的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，因此选项A是错误的；上市公司应当设立董事会秘书主要负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜，因此选项。C是错误的。多选题-23我国企业所得税的税收优惠包括（）。A.免税收入B.加计扣除C.减计收入D.税额抵免【答案】A,B,C,D【解析】选项ABCD均属于我国企业所得税的税收优惠。我国企业所得税的税收优惠包括免税收入、可以
24、减免税的所得、优惠税率、民族自治地方的减免税、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、抵免应纳税额和其他专项优惠政策。多选题-24根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）oA.个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得B.个人房产租赁所得C.个体工商户的生产、经营所得D.个人股票转让所得【答案】A,B,C【解析】暂无解析简答题-25中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请向不特定对象公开募集股份(增发)的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)甲公司(非金融类企业)2007年、2008年和2009年按照扣除非经常
25、性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和 9%,按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和 8%0(2)截至2010年 6 月 3 0 日，甲公司借给乙公司1000万元的现金尚未归还。(3)发行价格拟为公告招股意向书前一个交易日均价的90%0甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对甲公司无重大不利影响。(5)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%o(6)2010年 2 月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。
26、2009年 2 月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)2010年6月，甲公司因一项标的额为100万元的买卖合同纠纷作为原告向人民法院提起诉讼，该诉讼截止增发材料提交时，仍在进行中。甲公司董事会于2010年6月1 8日召开会议，出席本次董事会的董事一致通过增发提案，并 于6月1 9日发出公告，通知于2010年7月2 1日召开临时股东大会专项通过该提案。在如期举行的临时股东大会上，出席该次会议的股东所代表的股权数为45000万股，赞成票为32000万股。此外，根据控股股东的提议，该次股东大会临时增加了一个增选公司独立董事的议案，以100%的赞成票通过。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：根据本题要点所提示的内容，甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次上曾发的批准构成实质性障碍并说明理由。【答案】对本次增发的批准不构成实质性障碍。根据规定，上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除的，可以增发股票。【解析】暂无解析