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1、 财务票据管理细则(3篇)财务票据治理细则最新篇一 二、依据会计法规，现金治理条例和有关财务制度做好财务工作。 三、负责票据的领取、发放、收缴，保管做到帐目清晰、帐款相符、手续齐全。 四、各项工商行政收费和罚没物资及现金、票证、应当分类造册登记，按有关规定处理。 五、每月按规定收缴的治理费等款项应准时收款、进帐、核对票据、日清月结。 六、做好各类票据不出错，来往帐目清晰。 七、所收的各项费款及票据金额上交上级有关部门，不得挪用公款。 八、每天库存现金不得超过银行规定的限额。 九、所购办公用品的发票准时结算、报销。 十、按时上交各项财务报表，并做到月结月报与收入相符。 十一、积极协作上级财务部门
2、的检查 和审计。 财务票据治理细则最新篇二 第一节 总 则 第一条 为了加强集财务票据的治理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国发票治理方法及其他有关规定，制定本制度。 附：其实最好的方法就是用软件把收椐治理起来，形成一个企业的现金池，实时结算，定期可以核销，随时了解应收、实收、欠收及收缴率，并具有打印票椐功能。可以询问在线1059634139来联系应用。也可以致电：.可以在线参考收椐通 其次条 本制度所指财务票据包括一般发票、增值税专用发票、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。 其次节 发票的治理职责 第三条 财务部为发票的治理部门，财务部门须指定票据经
3、办人，负责发票的领购、保管、使用。发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。 第三节 发票的日常治理 第四条 财务部门视经营状况向税务机关提出领购申请，准时购置发票。 第五条 发票经管人员人发生变动，须与接收人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等全部相关材料。必要时，应对发票治理状态做出说明。 第六条 发票经管人员设立特地登记簿登记发票的领、用、存状况，并定期与库存核对相符。 第七条 发票领购入库，应履行严格的验收手续。 第八条 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。 第九条 空白发票不得加盖发票专用章
4、、财务专用章或收款专用章保管;制止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特别状况确须携带外出的，应报请财务总监和总经理批准，并办理相应手续。 第十条 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁;未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进展核销 第四节 监视与检查 第十一条 监视检查权由财务部财务总监行使。 第十二条 监视与检查的主要内容： (一)授权审批是否符合制度规定; (二)相关的票据是否真实合法。 第五节 附 则 第十三条 本制度由财务部负责解释。 第十四条 本制度自执行董事批准后生效 财务票
5、据治理细则最新篇三 一、发票治理 (一)申领 1、 由申请人在零星开票通知单中具体填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告登载媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特别状况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。 3、 杜绝开无企业名称发票。 4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。 5、 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 6、
6、 丧失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业供应相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可供应加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丧失发票或其他缘由需要借动身票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借动身票应进展登记，并准时取回。 7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进展登记并由当事人签字。 8、开发票时遇到的其他特别状况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 (二)详细规定 1、 已供应劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。 2、
7、未供应劳务已签订合同但又未收款的，业务员依据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级治理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 3、 未供应劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 4、 已供应劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员依据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 5、 未供应劳务且未签订合同的，制止开发票。特别状况如预收款项等，须部门经理特地说明。 (三)回收 1、 当天领动身票，已收款项的，当天必需将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款
8、项的，当天必需将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特别缘由需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必需要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领票人必需持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。 2、 若是抵货业务，当天领动身票，必需要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必需将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。 3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必需写明缘由并经部门经理签字确认前方可退换。 (四)填写 公司统计(或会计)应依据审核无误的零星开票
9、申请单根据发票挨次仔细填写，保证真实、精确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记账联)保存，并注明“作废”字样，以备查验。 (五)监视 会计(统计、业务部门)应依据当天的 “支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款状况，对所开动身票(所发生业务)进展监视。 (六)内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必需同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先拘留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 二、收据治理 1、 收据视同发票治理。 2、 收据
10、、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必需要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行消失问题由财务部负全责。 三、支票治理 1、 支票的购置、填写和保存由出纳负责; 2、 建立和健全银行存款日记账簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支账目，并每天结出余额; 3、 出纳收取支票时，须马上开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联; 4、 支票的使用必需填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理(计外局部)签字后出纳方可开出; 5、 所开出支票必需封填收款单位名称; 6、 所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 四、票据治理原则 1、 加强票据治理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。 2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。