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1、 ExcelExcel在财务管理中的应用在财务管理中的应用20102010年年9 9月月Page 2课程介绍课程介绍n课程名称：Excel在财务管理中的应用n课程内容：n 财务管理n 软件Exceln课程性质及教学目标：n 本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好
2、的基础。第一章第一章 总论及总论及Excel2003基础基础 Excel 2003与财务管理的渊源与财务管理的渊源Excel 2003基基本本操作与操作与单元格单元格工作表的编辑及格式化工作表的编辑及格式化工作簿文件及工作表使用工作簿文件及工作表使用3Page 4Excel 2003与财务管理的渊源n问题：问题：Excel在财务管理中有哪些应用？在财务管理中有哪些应用？n模拟运算表模拟运算表敏感性分析；敏感性分析；n单变量求解单变量求解目标利润规划；目标利润规划；n规划求解规划求解最优化决策；最优化决策；n数据透视表数据透视表应收账款管理应收账款管理n财财务务管管理理电电算算化化：就就是是以以
3、Excel电电子子表表格格软软件件为为主主要要工工具具，针针对对企企业业的的资资金金运运动动，在在其其资资金金循循环环的的各各个个环环节节，有有效效地地组组织织财财务务活活动动，处处理理财财务务关关系系，提提升升企企业业价价值值的一项综合性计算机财务管理活动。的一项综合性计算机财务管理活动。Page 5Excel 2003与财务管理的渊源n电电子子表表格格软软件件：是是一一种种通通用用的的计计算算工工具具，允允许许操操作作者者在在屏屏幕幕上上设设计计所所需需格格式式的的报报表表，填填写写数数据据及及计计算算公公式式，自自动动计计算算并并打打印印输输出出；它它一一般般无无需需编编写写程程序序，直
4、直接接供供最最终终操操作作者者使使用用，而而不不是是供供软软件件开开发人员使用。发人员使用。nExcel的发展历程：的发展历程：n1982年年Microsoft推推出出了了它它的的第第一一款款电电子子制制表表软软件件-Multiplan，并并在在CP/M系系统统上上大大获获成成功功，但但在在MS-DOS系系统统上上，Multiplan败给了败给了Lotus1-2-3。n1985年年第一款第一款Excel诞生，它只用于诞生，它只用于Mac系统。系统。n1987年年第第一一款款适适用用于于Windows系系统统的的Excel也也产产生生了了。Lotus1-2-3迟迟迟迟不不能能适适用用于于Wind
5、ows系系统统，到到了了1988年年，Excel的销量超过了的销量超过了1-2-3，使得，使得Microsoft站在了站在了PC软件商的领先位置。软件商的领先位置。Page 6Excel 2003与财务管理的渊源1993年年 Excel第第 一一 次次 被被 捆捆 绑绑 进进 Microsoft Office中中 时时，Microsoft就就对对Microsoft Word和和Microsoft Powerpoint的的界界面面进行了重新设计，以适应这款当时极为流行的应用程序。进行了重新设计，以适应这款当时极为流行的应用程序。1995年年Excel可可以以做做简简单单的的摘摘要要、制制作作销销
6、售售趋趋势势图图，还还可可以以执执行高级分析行高级分析。1997年年Excel97是是Office97中中一一个个重重要要程程序序，Excel和和 Word同同属属于于Office套套件件，所所以以它它们们在在窗窗口口组组成成、格格式式设设定定、编编辑辑操操作作等等方面有很多相似之处。方面有很多相似之处。2003年年Excel 2003版版可可以以快快速速创创建建、分分析析和和共共享享重重要要的的数数据据。诸诸如如智智能能标标记记和和任任务务窗窗格格的的新新功功能能简简化化了了常常见见的的任任务务。协协作作方方面面的的增增强强则则进进一一步步精精简简了了信信息息审审阅阅过过程程。新新增增的的数
7、数据据恢恢复复功功能能确确保保您您不不会会丢丢失失自自己己的的劳劳动动成成果果。可可刷刷新新查查询询功功能能使使您您可可以以集集成成来来自自Web及任意其他数据源的活动数据。及任意其他数据源的活动数据。Page 720072007年年Excel2007Excel2007与与Excel2003Excel2003区别区别n1.由由于于在在2003中中显显示示活活动动单单元元格格的的内内容容时时，编编辑辑栏栏常常会会越越位位，挡挡到到列列标标和和工工作作表表的的内内容容。而而现现在在2007中中能能够够调调整整编编辑辑栏栏的的高高度度在在编辑栏的单行和多行模式间快速切换。编辑栏的单行和多行模式间快速
8、切换。n2.2003的的名名称称地地址址框框是是固固定定的的，不不够够用用来来显显示示长长名名称称。而而2007则则可以左右活动的，有水平方向调整名称框的功能。可以左右活动的，有水平方向调整名称框的功能。n3.2003编辑框内的公式限制编辑框内的公式限制较多较多，2007有几个方面增加了改进。有几个方面增加了改进。n公公式式长长度度限限制制（字字符符）2003版版限限制制：1K个个字字符符，2007版版限限制制：8k个字符；个字符；n公式嵌套的层数限制公式嵌套的层数限制2003版限制：版限制：7层，层，2007版限制：版限制：64层；层；n公公式式中中参参数数的的个个数数限限制制2003版版限
9、限制制：30个个，2007版版限限制制：255个。个。Page 8Excel电子表格软件的特点电子表格软件的特点n基本功能：基本功能：1.图图形形用用户户界界面面：Office办办公公软软件件标标准准窗窗口口形形式式，由由控控制制菜菜单单、最最大大化、最小化、标题栏、菜单栏等部分组成。化、最小化、标题栏、菜单栏等部分组成。2.表表格格处处理理：增增加加行行、删删除除列列、合合并并单单元元格格、表表格格转转置置、数数据据公公式式自动填充、记忆式输入、排序筛选、拼写检查自动填充、记忆式输入、排序筛选、拼写检查3.数数据据分分析析：九九大大类类内内置置函函数数财财务务、日日期期与与时时间间、数数学学
10、与与三三角角函数、统计、查找与引用、数据库、文本、逻辑和信息函数、统计、查找与引用、数据库、文本、逻辑和信息4.图表制作：条形图、折线图、柱形图、散点图、股价图等图表制作：条形图、折线图、柱形图、散点图、股价图等5.宏宏功功能能：从从1993年年开开始始，Excel就就开开始始支支持持Visual Basic for Applications（VBA）。VBA是是一一款款二二次次开开发发的的工工具具，它它使使Excel形形成成了了独独立立的的编编程程环环境境。使使用用VBA和和宏宏，可可以以把把手手工工步步骤骤自自动动化化，VBA也也允允许许创创建建窗窗体体来来获获得得用用户户输输入入的的信信
11、息息。但但是是，VBA的自动化功能也导致的自动化功能也导致Excel成为宏病毒的攻击目标。成为宏病毒的攻击目标。6.共享数据与共享数据与Internet功能功能Page 9Excel电子表格软件的特点电子表格软件的特点n新增功能：新增功能：n任务窗口：任务窗格、查找用户需要的帮助、快速查找信息资料任务窗口：任务窗格、查找用户需要的帮助、快速查找信息资料n信信息息的的获获取取：与与业业务务系系统统交交互互、充充分分利利用用分分散散于于各各处处的的数数据据、自自定义只能标记功能、开发属于用户自己的数据方案定义只能标记功能、开发属于用户自己的数据方案n信信息息的的交交流流：更更方方便便的的合合作作、
12、控控制制所所做做工工作作的的发发布布、享享受受移移动动的的乐趣乐趣n列表功能：分组操作相关数据列表功能：分组操作相关数据n统统计计函函数数：共共线线性性检检测测、方方差差汇汇总总计计算算、正正态态分分布布、连连续续概概率率分分布函数布函数n其他：其他：XML支持、并排比较文档、自动重新发布、工作表保护支持、并排比较文档、自动重新发布、工作表保护Page 10其他常用财务软件其他常用财务软件n1、管家婆财务软件、管家婆财务软件n2、金蝶财务软件、金蝶财务软件n3、用友财务软件、用友财务软件n用用友友ERP-U8财财务务会会计计作作为为中中国国企企业业最最佳佳经经营营管管理理平平台台的的一一个个基
13、基础础应应用用，包包括括总总账账、应应收收款款管管理理、应应付付款款管管理理、固固定定资资产产、UFO报报表表、网网上上银银行行、票票据据通通、现现金金流流量量、网网上上报报销销、报报账账中中心心、公公司司对对账账、财财务务分分析析、现现金金流流量量表表、所所得得税税申申报报等等。这这些些应应用用从从不同的角度，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理。不同的角度，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理。n4、4FANG财务软件财务软件n5、达诚财务软件、达诚财务软件Page 11Excel与专用财务软件比较与专用财务软件比较1.基基本本功功能能不不一一致致：专专用用财财务务软软件件
14、主主要要功功能能凭凭证证输输入入、形形成成总总账账及及各各种种分分类类账账、账账查查询询、输输出出财财务务报报表表及及账账本本等等；Excel采采集集、处处理理数数据、输出报表。据、输出报表。2.开开发发成成本本不不一一致致：专专用用财财务务软软件件针针对对企企业业进进行行设设计计调调试试，开开发发成成本本高；高；Excel不存在单独的开发成本。不存在单独的开发成本。3.适适用用范范围围不不一一致致：专专用用财财务务软软件件满满足足目目标标企企业业需需求求；Excel提提供供工工具和方法，适用群体广泛。具和方法，适用群体广泛。4.掌掌握握难难易易程程度度不不一一致致：专专用用财财务务软软件件要
15、要特特殊殊的的专专门门培培训训；Excel入入门简单但却可以构建出相当复杂的系统。门简单但却可以构建出相当复杂的系统。n总总之之，Excel是是一一个个通通用用的的计计算算工工具具，它它涵涵盖盖了了绝绝大大部部分分财财务务计计算算问问题题，同同时时还还能能解解决决许许多多非非财财务务计计算算问问题题，但但不不排排除除少少量量教教特特殊殊财财务问题它没有涵盖。务问题它没有涵盖。Page 12财务管理电算化的方法体系财务管理电算化的方法体系n财务管理的主要内容：财务管理的主要内容：n总总体体目目标标是是保保持持资资金金的的流流动动性性，提提高高资资金金使使用用效效益益，降降低低风风险险，以使企业价
16、值最大化；以使企业价值最大化；n对象是企业的资金运动；对象是企业的资金运动；n主要环节有财务预测、决策、预算、控制、分析。主要环节有财务预测、决策、预算、控制、分析。n财务管理电算化信息系统财务管理电算化信息系统 数据处理系统数据处理系统 企业管理信息系统企业管理信息系统财务管理电算化系统财务管理电算化系统Excel是理想的财务工作平台。是理想的财务工作平台。Page 13n启动启动与退出与退出Excel 2003nExcel 2003表表 格格 软软 件件 随随Office套套件件安安装装，安安装装完完成成后后，会会在在“开开始始”菜菜单单的的“所所有有程程序序”中中显显示示，启启动动Exc
17、el 2003就在就在“开始开始”菜单中进行。菜单中进行。n桌面右击桌面右击-新建新建-Excel工作簿工作簿n单单击击窗窗口口控控制制按按钮钮中中的的“关关闭闭”按按钮钮，就就可可退退出出当当前前的的工工作作簿簿。Excel 2003基本操作与功能设置Page 14Excel2003的窗口结构的窗口结构编辑栏编辑栏工具栏工具栏菜单栏菜单栏标题栏标题栏任务窗格任务窗格状态栏状态栏活动单元格活动单元格工作表标签工作表标签工作表工作表Page 15认识工作簿、工作表、单元格认识工作簿、工作表、单元格n工工作作簿簿、工工作作表表、单单元元格格可可以以看看作作是是Excel的的基基本本组组成成元素。元
18、素。n一一般般情情况况下下一一个个工工作作簿簿由由三三个个 默默 认认 工工 作作 表表 构构 成成。工工作作表表可可以以有有1-255个个。工工作作表表可可以以插插入入、删删除除、复复制制等。等。n一一个个工工作作表表由由65536256个个单单元元格格构构成成，单单元元格格是是电电子子表格中最小的组成单位。表格中最小的组成单位。Page 16单元格区域的选取和定位单元格区域的选取和定位 相邻单元格的选取相邻单元格的选取 不相邻单元格的选取不相邻单元格的选取 行、列、整个表格的选取行、列、整个表格的选取 选定特殊的单元格选定特殊的单元格Page 17单元格数据的输入单元格数据的输入n文文本本
19、：沿沿单单元元格格左左对对齐齐，只只要要不不被被系系统统解解释释成成数数字字、公公式式、日日期期、时间或者逻辑值，就视为文本格式。时间或者逻辑值，就视为文本格式。n数字（小数、负数、会计专用）：沿单元格右对齐数字（小数、负数、会计专用）：沿单元格右对齐n能输入的数字能输入的数字0 1 2 3 4 5 6 7 8 9+-（）（）/$￥%.E en 分数容易被视为日期，可以先在分数前加上分数容易被视为日期，可以先在分数前加上0和空格和空格n数字过长超过数字过长超过11位，如银行卡号、身份证号码输入位，如银行卡号、身份证号码输入n日日期期时时间间：日日期期用用斜斜杠杠/减减号号-分分隔隔，时时间间冒
20、冒号号：分分隔隔；将将日日期期时时间间视为数字，沿单元格右对齐视为数字，沿单元格右对齐n公式：第三章专门介绍公式：第三章专门介绍Page 18单元格内数据的编辑单元格内数据的编辑修改：选中单元格，单击编辑栏；双击单元格，出现光标修改：选中单元格，单击编辑栏；双击单元格，出现光标移动：剪切黏贴法；拖动法移动：剪切黏贴法；拖动法复制：复制黏贴法；拖动法（按住复制：复制黏贴法；拖动法（按住Ctrl）;利用多重剪切板利用多重剪切板插入插入:删除单元格或单元格区域：选中删除单元格或单元格区域：选中编辑编辑删除删除清清除除单单元元格格内内容容：选选中中Delete，这这时时候候不不清清除除格格式式；编编辑
21、辑清除清除选择清除的方式选择清除的方式查找替换：查找替换：添加批注：选中添加批注：选中插入插入批注批注相邻单元格自动填充：相邻单元格自动填充：1.复制填充复制填充2.序列填充序列填充3.等比填充等比填充Page 19 复制填充复制填充n在在A1单单元元格格内内输输入入数数字字“1”，然然后后按按住住Ctrl键键向向下下拖拖动动A1单单元元格格右右下下角角的的填填充充柄柄，向向下下填填充充数数据据。移移动动到到A5单单元元格格时时，释释放放鼠鼠标标左左键键，则则向向下下经经过过的单元格都复制填充上数字的单元格都复制填充上数字“1”。Page 20序列填充序列填充n在在A1单单元元格格内内输输入入
22、数数字字“1”，然然后后向向下下拖拖动动A1单单元元格格右右下下角角的的填填充充柄柄，向向下下填填充充数数据据。移移动动到到A5单单元元格格时时，释释放放鼠鼠标标左左键键，则则向向下下经经过过的的单单元元格格依次按序列填充。依次按序列填充。Page 21等比填充等比填充n在在A1、A2单单元元格格输输入入1和和3，选选中中它它们们，然然后后单单击击“填填充充-序序列列”选选项项，打打开开“序序列列”对对话话框框，单单击击选选中中“等等比比填填充充”，设设置置步步长长为为3，即即等等比比序序列列的的公公比为比为3，确定后，即生成等比序列。，确定后，即生成等比序列。Page 22工作表的编辑及格式
23、化工作表的编辑及格式化n设置工作表的行高和列宽：格式设置工作表的行高和列宽：格式行行行高；直接拖动行高；直接拖动n设置工作表的格式设置工作表的格式n利用工具栏设置字符格式：字体、字号、字形、颜色利用工具栏设置字符格式：字体、字号、字形、颜色n利用利用“单元格格式单元格格式”设置字符格式设置字符格式n行或列的隐藏行或列的隐藏nExcel自动套用格式：格式自动套用格式：格式自动套用格式自动套用格式选项选项n给单元格或单元格区域命名：给单元格或单元格区域命名：n命命名名规规则则：名名称称中中不不能能含含有有空空格格，但但可可以以使使用用下下划划线线和和句句号号；名名称称长长度度不不超超过过255个个
24、字字符符；名名称称中中不不能能使使用用除除下下划划线线和和句句号号以以外外的的其其他他符符号号；名名称称的的第第一一个个字字符符必必须须是是字字母母、汉汉字字或或小小数数点点，不不能能用用单单元格地址。元格地址。n命命名名方方法法：选选中中单单元元格格区区域域插插入入名名称称定定义义定定义义名名称称；选中选中单击名称框单击名称框entern命名应用：（命名应用：（eg.学生成绩一览表）学生成绩一览表）Page 23使用条件格式及模板使用条件格式及模板 条件格式：选定区域条件格式：选定区域格式格式条件格式条件格式。添加添加。确定确定模板：创建工作簿模板：创建工作簿文件文件另存为另存为保存类型保存
25、类型模模板板.xlt保存保存Page 24工作簿文件及工作表使用工作簿文件及工作表使用n工工作作簿簿是是Excel用用来来计计算算和和存存储储数数据据的的文文件件，其其扩扩展展名名为为.xls,其中可以含有一个或多个工作表。其中可以含有一个或多个工作表。n新建工作簿新建工作簿启启动动ExcelExcel时时，会会自自动动创创建建一一个个名名称称为为“Book1”“Book1”的的工工作作簿簿，如如果果用用户户希希望望还还能能新新建建其其他他工工作作簿簿，可可以以使使用用ExcelExcel的新建工作簿功能。的新建工作簿功能。利用模板新建工作簿：任务窗格利用模板新建工作簿：任务窗格本机上的模板本机上的模板利用网站上的模板利用网站上的模板Page 25输入工作表数据与保存工作簿输入工作表数据与保存工作簿n按照单元格相关操作即可输入按照单元格相关操作即可输入n保存工作簿：新建工作簿保存、已有工作簿保存、自动保存保存工作簿：新建工作簿保存、已有工作簿保存、自动保存n工工具具选项保存保存自动恢复信息设定时间间隔以及自动恢复文件保存的位置确定（思考：今天讲的基础知识太基础）Page 26基本训练基本训练小技巧：小技巧：Ctrl+;Alt+F4Ctrl+1 对应含义：对应含义：输入日期输入日期退出退出单元格格式单元格格式