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1、ERP（Enterprise Resources Planning）,翻译为：企业资源计划它的名称产生于产业界，学术界并未对其有统一而具体的定义。根据目前产业界和学者们的一般看法，ERP可以描述为：ERP是一种可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。什么叫ERP?P3第1页/共97页你听说过ERP吗？你想了解ERP吗？大学学大学学子参加子参加广东省广东省ERP比比赛赛 P4第2页/共97页我们这里主要讲：ERP是指在企业资源最优化配置的前提下，整合企业内部主要或所有的经营活动。包括：企业的生产经营、财务管理、生产计划及管理、物料管理、产品开发、市场开拓与销售等主要功能
2、模块，以达到效率化经营的目标。什么叫ERP?P5第3页/共97页我们这里主要通过沙盘实训，给同学们企业经营管理知识的整体概念：即企业必须将现有资源进行最优化配置的前提下，整合企业内部主要或所有的经营活动，才能达效益最优的效果。什么叫ERP?P6第4页/共97页本课程实训内容包括：生产经营、财务管理、生产计划及管理、物料管理、产品开发、市场开拓与销售等企业的主要经营活动。什么叫ERP?来培养同学们对企业生产经营活动全面知识的一种感悟，从而增强对企业管理的全面认识。P7第5页/共97页课程安排一、组织准备工作二、模拟企业概况三、初始状态设定五、起始年（第0 0年）模拟训练四、企业运营规则六、实际六
3、年模拟训练P8第6页/共97页供应商一、组织准备工作沙盘结构介绍生产中心物流中心营销中心财务中心信息中心，显示了整个ERP企业沙盘的运作流程P9第7页/共97页15432财务经理和助理营销经理总经理CEOCEO供应经理生产经理和助理一、组织准备工作：职能定位角色分配P10第8页/共97页制定发展战略 竞争格局分析经营指标确定 业务策略制定全面预算管理 管理团队协同企业绩效分析 业绩考评管理管理授权与总结人员定位总经理一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考总经理（CEO）P11第9页/共97页日常财务记账和登账 向税务部门报税提供财务报表 日常现金管理企业融资策略制定 成本费用控制资金
4、调度与风险管理 财务制度与风险管理财务分析与协助决策人员定位财务主管一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考财务主管P12第10页/共97页市场调查分析 市场进入策略品种发展策略 广告宣传策略制定销售计划 争取订单与谈判签订合同与过程控制 按时发货应收款管理 销售绩效分析人员定位营销主管一、组织准备工作心态开放心态开放亲历亲为亲历亲为团队协作团队协作换位思考换位思考营销主管P13第11页/共97页产品研发管理 管理体系认证固定资产投资 编制生产计划 平衡生产能力 生产车间管理 产品质量保证 成品库存管理产品外协管理人员定位生产主管一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考生产主管
5、P14第12页/共97页编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程 到货验收 仓储管理 采购支付决择 与财务部协调与生产部协同 人员定位供应主管一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考供应主管P15第13页/共97页二、模拟企业概况公司发展公司发展与股东期望 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。P16第14页/共97页二、模拟企业概况股东期望公司发展与股东期
6、望 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层 2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。P17第15页/共97页三、初始状态设定产品构成P1M1个资 金产品/在制品R2R3R4原料(供应商)R1P4原料订单P3P2P18第16页/共97页三、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP19第17页/共97页三、初始状态设
7、定一物流中心P1成品8M(4个)R1原料1M(1个)R1订单(2个)P20第18页/共97页 三、初始状态设定一财务中心长期贷款40M现金20M20M20M应收账款15MP21第19页/共97页利润表单位：百万三、模拟企业概况企业目前的财务状况及经营成果项目金额销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出额外收入/支出税前利润所得税净利润3512231112484413+=+/-+/-=0P22第20页/共97页+=+=资产负债表单位：百万三、模拟企业概况企业目前的财务状况及经营成果现金应收款在制品成品原料流动资产合计固定资产合计土地和建筑机器和设备在建工程总资产长期
8、负债短期负债应付款应交税金一年到期的长贷负债合计股东资本利润留存年度净利所有者权益合计负债+权益金额金额资 产固定资产负债+权益权 益20 15 8 8 1 52401305310540 0 0 1 0 41 50 11 3 64 105 P23第21页/共97页 三、初始状态设定一营销与规划中心已获得本地市场准入资格已取得P1生产资格那么，怎样获得P2、P3、P4产品的生产资格呢？要进行产品的开发，在规定的时间进行资金的投入。P24第22页/共97页7 7、产品研发 新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支出或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产。研发投资计入综合费用，研发
9、投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品产品 P1P2P3P4研发时间研发时间 2Q4Q6Q6Q研发资金研发资金2M4M6M12M投资规则投资规则1M/Q1M/Q 1M/Q 2M/Q四、企业运营规则产品研发规则P2研发 P3研发 P4研发P1研发P25第23页/共97页 四、企业运营规则一产品研发的操作以P2为例先放空桶到盘上P2生产资格处再每个季度投1M/Q灰币，投4个季度4个季度后用4个币在老师处购买P2生产资格标牌，获得P2生产资格P3投入1M/Q,时间为6Q共6MP4投入每季2M/Q,时间为6Q共12M资金不足时可间断投入P26第24页/共97页国际本地区域亚洲国内四、企业运营规则
10、市场开拓规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场市场市场市场市场开拓开拓开拓开拓费用费用费用费用持续持续持续持续时间时间时间时间区域区域1M1年年国内国内2M2年年亚洲亚洲3M3年年国际国际4M4年年P27第25页/共97页8 8、市场开发和ISOISO认证 市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开
11、发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。四、企业运营规则市场开发规则市场市场区区域域 国国内内 亚亚洲洲 国国际际完成时间完成时间=1年年=2年年=3年年=4年年投资规则投资规则1M/年年1M/年年1M/年年1M/年年本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入P28第26页/共97页 四、企业运营规则一市场开拓的操作先放空桶到盘上需要开拓的市场处每年每个市场投入1M/年区域市场1年后获得准入，拿币到老师处换区域市场准入证国内市场2年后获得市场准入证市场开拓资金不足时可间断投入国际市场4年后获得市场准入证亚洲市场3年后获得市场准入证P29第27页/共97页8
12、 8、市场开发和ISOISO认证 ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。2M/年=2年ISO140001M/年=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系四、企业运营规则ISO认证规则ISO9000资格ISO14000资格P30第28页/共97页 四、企业运营规则ISO认证的操作投资2年，1M/年共2M可获资格投资2年，2M/年共4M可获资格质量认证根据资金情况可同时、分别、间断投入P31第29页/共97页四、企业运营规则销售会议与订单争取2 2、销售会议与订单争取 每年初各企业的销售经与客户见面并召开销售会，根据市场地位
13、、产品广告投入、市场广告投入和市场需求及竞争态势，按顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。P32第30页/共97页 以P3P3为例：四、企业运营规则市场竟单实际操作第四年设C组为市场老大 即C组第3年在本地市场 P系列产品销售额最大，第四年选订单时，C组即为市场老大，只要投了广告，就第1选单第四年 A组（本地）产品 广告 订单总额 数 量I
14、SO9000ISO14000P2P3第四年 B组（本地）第四年 C组（本地）P2P3P2P3251 表示B、C组已获得ISO9000，A组已获得ISO14000的资格认证.P33第31页/共97页23 4 P3 8M/8M/个个=32M帐期帐期:2Q:2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场3 P3 7.6M/7.6M/个个=23 M帐期帐期:4Q:4Q 本地市场本地市场四、企业运营规则3、市场竟单实际操作第四年 A组（本地）产品 广告 订单总额 数 量P2P3第四年 B组（本地）第四年 C组（本地）P2P3P2P3251 2 P3 9 M/9 M/个个 =18 M=18 M帐期帐期
15、:1Q:1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场 ISO9000ISO14000 2 P3 8.5M/8.5M/个个 =17M帐期：帐期：4Q4Q本地市场本地市场C组第3年在本地市场P系列产品销售额最大，为该市场老大，第4年广告费虽最少，但最先选订单。C组有ISO9000资格认证32第2选单的由当年广告费最多者，B组最多为5，由B组选订单。以P3P3为例：23第3由A组选订单，有ISO14000资格。18当广告费每多2M有可能获得多一个订单，B组最多为5，由于有多单可再选1张订单。+174+2注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单。能分析清楚“市场预测”、并且“
16、商业间谍”得力的专家，一定占据优势。P34第32页/共97页四、企业运营规则厂房购买、租赁与出售4 4、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧40M30MP35第33页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售四、企业运营规则生产线运行规则1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线生产线生产线购买购买购买购买价格价
17、格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售出售出售出售残值残值残值残值手工线手工线手工线手工线 5 M无无3Q无无无无1M/年年 1M半自动半自动半自动半自动 10 M2Q2Q1Q1M1M/年年 2M全自动全自动全自动全自动 15M3Q1Q1Q2M1M/年年 3M柔性线柔性线柔性线柔性线 20M4Q1Q无无无无1M/年年 4M柔性线全自动半自动手工 所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/个产品。P36第34页/共97页5 5、生产线购买、转产与维
18、护、出售四、企业运营规则生产线购买柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买价格价格安安安安装装装装周周周周期期期期生生生生产产产产周周周周期期期期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售出售出售出售残值残值残值残值手工线手工线5 M无无 3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动 10 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动15M3Q1Q1Q2M1M/年年3M柔性线柔性线20M4Q1Q无无无无1M/年年4M购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资资金，全部投资到位后下一个季度领取产品标识，开始生产；
19、P37第35页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售 Q代表季度，如全自动生产线要安装3个季度，第4个季度才能开始生产四、企业运营规则生产线安装周期1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售残出售残出售残出售残值值值值手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动10 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动15M3Q1Q1Q2M1M/年年3M柔性线柔性线20M4Q1Q无无无无1M/年年
20、4M柔性线全自动半自动安装周期，不同生产线不一样P38第36页/共97页厂房40MP1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q1Q全自动四、企业运营规则生产线投入盘上操作如果要建一条全自动新生产线，先到老师处拿一个全自动的纸牌1Q全自动将全自动的纸牌翻到反面，放上空桶全自动生产线买价15M，安装周期3Q投入为每季5M/Q当3个季度15M投完后，将装有15M的桶，移到生产线前面的净值处1Q全自动将生产线纸牌反过来，第4季度可以开始生产产品15M15MP39第37页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售 Q代表季度，3Q指3个季度生产一个产品，第4个季度产品
21、才能下线四、企业运营规则生产线生产周期1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售残出售残出售残出售残值值值值手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动10 M 2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动15M 3Q1Q1Q2M1M/年年3M柔性线柔性线20M 4Q1Q无无无无1M/年年4M柔性线全自动半自动生产周期，不同生产线不一样P40第38页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售转产
22、周期指生产线原生产P1产品，改为生产P2产品，所需要的时间四、企业运营规则生产线转产周期1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售出售出售出售残值残值残值残值手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动10 M 2Q2Q1Q1M 1M/年年2M全自动全自动15M 3Q1Q1Q2M 1M/年年3M柔性线柔性线20M 4Q1Q无无无无1M/年年4M柔性线全自动半自动转产周期，不同生产线不一样P41第3
23、9页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售 转产费指生产线原生产P1产品，改为生产P2产品，所需要投入的费用。四、企业运营规则生产线转产周期1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售出售出售出售残值残值残值残值手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动10 M 2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动15M 3Q1Q1Q2M1M/年年3M柔性线柔性线20M 4Q1Q无无无无1M/年年4
24、M柔性线全自动半自动转产费，不同生产线不一样P42第40页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售 无论是否生产产品，只要建成的生产线，每年必须付1M维护费。四、企业运营规则生产线维护费用1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护费用费用出售出售出售出售残值残值残值残值手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动10 M 2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动15M 3Q1Q1Q2M1M/年年3M柔
25、性线柔性线20M 4Q1Q无无无无1M/年年4M柔性线全自动半自动只要生产线建成每年需付1M维护费维护费：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；P43第41页/共97页5 5、生产线购买、转产与维护、出售 无论生产线建成多少年，出售时一律按残值价出售。四、企业运营规则生产线出售价格1Q1Q1Q2Q手工线1Q2Q3Q生产线生产线购买购买购买购买价格价格价格价格安装安装安装安装周期周期周期周期生产生产生产生产周期周期周期周期转产转产转产转产周期周期周期周期总转总转总转总转产费产费产费产费维护维护维护维护费用费用费用费用出售出售残值残值手工线手工线5 M无无3Q无无无无 1M/年年1M半自
26、动半自动10 M 2Q2Q1Q1M 1M/年年2M全自动全自动15M 3Q1Q1Q2M 1M/年年3M柔性线柔性线20M 4Q1Q无无无无 1M/年年4M柔性线全自动半自动生产线出售，按残值价卖出P44第42页/共97页四、企业运营规则产品生产P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q厂房40MP1在制品8M(4个)下一季度4号线产品也将下线￥现金但有2个R1库存原料可保证生产开始下一批生产生产线上的产品每季度向前移动一季购买2个R1原材料入库由于R1原材料要提前一季度采购1号线要提前一季度采购原料下一季度2号线产品将下线因此要提前2季度订1个R1原材料P45
27、第43页/共97页6 6、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上 四、企业运营规则产品生产与原材料采购R1、R2订购必须提前一个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。P2P1P3P4P2P1P3P4用空桶代表原材料订货，1个空桶代表1个原材料订货将空桶每季度向前移动1次，用币将R1、R2买原材料入库。将空桶向前移动1季度，R3、R4把空桶移到在途处。为保证生产连续进行，再用空桶进行原材料提前订货库存的R1、R2原材料要上线生产。将空桶每季度向前移动1次，把R1、R2、R3、R4空桶购进原材料入库。将R
28、3、R4订货空桶向前移动1季度，移到在途处。再用空桶下4个原材料订货订单P46第44页/共97页四、企业运营规则一产品生产上线操作实例厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费,各条生产线生产产品的加工费均为1M。各生产线不能同时生产两个产品空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品各产品加工费均为1M。（灰色放在最上面）P47第45页/共97页四、企业运营规则一产品生产停工待料实例停工待料上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3
29、Q2Q1Q1Q2Q全自动1Q1QR3R4厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自动1Q1Q厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自动1Q1QR3R4厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自动1Q1QR3R4厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q全自动1Q厂房40MP1产品P2产品P3产品P4产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2QR3R4R3R4P1产品P2产品R4R3R1半自动、全自动产品下线后，由于没有原材料，或者原材料订货提前期未算准，生产线必
30、须停产。等下一季度原材料到货后，才能生产。或者紧急采购，用2倍的价格购买原材料，来保证生产。1Q全自动1QP48第46页/共97页9 9、融资贷款与资金贴现四、企业运营规则融资贷款与资金贴现贷款类型贷款类型贷款贷款时间时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式长期贷款长期贷款每年每年年初年初长短贷之和不长短贷之和不超过上年权益超过上年权益的的3 3倍倍已贷款已贷款数数10%10%年初付息，年初付息，到期还本到期还本短期贷款短期贷款每季每季度初度初5%5%到期一次到期一次还本、付息还本、付息长期贷款短期贷款P49第47页/共97页9 9、融资贷款与资金贴现四、企业运营规则融资贷款与资金贴现贷款
31、类型贷款类型贷款贷款时间时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式长期贷款长期贷款每年每年年初年初长短贷之和不长短贷之和不超过上年权益超过上年权益的的3 3倍倍减减已贷款已贷款数数10%10%年初付息，年初付息，到期还本到期还本短期贷款短期贷款每季每季度初度初5%5%到期一次到期一次还本、付息还本、付息长期贷款 长期贷款最长期限为5年，每年需付利息10%，不足1年的按1年计息。长期贷款只能是20（电子沙盘是10）的倍数。P50第48页/共97页9 9、融资贷款长期贷款的盘上操作四、企业运营规则融资贷款与资金贴现用空桶表示贷款，每个空桶代表20M每个红色长方块代表一年，长期贷款每年向现金方向处
32、移动一年20M20M20M20M20M20M当长期贷款移动到最后一年FY1出来时，就要还款现金处利息每移动一次，每桶需付2个利息。无论是否还款，长贷每桶要每年支付2个利息（10%），2桶共4M利息P51第49页/共97页9 9、融资贷款与资金贴现四、企业运营规则融资贷款与资金贴现贷款类型贷款类型贷款贷款时间时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式长期贷款长期贷款每年每年年初年初长短贷之和不长短贷之和不超过上年权益超过上年权益的的3 3倍倍减减已贷款已贷款数数10%10%年初付息，年初付息，到期还本到期还本短期贷款短期贷款每季每季度初度初5%5%到期一次到期一次还本、付息还本、付息短期贷款短
33、期贷款到期时还本、付息5%，不足1年的按1年计息。短期贷款只能是20的倍数。P52第50页/共97页9 9、融资贷款短期贷款的盘上操作四、企业运营规则融资贷款与资金贴现也用空桶表示贷款，每个空桶代表20M每个橙色长方块代表一季，短期贷款每季向现金方向处，移动一季Q20M20M当短期贷款移动到最后一季移出来时，就要还款现金处20M20M20M未移动出来的短期贷款，只移动不用付利息利息还款时每桶要支付1M个利息（5%）P53第51页/共97页9 9、融资贷款应收款的盘上操作四、企业运营规则融资贷款与资金贴现应收款每季度向现金方向移动1次每个黄长方块代表一季现金处20M20M应收款移动出来时，才登记
34、收到现金数额20M20MP54第52页/共97页9 9、融资贷款与资金贴现四、企业运营规则融资贷款与资金贴现贷款类型贷款类型贷款贷款时间时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式资金贴现资金贴现任何任何时间时间1 1期期2 2期贴息期贴息10%10%，3 3期期4 4期贴息期贴息12.5%12.5%（向上取整）（向上取整）库存拍卖库存拍卖 产品产品100%100%，原料，原料80%80%（向下取整）（向下取整）资金贴现P55第53页/共97页9 9、融资贷款资金贴现的盘上操作四、企业运营规则融资贷款与资金贴现现金处20M20M20M20M应收款36M1、2期应收款360.1=3.6M,向上取
35、整贴息=4M贴 现现金32M利息4M贴现得到能用现金32M贴息贴现付利息4M从被贴现的应收款中拿取。P56第54页/共97页9 9、融资贷款与资金贴现四、企业运营规则融资贷款与资金贴现贷款类型贷款类型贷款贷款时间时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式资金贴现资金贴现任何任何时间时间1 1期期2 2期贴息期贴息10%10%，3 3期期4 4期贴息期贴息12.5%12.5%（向上取整）（向上取整）库存拍卖库存拍卖 产品成本产品成本100%100%，原料，原料80%80%（向下取整）（向下取整）库存拍卖P57第55页/共97页四、企业运营规则库存拍卖P2P2P2P2原材料出售价=原价0.8（向
36、下取整）R3原材料出售价=8M0.8=6.4=6M（向下取整）产品出售价=成本价，1个P2=3M，4 个P2=12MP58第56页/共97页四、企业运营规则综合费计算综合费用处P59第57页/共97页1010、综合费用与折旧、税金（综合费计算）综合费为：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。四、企业运营规则综合费计算折旧维修费管理费转产费租金广告费其他税金市场开拓产品研发ISO认证贴息利息P60第58页/共97页1010、综合费用与折旧、税金（折旧计算）折旧：设备折旧采用平均年限法：买价/5，剩余到残值时不再计提折旧四、企业运营规则折
37、旧计算维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证贴息利息P61第59页/共97页四、企业运营规则设备折旧提取的操作厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1产品P1产品折旧从生产线前面的“生产线净值”处提取不是从现金处拿！P62第60页/共97页1010、综合费用与折旧、税金（税金计算）税金：每年所得税计入应付税金，当年不支付现金，在下一年初用现金交纳。四、企业运营规则税金计算操作维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证贴息利息P63第61页/共97页五、企业竞
38、争模拟起始年起始年P64第62页/共97页本表由销售经理填写五、实际模拟训练 1、销售会议完成后订单号订单号市场市场产品产品数量数量账期账期销售额销售额成本成本毛利毛利 请将市场订单登记在本表中（销售经理填写）P1产品每一个成本是2M，6个P1产品的成本应该是12MLP1-1/6本地P162Q3212其它产品的成本：P2产品每个是3MP3产品每个是4MP4产品每个是5M20毛利=销售额成本=3212=20P65产品成本：P1=2 P2=3 P3=4 P4=5第63页/共97页3、填写商品核算统计表五、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利6321220由营销主管填写本表由销售经理填
39、写P6663212208603228产品成本：P1=2 P2=3 P3=4 P4=5后几年还有其它产品，合计数不一样，要形成填此表的习惯。第64页/共97页五、企业竞争模拟下面由下面由CEOCEO填写填写并指挥大家操作并指挥大家操作P67第65页/共97页按顺序执行下列操作。空格内：收入、按顺序执行下列操作。空格内：收入、支出（红支出（红色）色）填数字，填数字，已进行的工作，已进行的工作，未进行的工作未进行的工作1新年度规划会议新年度规划会议2参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单（这里登记广告费）（这里登记广告费）3制定新年度计划制定新年度计划4支付应付税支付应付税2、每年运行流程（
40、1）五、企业竞争模拟 起始年 （CEO填写并指挥大家操作）1从现金里拿1M放到综合费用的广告处 1从现金里拿1M放到综合费用的税金处P68第66页/共97页2起始年第起始年第1季度季度3制定新年度计划制定新年度计划4支付应付税金支付应付税金5申请长期贷款申请长期贷款/更新长期贷款更新长期贷款/还本还本/支付长期贷款利息支付长期贷款利息 6季初现金盘点季初现金盘点7申请短期贷款申请短期贷款/更新短贷更新短贷/归还归还短期贷款短期贷款/支付短贷利息支付短贷利息2、每年运行流程（2）五、企业竞争模拟 11414去年现金20-1-1-4=14注意与盘面实际现金一致年初：申请长期贷款/还款/付利息，在这
41、里登记金额原设有40M长期贷款，将两个空桶向现金方向移动1年长期贷款利息10%，在这里同时需付4M利息从现金处拿4个灰币放到综合费用的利息处P69第67页/共97页7申请短期贷款申请短期贷款/更新短贷更新短贷/归归还短贷还短贷/支付短贷利息支付短贷利息8 原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单9 更新生产更新生产/完工入库完工入库10 开始下一批生产开始下一批生产 11 下原料订单下原料订单12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产2、每年运行流程（3）五、企业竞争模拟2将RI原料订单处的2个空桶拿出来，从现金里拿2个币，到老师处买2个R1的原料，放到R1
42、原材料库，并登记支出2 拿1个空桶放到盘上黄色R1订单处，表示已提前一季度订了1个R1的原料将每条生产线上的在制品P1，向前移动一季度，第3条线完工下线的P1产品，放到P1产品库 如果要建新的生产线，在此栏记录每季投资的资金数。向第3条空生产线上一个RI原料，同时从现金中付一个加工费，并在此栏记录每次加工费的数量。1P70第68页/共97页12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生生产线转产产线转产13 更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现14 出售厂房出售厂房15向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成出售成品品16 按订单交货按订单交货17 产品研发投资产品研发投资1
43、8 支付行政管理费支付行政管理费2、每年运行流程（4）五、企业竞争模拟将15M的应收款从第三期移动到第二期。开发P2/P3/P4新产品，每季度的投入，在这里记录投资金额。每季度1M1将订单产品数量与库存产品相比，够数量的产品尽早交货，以争取早获现金使用。P71第69页/共97页2、每年运行流程（5）五、企业竞争模拟19 其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记20 支付设备维护费支付设备维护费21 支付租金支付租金/购买厂房购买厂房22 计提折旧计提折旧23 新市场开拓投资新市场开拓投资24 ISOISO认证投资认证投资P72第70页/共97页2、每年运行流程（6）五、企业竞争模拟23 新市场
44、开拓投资新市场开拓投资24 ISOISO认证投资认证投资25 结账结账26 本季现金收入合计本季现金收入合计27 本季现金支出合计本季现金支出合计28 期末现金对账期末现金对账04本季支出从季初现金14以下计算：买材料2M，加工费1M，行政管理费1M，共4M。季末现金：季初14+0 4=10注意与盘面实际所剩现金一致10本季没有现金收入：0P73第71页/共97页起始年第起始年第2 2季度季度3制定新年度计划制定新年度计划4支付应付税金支付应付税金5申请长期贷款申请长期贷款/更新长期贷款更新长期贷款/还本还本/支付长期贷款利息支付长期贷款利息 6季初现金盘点季初现金盘点7申请短期贷款申请短期贷
45、款/更新短贷更新短贷/归还归还短期贷款短期贷款/支付短贷利息支付短贷利息2、每年运行流程（7）五、企业竞争模拟 11441每季：可申请短期贷款/还款/付利息，在这里登记金额把第1季度期末现金10记到第2季度季初现金10P74第72页/共97页7申请短期贷款申请短期贷款/更新短贷更新短贷/归归还短贷还短贷/支付短贷利息支付短贷利息8 原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单9 更新生产更新生产/完工入库完工入库10 开始下一批生产开始下一批生产 11 下原料订单下原料订单12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产2、每年运行流程（8）五、企业竞争模拟2 1将R
46、I原料订单处的1个空桶拿出来，从现金里拿1个币，到老师处买1个R1的原料，放到R1原材料库，并登记支出11将每条生产线上的在制品P1，向前移动一季度，完工下线的2个P1产品，放到P1产品库 向第2、4条空生产线上各上1个RI原料，同时各付个加工费，并在此栏记录共2个加工费。2拿2个空桶放到盘上黄色R1订单处，表示已提前一季度订了2个R1的原料 P75第73页/共97页12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生生产线转产产线转产13 更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现14 出售厂房出售厂房15向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成出售成品品16 按订单交货按订单交货17
47、 产品研发投资产品研发投资18 支付行政管理费支付行政管理费2、每年运行流程（9）五、企业竞争模拟将15M的应收款从第二期移动到第一期。每季度1M1 6个P1订单产品数量与库存7个产品，正好可以交货，拿订单和6个产品，卖到老师处。操作完后记。卖产品得到32M现金，按订单上的帐期2Q，放到应收款的二期处。1P76第74页/共97页2、每年运行流程（10）五、企业竞争模拟19 其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记20 支付设备维护费支付设备维护费21 支付租金支付租金/购买厂房购买厂房22 计提折旧计提折旧23 新市场开拓投资新市场开拓投资24 ISOISO认证投资认证投资P77第75页/共9
48、7页2、每年运行流程（11）五、企业竞争模拟23 新市场开拓投资新市场开拓投资24 ISOISO认证投资认证投资25 结账结账26 本季现金收入合计本季现金收入合计27 本季现金支出合计本季现金支出合计28 期末现金对账期末现金对账04季末现金：季初10+0 4=6注意与盘面实际所剩现金一致10本季没有现金收入：00本季支出从季初现金10以下计算：买材料1M，加工费2M，行政管理费1M，共4M。46P78第76页/共97页起始年第起始年第3 3季度季度3制定新年度计划制定新年度计划4支付应付税金支付应付税金5申请长期贷款申请长期贷款/更新长期贷款更新长期贷款/还本还本/支付长期贷款利息支付长期
49、贷款利息 6季初现金盘点季初现金盘点7申请短期贷款申请短期贷款/更新短贷更新短贷/归还归还短期贷款短期贷款/支付短贷利息支付短贷利息2、每年运行流程（12）五、企业竞争模拟 11441如已借短期贷款在这里每季向现金方向移动1次，并记106P79把第2季度期末现金6记到第3季度季初现金10第77页/共97页7申请短期贷款申请短期贷款/更新短贷更新短贷/归归还短贷还短贷/支付短贷利息支付短贷利息8 原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单9 更新生产更新生产/完工入库完工入库10 开始下一批生产开始下一批生产 11 下原料订单下原料订单12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产
50、线转产生产线转产2、每年运行流程（13）五、企业竞争模拟2 1将RI原料订单处的2个空桶拿出来，从现金里拿2个币，到老师处买2个R1的原料，放到R1原材料库，并登记支出21将每条生产线上的在制品P1，向前移动一季度，完工下线的1个P1产品，放到P1产品库 向第1条空生产线上各上1个RI原料，同时各付1个加工费，并在此栏记录加工费1。2拿1个空桶放到盘上黄色R1订单处，表示已提前一季度订了1个R1的原料 2 1 P80第78页/共97页12投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生生产线转产产线转产13 更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现14 出售厂房出售厂房15向其他企业购买成