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1、课程安排一、组织准备工作一、组织准备工作二、模拟企业概况二、模拟企业概况三、初始状态设定三、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练四、企业运营规则四、企业运营规则第1页/共29页生产中心营销与规划中心物流中心财务中心制造业运营流程一、组织准备工作2 2、职能定位、职能定位营销总监总裁CEO运营总监财务总监财务助理采购总监第2页/共29页二、模拟企业概况公司发展与股东期望公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，
2、认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段,获取更多的利润。获取更多的利润。第3页/共29页三、初始状态设定P1M1个资 金产品/在制品P
3、2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单第4页/共29页三、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q第5页/共29页三、初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个)第6页/共29页 三、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M第7页/共29页金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利支付利息前利润润=8财务收入/支出+/-4额外收入
4、/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合流动资产合计计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合固定资产合计计=53所有者权益合所有者权益合计计=64总资产总资产=105负债负债+权益权益=105利润表利润表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果三、模拟
5、企业概况第8页/共29页 三、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场第9页/共29页国际国际本地区域亚洲亚洲国内四、企业运营规则1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年第10页/共29页四、企业运营规则2
6、2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按第11页/共29页4 P34 P3 8M/8M/个个=32M=32M帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场2 P32 P
7、3 8.5M/8.5M/个个=17M=17M帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/7.6M/个个=23 M=23 M帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/9 M/个个=18 M=18 M帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P
8、41第四年-C 组（本地）1第四年-A 组（本地）1第四年-B 组（本地）3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以P3P3为例）为例）32+17231834+22第12页/共29页四、企业运营规则4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧第13页/共29页5 5、生产线购买、转产与维护、
9、出售、生产线购买、转产与维护、出售生产线生产线生产线生产线购买价购买价购买价购买价格格格格安装周安装周安装周安装周期期期期生产周生产周生产周生产周期期期期转产周转产周转产周转产周期期期期转产费转产费转产费转产费用用用用维护费维护费维护费维护费用用用用出售残出售残出售残出售残值值值值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线
10、转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；四、企业运营规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。第14页/
11、共29页6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品四、企业运营规则第15页/共29页上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2为例）为例）R1原料库R2原料库现金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”空生产线才能上线生产，一条
12、生产线只能生产一个产品第16页/共29页7 7、产品研发、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发第17页/共29页8 8、市场开发和、市场开发和ISOISO认证认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准
13、入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年ISO1400ISO14000 01M/年=2年ISO9000ISO9000所需投资建立时间管理体系管理体系四、企业运营规则市场区 域 国 内 亚 洲 国 际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入第18页/共29页9 9、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年
14、，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末 权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还年底付息，到期还本本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初 权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付到期一次还本、付息息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、付到期
15、一次还本、付息息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款视应收款额额1:6变现时贴息变现时贴息四、企业运营规则贷款只能是20的倍数第19页/共29页1010、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企业运营规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证第20页/
16、共29页五、企业竞争模拟起始年第21页/共29页新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新获得新贷款贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/出售出售原材料原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房
17、出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成出售成品品 2 2、每年运行流程、每年运行流程五、企业竞争模拟按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申申请长期贷款请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账1 第22页/共29页五、实际模拟训练订单号XXX市场本地产品 P1数量 6账期 2Q销售额成本
18、毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写第23页/共29页新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新获得新贷款贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/出售出售原材料原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/
19、应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成出售成品品 18 2 1 10 1 22 1 32 2 2、每年运行流程、每年运行流程 五、企业竞争模拟1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申申请长期贷款请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 (4)1
20、 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 第24页/共29页3 3、填写商品核算统计表五、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020第25页/共29页4 4、填写费用明细表五、企业竞争模拟项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9第26页/共29页上年上年本本年年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44
21、支付利息前支付利息前利润利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初本年本年负债负债+权益权益年初年初 本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产流动资产合计合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产固定资产合计合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+权益权益=105107损益表损益表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万五、实际模拟训练第27页/共29页五、实际模拟训练请做好准备 现在由你们经营第28页/共29页谢谢您的观看！第29页/共29页