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1、我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物用友用友ERPERP沙盘模拟沙盘模拟我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物一、简介一、简介一、简介一、简介我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物第一代沙盘采用物理沙盘，手工操作。 第二代沙盘采用物理沙盘加execl表操作模式,也有采用参数设置纯电子沙盘。棋盘类沙盘和软
2、件模拟类沙盘结合的第三代企业经营管理沙盘系统。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物起源于美国哈佛大学起源于美国哈佛大学的的MBA 教学教学游戏教学游戏教学知识性、趣味性、对知识性、趣味性、对抗性抗性我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐
3、怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物生产中心生产中心营营销销与与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物总经理总经理财务主管财务主管营销主管营销主管生产主管生产主管供应主管供应主管我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我
4、也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物首席执行官（首席执行官（CEO）制定企业发展战略规划制定企业发展战略规划带领团队共同决定企业决策带领团队共同决定企业决策审核财务状况审核财务状况听取企业盈利（亏损）状况听取企业盈利（亏损）状况我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物营销总监（营销总监（CSO）开拓市场：稳定企业现有市场；积极开拓市场：稳定企业现有市
5、场；积极拓展新市场拓展新市场销售管理：销售管理：预测市场制定销售计划；预测市场制定销售计划；合理投放广告；合理投放广告；根据企业生产能力取得匹配的客根据企业生产能力取得匹配的客户订单；户订单；沟通生产部门按时交货；沟通生产部门按时交货；监督货款的回收。监督货款的回收。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物生产总监生产总监计划的制订者和决策者，生产过程的监控者计划的制订者和决策者，生产过程的监控者负责企业生产管理工作负责企业生产管理工作协调完成生产计划，维持生产成本协调完成生产计划，维持生产成本落实
6、生产计划和能源的调度落实生产计划和能源的调度保持生产正常运行，及时交货保持生产正常运行，及时交货组织新产品研发，扩充改进生产设备组织新产品研发，扩充改进生产设备做好生产车间的现场管理做好生产车间的现场管理我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物采购主管采购主管编制并实施采购供应计划编制并实施采购供应计划分析物资供应渠道和市场变化分析物资供应渠道和市场变化为企业做好后勤保障为企业做好后勤保障我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有
7、错：表里边有一个活的生物财务总监（财务总监（CFO）筹集和管理资金筹集和管理资金做好现金预算，管好用好资金做好现金预算，管好用好资金支付各项费用，核算成本支付各项费用，核算成本按时报送财务报表，做好财务分析按时报送财务报表，做好财务分析我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物财务助理财务助理日常现金收支管理日常现金收支管理定期审核企业经营状况定期审核企业经营状况核算企业经营成果核算企业经营成果制定预算制定预算对成本数据进行分类和对成本数据进行分类和分析分析我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什
8、么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物商业间谍商业间谍监控竞争对手的情况监控竞争对手的情况明确竞争对手的动向明确竞争对手的动向提示：对于由实践经验的受训者来提示：对于由实践经验的受训者来说，可以选择与实际任职不同的职说，可以选择与实际任职不同的职位，以体验换位思考。在课程进行位，以体验换位思考。在课程进行的不同阶段，也可以互换角色，以的不同阶段，也可以互换角色，以熟悉不同职位的工作及流程。熟悉不同职位的工作及流程。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个
9、活的生物信息主管信息主管提供涉及到信息资源的各提供涉及到信息资源的各种决策信息种决策信息跟踪、掌握先进信息技术跟踪、掌握先进信息技术对企业业务影响的动态对企业业务影响的动态我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状
10、态良好。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在
11、制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物P1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在
12、这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物金额金额销售收入+36直接成本-14毛利毛利=22综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工
13、程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。企业目前在
14、本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持, 否则视为放弃了该市场。否则视为放弃了该市场。1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订
15、单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单； 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到订单。能分得到订单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商
16、业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年 -C 组（本地）组（本地）1第四年第四年 -A 组（本地）组（本地）1第四年第四年 -B 组（本地）组（本地）32+ 17231834+ 22我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房
17、30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线 年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物5 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，所有生产线都能生产所有产品，所需
18、支付的加工费相同，1M/产品。产品。转产：转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；购买：购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年在建的生
19、产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。其他）。折旧：折旧：每年按生产线净值的每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什
20、么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个订购必须提前一个季度订货；季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。订购必须提前两个季度订货。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生
21、产产品的加工费均为线生产产品的加工费均为1M。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”原材料在生产线上无产品时才能上线生产，原材料在生产线上无产品时才能上线生产，一条生产线同一时间只能生产一个产品。一条生产线同一时间只能生产一个产品。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？
22、但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资后方可接单生产。但只有完成投资后方可接单生产。研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品生产资格证。研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18MP2研发P3研发P4研发我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一
23、个活的生物市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取用到指导教师处领取市场准入证市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M
24、/年=3年年1M/年=2年年所需投资所需投资建立时间建立时间市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出每7M需交
25、1M的贴现费。每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息贷款只能是20的倍数。我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物综合费用：综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金
26、等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。 税金：税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美
27、丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制
28、定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 2 0 11 0 24 1
29、32 1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 4 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1132 1524 12 32 44 1 0 0 起始年说明起始年说明 1 1、不进行任何贷款、不进行任何贷款 2 2、
30、不投资新的生产线、不投资新的生产线 3 3、不进行产品研发、不进行产品研发 4 4、不购买新厂房、不购买新厂房 5 5、不开拓新市场、不开拓新市场 6 6、不进行、不进行ISOISO认证认证 7 7、每季度下、每季度下 1 1个个R1R1原料的采购订单原料的采购订单 8 8、生产持续进行、生产持续进行我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？
31、但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计9我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-
32、税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204444长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+30 01年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万我吓了一跳
33、，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物时时间间要要求求我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物第一年：感性认识第一年：感性认识我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物银行股东产品产品未
34、分配利润未分配利润政府资产资产资本资本关注关注 !我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物开开拓拓市市场场u 扩大市场范围扩大市场范围u 进行品牌认证进行品牌认证u 合理广告投入合理广告投入u 研制新的产品研制新的产品u 研究竞争对手研究竞争对手u 盈亏平衡分析盈亏平衡分析增增加加品品种种u 改进生产装置改进生产装置u 增加新生产线增加新生产线u 研究生产组织研究生产组织扩扩大大产产能能我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错
35、：表里边有一个活的生物u 广告开拓费用广告开拓费用u 租金维护费用租金维护费用u 行政管理费用行政管理费用u 分摊利息贴现分摊利息贴现可可变变成成本本u 收益大的市场收益大的市场u 赢利大的产品赢利大的产品u 竞争对手分析竞争对手分析增增加加毛毛利利u 原材料费用原材料费用u 加工费用加工费用u 生产组织生产组织直直接接成成本本我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物流动流动资产资产固定固定资产资产股东股东权益权益短期短期负债负债长期长期负债负债销销售售净利润净利润税税 金金利利 息息折折 旧旧费费
36、 用用直接直接成本成本负债经营合理吗？负债经营合理吗？ UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate项目ABC财务杠杆123123123自有资金600400200A=1长期借款200400B=1.5长期资金总额600600600C=3息税前利润607242607242607242减：利息费用202020404040税前利润60724240522220322自有资金利润10%12%7%10%13%5.5%10%16%1%假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加假设
37、其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？，情况如何？假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？，情况又如何？用他人的钱去赚钱用他人的钱去赚钱我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物直接成本直接成本综合费用与折旧综合费用与折旧利息与税金利息与税金所有者权益所有者权益总负债总负债总资产总资产固定资产固定资产流动资产流动资产存货存货速动资产速动资产我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢
38、？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物第二年：理性思考第二年：理性思考我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物呼吸系统呼吸系统排泄系统排泄系统咀嚼系统咀嚼系统生殖系统生殖系统消消化化系系统统循环系统循环系统。系统。系统血血液液系系统统物物流流系系统统采购库存采购库存生产运输生产运输制造委外制造委外研发销售研发销售信信息息系系统统预测预算预测预算决策管理决策管理规划计划规划计划资资金金系系统统应收应付应收应付税务利息税务利息资金贷款资金贷款思维系统思维系统视觉系统视觉系统神神经经
39、系系统统我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物目标评价目标评价财务运作财务运作预算控制预算控制目标运作目标运作筹资规模筹资规模筹资方案筹资方案量化目标量化目标确认产品确认产品分析市场分析市场我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物用手工线生产用手工线生产 P4P4 产品合理吗？产品合理吗？用柔性线生产用柔性线生产 P1P1 产品合理吗？产品合理吗？ 效益效益直接成本直接成本 效益效益市场开拓市场开拓 效
40、益效益研发投入研发投入 效益效益广告投入广告投入 效益效益 全成本全成本我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物成本太高？成本太高？销售不足？销售不足？利润不利润不足！足！ 市场细分？市场细分？ 竞争能力？竞争能力？ 行业空间？行业空间？ 内部改进？内部改进？ 对外合作？对外合作？加大市场投入加大市场投入快速改进快速改进确定合作伙伴确定合作伙伴重新定位重新定位行业调整行业调整收入收入增加增加成本成本降低降低控制成本控制成本 生产效率最优吗？生产效率最优吗？ 资金成本合理吗？资金成本合理吗？ 市场投入
41、合理吗？市场投入合理吗？不充分不充分不够大不够大不够强不够强没可能没可能没可能没可能有可能有可能 成功成功不不成成功功有可能有可能成功成功不不成成功功充分充分够大够大够强够强是是是是否否我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物第三年：科学管理第三年：科学管理我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物发达国家发达国家中国现状中国现状中国未来中国未来20%80%80%20%50%50%科科学学艺术艺术突发性突发
42、性创造性创造性难量化难量化系统性系统性可复制可复制可学习可学习今天的问题来自昨天的解决方案今天的问题来自昨天的解决方案盲目乐观盲目乐观自知之明自知之明随心所欲随心所欲胸有成竹胸有成竹无无知知识识有有知知识识不知道不知道知道知道我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物-100102030405060708012345678年份P1P2P3P4需求需求时间时间国际国际亚洲亚洲国内国内区域区域本地本地总体总体我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证
43、实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物细细分分市市场场目目标标市市场场选选择择u 机会与实力的匹配机会与实力的匹配u 进入与退出的依据进入与退出的依据u 市场优先级的选择市场优先级的选择u 描述竞争对手条件描述竞争对手条件企企业业规规划划目目的的工工具具u 确定确定 4P 4P 策略的依据策略的依据u 指引销售队伍的方向指引销售队伍的方向u 分配资源的参考标准分配资源的参考标准u 把握市场趋势的关键把握市场趋势的关键市市场场营营销销地理地理时间时间产品产品我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物瘦狗
44、瘦狗-4-4金牛金牛-2-2问题问题-3-3明星明星-1-1市市场场增增长长率率毛利率毛利率P1P14 44 44 44 43 3P2P23 33 33 33 32 2P3P33 32 22 21 11 1P4P42 21 11 11 12 2我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物多多好好省省快快盟盟我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物u 体现销售计划的指导u 确定物料需求时间/数量/品种u 生产计
45、划/引导采购的制定u 控制采购/生产订单的下达u 控制供应商的按时到货u 控制库存物料的入库和出库制造业的通用公式制造业的通用公式ERP 解决方案解决方案产能计算产能计算市场要什么？市场要什么？卖什么？卖什么？买什么？买什么？做什么？做什么？我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物时时 间间1 12 23 34 45 56 6计划产出计划产出计划投入计划投入计划产出计划产出计划投入计划投入毛毛 需需 求求计划接收计划接收预计库存预计库存净净 需需 求求计划产出计划产出计划投入计划投入MPSMRPMR
46、PR2R2R3R3U1U1U2U2U3U3 2 2* *U4U4P3P3客户供应商101010101010300010101010101010101010101010101010101020202020202020201010101010020我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物u 管理管理发出定单、进行催货发出定单、进行催货u 物料真实需求的确定靠缺料表物料真实需求的确定靠缺料表u 按照过去的经验预测未来需求按照过去的经验预测未来需求u 定货点法的实质定货点法的实质补充库存补充库存u 要求保留
47、一定的安全库存储备要求保留一定的安全库存储备我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物第四年：全面预算第四年：全面预算我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物客户供应商资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化资金固化 资金固化资金固化我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个
48、活的生物现金流出现金流出现金流入现金流入营销中心营销中心我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性
49、和监管性理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理全面预算全面预算功能功能多层次多层次战略规划、业务计划、财务预算战略规划、业务计划、财务预算 多部门多部门销售部、生产部、采购部、行政销售部、生产部、采购部、行政 多类型多类型收入预算、费用预算、利润预算收入预算、费用预算、利润预算 全过程全过程预算编制、预算控制、预算分析预算编制、预算控制、预算分析 预算编制预算编制资源配置资源配置预算控制预算控制过程管理过程管理预算分析预算分析结果管理结果管理初创期初创期资本投资资本投资 成熟期成熟期成本预算成本预算成长期成长期销售预算销售预算
50、衰退期衰退期现金流量现金流量我吓了一跳，蝎子是多么丑恶和恐怖的东西，为什么把它放在这样一个美丽的世界里呢？但是我也感到愉快，证实我的猜测没有错：表里边有一个活的生物集团总部二级单位基层单位建立预算体系部署预算体系执行预算体系总预算二级预算基层预算预算执行控制预算执行控制预算执行控制预算执行分析预算执行分析预算执行分析下发预 算体系汇总上 报预算指 标汇总上 报结果上报 结果上报预 算指标下发预 算体系审 批审 批集团公司集团公司 全面控制监督业务的执行，防范经营风险 掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据 建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来 发挥成员企业的主观