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1、 企业内部规章制度模板企业内部规章制度制定规范(八篇)如何写企业内部规章制度模板(推举)一 第1条 目的 为了标准企业销售货款的回收治理工作，确保销售账款能准时收回，防止或削减企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 第2条 适用范围 适用于本企业销售货款的回收治理。 第3条 职责 1、销售部负责销售回款规划的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并催促销售部门准时催收应收款。 其次章 结算 第4条 信息沟通与反应 1. 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。 2.财务部进展查询和确认后将结果当日反应给销
2、售部门。 第5条 收据治理事项 1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项(转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等)要准时送交财务部出纳进展登记并开具收款收据。 2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清楚，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要准时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。 第6条 收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。 第三章 合同履行 第7条 销售部根据合同的要求，对有预付款的客户，应把握和掌握发货数量，以免造成应收款项与发货不符。 第8条 销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，
3、准时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。 第四章 未收款的治理 第9条 当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第10条 未收款处理程序 1.财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。 2.销售部将未收款明细表准时通知相应的销售业务员。 3.销售业务员将未收款未能按时收回的缘由、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理依据实际状况审核是否连续向该客户供货。 第11条 销售经理负责每月催促各销售业务员回收未收款。 第12条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行状况。 第五章 催收款的治理 第13条
4、 未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。 第14条 催收款的处理程序 1.销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能准时收回的缘由及对策，以书面的形式提交总经理批示。 2.货款经列为催收款后，销售经理就于5日内催促相关销售业务员收回货款。 第15条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。 第16条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1的利息进展扣款。 第17条 货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5的利息进展扣款。 第18条 货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售
5、业务员按每日2的利息进展扣款。 第六章 准呆账的治理 第19条 财务部应在以下情形消失时将货款列为准呆账。 1.客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 2.客户因其他债务受到法院查封，货款已无归还可能。 3.支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。 4.催收款迄今未能收回，且已停顿供货一个月以上者。 5.其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。 第20条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部帮助。 第21条 通过法律途径处理准呆账时，以法律参谋为主力，由销售部、财务部帮助。 第22条 财务部每月月初对应收款进展检查，根据准呆账的实际状况填写
6、坏账申请批复表报请财务部经理批准。 第七章 附则 第23条 本制度由销售部制定、解释和修改。 第24条 本制度经总经理签字后实施。 如何写企业内部规章制度模板(推举)二 各位领导、同志们： 大家好! 今日我怀着感动的心情，参与市分公司领导班子职位竞聘，不管是否胜利，我觉得都是我最大的幸运和机遇，这充分说明了各位领导、各位同志对我的期望、支持和关怀，这种时机对我来说是第一次也是最终一次，我想努力吧! 一、我的根本状况 本人叫，*年*月诞生在一个贫苦的农夫家庭，大学本科文化程度，中共党员，*年*月在地方组织推举下到部队服兵役，在部队期间由于个人努力、组织关怀，我从一名一般士兵成长起来，历任班长、排
7、长、连长、副营长，成为一名合格的军事指挥员，*年转业安排到中国人民保险公司 县支公司，在组织的信任和同志们的关怀支持下，先后担当股长、经理助理、副经理，*年*月任支公司经理、党组书记，*年选任*县政协常委。 二、我的竞聘优势 1、自身综合素养的优势。我有一颗忠于人保事业激情燃烧的心，鼓舞着我始终保持奋勉有为的精神状态，多年来，我始终从事着治理工作，无论是在部队或是地方，我都能以高度的事业心和责任感来严格要求自己，兢兢业业工作、堂堂正正做人，听从于工作、听从于全局，在不同的工作岗位上都做出了突出的奉献，在部队先后荣立个人三等功3次;所领导的连队被北京军区授予精神文明先进单位并记集体3等功1次;到
8、地方任公司一把手以来，个人先后受到各级嘉奖，被评为省分公司优秀党务工、先进个人，*年被*市政府授予五一劳动奖章，*年被授予优秀治理者奖章。支公司连续*年被授予*级文明单位，*级效劳质量奖，*诚信单位，*五一劳动文明班组，分公司先进单位、先进基层党组织，连续数年被县委、县政府评为目标考核一等奖，行风建立“二十强”单位等等。任职以来，公司无论从治理还是到业务进展，年年都有提高，险种构造调整特别合理，几年来带着*公司上缴利润近*万元。 我在不同的工作岗位上干出了肯定的成绩，受到各级领导、公司员工的全都好评和认可。 2、学习力量的优势。我在工作后仍旧坚持学习，积极参与各类学习和培训，不断提高自己的治理
9、水平和专业水平。长期的学习养成了我较强的自学力量，并能把学到的东西敏捷运用于日常治理工作之中，真正做到了学用结合。在抓好个人学习的同时，我以实际行动及带着全体员工参与各类学习、培训，即使工作再忙，只要是组织的培训，我都要求员工参与，并赐予肯定的自学嘉奖资金。现在，*公司*名正式员工，本科学历已达5人、大专*人、初中*人。 3、有丰富的工作经受。长期工作在基层展业一线，对基层工作有较深的了解和治理阅历，并能处理好各种实际问题，同时本着“以治理制度约束人，以政治思想鼓励人”的宗旨，公司制定了一系列规章制度。任职几年来，未发生任何违规和责任事故。 4、有较强的协调力量。不管是内部或外部消失的各种问题
10、都能很快的得到解决并有很好的结果，公关协调力量较强，与地方政府、各职能部门和保户之间的关系亲密。几年来，支公司业务年年有增长，市场份额稳居在90%以上，险种构造调整最合理化，车险业务占业务总量52%，非车险48%，每年都能不折不扣的完成上级公司下达的保费任务和利润指标。 三、竞聘后的设想 假如这次我未能竞聘胜利，说明我在某些方面还没有到达组织和群众的要求，但我将连续为人保进展做出自己应有的奉献。假如我能竞聘胜利，不仅是我人身追求、自我提高的表达也使我有时机进一步奉献人保事业，效劳他人。 我的详细工作设想是： 1、仔细学习，努力钻研业务，尽快进入角色。走上新的工作岗位，首先开展调查讨论、结合业务
11、进展实际，快速开展工作，要想当好一位领导，首先是要学会先做人后做事，虚心向老领导、有工作阅历的同志学习，翻开工作局面，提高工作的精确性，削减盲目性。 2、摆正位置，当好助手，积极推动观念创新和机制创新，当好总经理的助手，亲密联系群众的桥梁，做好参谋，从方方面面想细做细，关怀干部职工的疾苦，帮忙他们解决实际问题，做到常常交心、谈心，促进他们兴奋精神，投入工作。 作为副总经理，首先要摆正位置，正确处理好正职和其他副职的关系，既要敬重领导，顾全大局，又不能事事依靠、害怕盲从，唯唯诺诺。其次，根据分工，明确自身职责，坚持集体领导下的分工负责，制造性的开展工作。 3、当前在人保公司内部，要积极推动观念创
12、新和机制创新，树立“以人为本”的治理思想和“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念。作为来自基层经营单位的负责人，更要充分熟悉到人才的重要性，要提请总经理室关注员工的合理要求，为员工设计职业生涯，能让员工依据自身特点选择进展道路，要引导员工树立正确的市场观念和竞争观念，有市场才有富强，有竞争才有进步，但市场不信任眼泪，竞争不怜悯弱者。要将以产品为中心的推销观念转变到以客户为中心的营销观念上来，充分满意不同层次客户的共性化需求。要积极适应现代企业制度的要求，建立民主科学的决策机制、高效有序的运作机制、标准严格的监视约束机制和科学合理的鼓励机制，提高公司运行效率，降低公司运营本钱。 4、在仔细分析
13、*地区、*地区，乃至现状，找差距，找问题，就分管的工作制定出具体的规划，明确目标。在业务进展上，要抓住非车险业务进展，积极实施差异化的经营策略，大力进展以责任险为龙头的新险业务、以家财险为主体的分散性业务和以工程险为代表的高风险业务，重点抓好个体私营经济保险效劳和“第三领域”保险业务，为业务进展培育新的增长点。在营销治理上，要强化营销观念，制定市场营销的长远规划，加强营销队伍建立，加快营销方式创新，以适应保险进展的新形势。在“三个中心”建立上，要在现有组织架构的根底上，进一步发挥信息技术的支撑作用，简化内部流转程序，提高内部流转的自动化，提高工作效率，降低经营本钱，以适应保险经营的“微利”时代
14、。 5、实行措施，真抓实干，务求实效。作为一名副总经理，我肯定要仔细贯彻总经理室意图，深入实际，关注市场，依据市场变化准时实行措施，主动寻求对策，提高公司的反响力量和应变力量。二是要积极指导、协作和帮忙基层公司制定业务规划，确定展业重点，锁定展业目标，并要身体力行，协调、疏通有关工作环节，解决有关详细问题，营造良好的展业环境。三是建议设立“创新奖”，对在组织创新、业务创新、技术创新和治理创新上有突出奉献的干部员工，赐予肯定的精神和物质嘉奖。 6、亲密联系群众，严格要求自己。在新的工作岗位上，我要不断加强学习，坚固树立正确的人生观、价值观和权利观，依靠集体，尽职尽力，视权利为责任，视职位为效劳，
15、坚持廉洁奉公，奉献人保，努力做实践“三个代表”重要思想的楷模，锐意进取，开拓创新，做好总经理的参谋助手，将*公司的各项工作不断推向前进。 感谢! 如何写企业内部规章制度模板(推举)三 转瞬间已至20xx年岁末，进入公司至今，已有半年多的时间，回首20xx年的工作表现，虽存在些许的缺乏之处，但总体的付出，还是获得了不少收益，现就20xx年的工作状况，做简要总结： 1、工作表现： a、严于律己，在工作中，以制度、纪律标准自己的一切言行，严格遵守机关各项规章制度，敬重领导，团结同志，虚心慎重，主动承受来自各方面的意见，不断改良工作。能够严谨、细致、脚踏实地的完本钱职工作。 b、懂得事情轻重缓急，做事
16、较有条理。办公室是企业运转的一个重要枢纽部门，对企业内外的很多工作进展协调、沟通，做到上情下达，这就打算了办公室工作繁杂的特点。每天除了本职工作外，还常常有规划之外的事情需要临时处理，并且一般比拟紧急，让人不得不放心手头的工作先去解决。 c、工作中虽然获得了肯定的成绩，但不行避开的会发生错误，为了避开类似错误的再次发生，本人在日常工作中不断总结阅历。并积极向领导、同事请教、学习； d、大家能在同一公司上班并非易事。在日常工作中本人都能与同事相处融洽，同时也能够积极的协作及帮助其他部门完成工作； 2、工作收获： a、工作敏感度有所提高，能够较积极地向领导汇报工作进度与结果； b、工作适应力逐步增
17、加，对后期安排的工作，现已得心应手； 1、工作细心度仍有所欠缺；在日常工作中，时常有些工作由于不够细心，从而铺张时间或是再做一遍。信任在接下来的工作中，本人肯定会认真、认真、再认真来完成每项工作； 2、外来客人的接待和效劳不够热忱大方；做为办公室文员，做好接待工作是自己的本份工作。由于本人在这方面没有足够的阅历，每次接待都不能做得很好。在以后的接待工作中，力求能做到热忱周到，急躁细致。 会依据以上工作中存在的缺乏，不断改良，提高自我工作意识及工作效率，努力做好工作中的每一件事情！ 总的来说20xx年的工作是尽职尽责的，虽然亦存在着些许的缺乏，工作确实也不够饱和，时有不知道该干什么的感觉，但这一
18、切的一切信任也会随着20xx年的到来而逝去。特别感谢公司领导及同事们对我工作的支持与确定，信任20xx年的我，在行政文员这个岗位上会做得更好，发挥得更加精彩！为企业的明天尽一份力。更盼望通过公司全体员工的努力，可以把公司推向一个又一个的颠峰。 如何写企业内部规章制度模板(推举)四 新时代，党中心、国务院高度重视审计工作，习近平总书记、李克强总理屡次对审计工作做出重要指示，对建立健全审计制度、加强内部审计监视做出了重要部署。内部审计作为国有企业内部监视的中坚力气，如何加强对所属内部审计工作的指导监视和治理，如何构建集中统一、全面掩盖、权威高效的内部审计体系，进而提高自身政治站位，营造风清气正的政
19、治生态,保障企业持续安康良性进展，是当前内部审计治理值得思索和进一步讨论的重要课题。 国有企业当前内部审计的不利因素及影响 随着国有企业市场化步伐的不断加快和经济进展新常态的到来，一些国有企业内部审计工作中的不利影响因素也渐渐暴露出来，减弱了企业抵挡风险的力量，制约了企业的持续安康进展。这些问题亟待在经济新常态下加以有效破解和改良，以实现内部审计价值的不断提升，促进内部审计工作长足进展。 一是审计体系设立不标准。我国内部审计经受了20多年的探究与实践，对我国经济社会进展起到了重要作用。但在新形势下，国家相关内部审计相关法律法规还不够完善和健全，特殊是在内部审计体系建立上较为“自主”和“广泛”，
20、缺少“必需”和“刚性”的法律法规依据标准。审计署关于内部审计工作的规定（2023版）第四条，对内部审计工作领导体制、职责权限、人员配备上的规定是“结合本单位实际状况”，国资委公布关于进一步加强中心企业内部审计工作的通知文件（国资发评价202348号）对优化审计人员构造提出：“2023年年底前，中心企业专职内部审计人员数量占在岗职工人数原则上不低于千分之二，高风险行业、大型企业和国际化经营指数较高的企业要力争到达千分之三以上”，此文件对审计人员配备给出了明确的数字化标准，但也仅是在“原则”上。国家相关规定和指导意见均非必需和强制，也缺乏相应方面的检查督导，在“宽松”和“弹性”机制下，国有企业在执
21、行中也就存在了多样性。详细表现为：一是在内部审计机构设置中，有些企业将审计部门独立设置，有的则是与财务、纪检、监事会合署，甚至有的被并入到办公室；二是在组织机构隶属关系上归董事长、监事会主席、总经理、总会计师、纪委书记、副总经理领导等现象均不同存在；三是在审计委员会设立上，有的下设在董事会，有的下设在监事会，有的尚未设立审计委员会；四是审计人员配备数量没有必需标准，随便性较大，重视的单位配备人员多，不重视的或许仅设1人还是兼职。笔者认为国有企业内部审计体系建立的多样性，不利于标准内部审计行为，影响了国有企业内部审计的标准运作与进展。 二是领导重视程度不够。目前国有大型企业高层领导人员对审计工作
22、熟悉已有很大提升，但下属企业有些领导仍存在熟悉上的缺乏。主要表达在：一是重经济指标制造，轻风险防控监视意识。对制造经济指标的单位和部门高度重视，在人员力气和薪酬考核上极度倾斜；对审计风险防控监视意识较淡薄，认为每年聘请会计师事务所对本单位财务决算进展一次审计即可，没有必要在内部审计上下功夫。二是在审计问题和成果运用上熟悉有偏差。遇到内部审计提出的锋利问题，有时甚至当成给自己挑毛病、找麻烦、设阻碍，审计报告会搁置一边，导致问题得不到快速有效整改。三是人为将审计部门地位设定拉低。在人员编制、薪酬待遇和审计经费上考虑不多，审计部门在治理部门中被人为设定为二、三类部室，审计人员薪酬待遇低于财务等部门，
23、也存在审计机构负责人往往是由从财务或其他部门“退役”或“边缘化”领导担当的状况，审计人员在可以自主选择审计和财务岗位时，绝大多数会选择后者。四是未能分清审计问题的主体责任。当承受上级审计提出问题时，个别领导将问题产生的根源归结为内部审计部门，甚至消失质问：“怎么叫人审计出这么多问题？你们审计部怎么搞的？”主体责任未能分清，内部审计“背黑锅”，审计整改与责任追究落不到实处，前改后犯就见怪不怪了。长此以往使内部审计失去了应有的自觉性和自愿性。由于治理层对内部审计所供应的各种治理效劳缺乏足够的理解，没能充分熟悉到内部审计在推动现代企业制度中的重要作用，没能意识到内部审计在企业进展的内部掌握中，其根底
24、性、熟知性、常规性、连续性、随时性是外部会计师事务所难以替代的。实践证明：企业领导重视审计工作，关怀和支持审计工作，帮忙解决工作中的难题，那么内审工作存在的冲突就会迎刃而解，内审工作就会不断迈上新的台阶。 三是内审人员切身利益的牵制。内部审计隶属企业内部组织关系的特别性，打算其在行使职能上简单受其内部组织意识所左右，如企业最高决策意见会对审计职责的发挥产生影响。其主要缘由：一是内部审计机构设立、人员配备、人事任免、薪酬待遇以及考核奖惩等与企业亲密相关，致使内部审计机构和审计人员受企业内部各方面利益牵制，难以公正、客观地独立开展经济监视活动，尤其是牵扯到与领导利益有关的领域。二是内部审计在企业内
25、部提醒问题，往往引起被审计单位（部门）甚至是业务分管领导的内心“不满足”，由于内部审计缺少体制上的独立性和权威性，加之个人利益连带关系，使内部审计人员存在怕“得罪人”心理，担忧在职务晋升、绩效考核等切身利益方面受到不公待遇，因此会不同程度地使审计工作的价值实现和效果发挥受到影响，使审计职能发挥受到制约。 四是传统审计环境的制约。传统审计给人们留下的印象往往就是检查财务账簿，查看财务收支有无违反财经纪律等行为，假如审计一旦涉入除财务治理和会计核算范围以外的经营决策和治理事项，就会使被审计人觉得超出了审计范畴，甚至消失反感和“敌意”，导致审计环境受到影响。现代审计的方向是以注意经营治理风险防范为导
26、向，而经营决策事前无须审计参加掌握监视和经济鉴证评估，则是传统内部审计的极大漏洞和普遍现象。当前，内部审计监视多以事后为主，审计实施中难以把握原始信息依据，事前参加企业各项治理过程环节的掌握职能非常薄弱，消失问题也多是亡羊补牢，甚至已造成难以挽回的经济损失，严峻影响了内部审计作用的有效发挥。 五是内审人员复合型技能欠缺。审计是一种较高层次的监视活动，随着现代企业制度的不断完善，它不仅要求内部审计人员把握全面的财务会计学问，更重要的是能对企业经济事项做出正确的猜测并供应可行的决策依据保障，这就需要较高层次的具有复合型业务学问的审计人员。从主观上讲，目前国有企业内部审计人员构成中绝大局部人员是财务
27、会计专业，对财务会计的业务学问虽能胜任，但对企业生产、技术、质量、安全、环保、营销等多元化的治理学问与全方位实践却显得业务单一，内部审计所要求的全面型、复合型学问人才短缺，难以更高标准地满意内审工作要求，增大了审计风险；客观上由于内部审计的工作性质，查找和提出治理漏洞的地方多，“得罪人、待遇低、不受重视”是许多优秀人员不愿从事内部审计工作的主要缘由，人才因素的影响是高质量完成内部审计工作的最大障碍。 适应现代内部审计工作的应对策略 一是加强新时期党对内部审计的引领。2023年5月召开的中心审计委员会第一次会议，是我国审计事业进展的里程碑。习近平总书记发表重要讲话，提出组建中心审计委员会是加强党
28、对审计工作领导的重要举措。审计是党和国家监视体系的重要组成局部，要加强对全国审计工作的领导，加快形成审计工作全国一盘棋，要加强对内部审计工作的指导和监视，调动内部审计和社会审计力气，增加审计监视合力。2023年10月31日第十九届中心委员会第四次全体会议通过的中共中心关于坚持和完善中国特色社会主义制度、的推动国家治理体系和治理力量现代化若干重大问题的打算中再次将发挥审计监视作用列入决议，提出以党内监视为主导，推动各类监视有机贯穿、相互协调。国有企业内部审计是国家审计监视体系的重要一环和监视前沿，新时代内部审计工作就是要在党的领导下，适应新形势，提高政治站位，创新审计理念，拓宽审计视野，确保党和
29、国家大政方针得到全面贯彻落实，消退内部审计盲区，实现审计监视全掩盖。 二是完善内部审计体系顶层设计。审计监视是国家监视体系的重要组成局部。随着我国国有企业现代企业制度的建立与完善，内部审计体系建立应与时俱进，在法制化、制度化、正规化进程上不断加以完备。建议国家在审计监视体系层面，加快建立健全相关法律法规，出台更为详细的适应新形势下加强党和国家对国有企业内部审计治理的相关刚性指引，完备国家审计、社会审计、内部审计三个层面的顶层设计，构建审计全掩盖的有效机体；完善内部审计法律法规和制度依据，促进内部审计的独立性、权威性，形成国有企业内部审计体系建立标准化、制度化，使国有企业内部审计组织机构体系充分
30、得到健全与保障。同时，加强国家审计对内部审计工作的指导和监视，进一步理顺企业监事会、巡察巡察、法律、纪检等各种监视关系，形成监视合力，为党和国家及国有企业的安康进展发挥保驾护航作用。 三是审计作为是领导重视的前提。领导重视是内部审计工作得以推动和深化的重要因素，而审计作为又是能否博得领导重视的先决条件，两者关系既相辅相成又互为促进。促进好二者间的辩证统一关系，首先需要内部审计人员的艰辛付出，打铁必需自身硬，表达审计价值，一味依靠领导重视，而工作不能行之有效，也无法赢得领导的重视；其次，国有企业经营治理者应把内部审计视为现代企业治理体系的重要组成局部，它是企业安康进展的内在需要，也是经营决策及经
31、济运行环节不行缺少的卫士。因此在建立内部审计机构、选拔内部审计人员时应予以必要保障与支持，赐予内部审计有利的工作条件和工作待遇，吸引更多优秀人才从事内部审计工作，从根本上为内部审计持续作为注入动力。 四是强化内部审计独立性与权威性。内部审计作为企业监视治理的重要环节，其独立性与权威性必需予以充分表达。一是通过国家对内部审计治理层面的顶层设计，使内部审计独立性得到标准化加强，即在企业党组织、董事会下面设立审计委员会，内部审计机构受审计委员会隶属领导，对企业董事会（或者主要负责人）负责，摆脱与生产经营治理部门平行设置的弊端，切实提高内部审计机构的独立性。二是在国有企业加快推行建立总审计师制度，总审
32、计师帮助党组织、董事会（或者主要负责人）治理内部审计工作，保障内部审计机构和人员履职及独立开展工作所必需的条件与权限，强化内部审计的权威性。三是强化审计人员政治思想与业务素养提升，提高职业素养和执业道德水准，打造审计人员自身硬件的权威性。四是建立效劳与监视分别审计机制，审计效劳面对下属企业，审计监视对集团公司总部负责。建议在大型国有企业集团实行内部审计机构及人员审计垂直治理和委派制模式，试行建立集团化审计中心和片区审计中心机制。五是在对审计人员人事聘免、薪酬标准等切身利益隶属关系上有所治理突破，解决审计人员切身利益连带问题，使审计人员消退后顾之忧。 五是向现代审计纵深方向进展迈进。随着国家经济
33、体制改革的深化，传统审计对经济监视已不能适应新形势的要求。转变传统内部审计思维，营造良好的内部审计气氛与环境，不断拓宽内部审计领域，以风险为导向开展内部审计是现代审计的方向。现代企业制度的完善和进展，内部审计工作的重心越来越偏重于企业治理功能的发挥、风险掌握防范以及对经济效益实现程度的审查和评价。在技术风险、市场风险、资金风险等的猜测防范上，将由事后审计转向事前掌握为主，以风险为导向开展内部审计，实行全过程的掌握，防止决策失误和风险转化，最大限度躲避运营风险，发挥资产经营的效益，确保企业资产保值增值，注意审计结果的运用，从源头上堵塞漏洞，实现以审计的主观努力转变人们对传统审计的熟悉。 六是打造
34、精良的国企内部审计队伍。人才是履职好内部审计工作的根底与保障，建议在国家审计机关负责内部审计监视指导部门层面，新增“国有企业内部审计人才专家库”，选拔国有企业优秀内部审计人才，根据企业不同性质和人才的不同专业，建立“专业分库”，聚拢一批具有丰富审计实践阅历、专业精湛的国企内部审计顶尖人才。一是可在需要时抽调充实帮助国家审计机关工作；二是重点在国有企业之间组织开展不同工程穿插审计，充分整合利用好国企内部审计人力资源力气；三是围绕国有企业行业特点，有效解决行业共性和共性审计问题，提出切合实际的整改措施和审计治理建议；四是组织相关专家对审计工作中遇到的难点和困难进展分析研判，提升审计工作质量，增加其
35、提醒和反映企业各领域新状况、新问题、新趋势的力量；五是通过以审代训方式，注意理论与实践的结合，开展审计专业培训，促进国有企业之间的业务沟通，带动更为广泛的国有企业内部审计人员不断更新审计学问，提高综合驾驭力量，提升专业水准。目前国有企业复合型内部审计人才短缺，通过国家审计层面新增构建内部审计专家库，会有效提升内部审计地位，加快培育国有企业内部审计人才，有利于打造精良的国企内部审计队伍。 面对新使命、新职责，内部审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，仔细落实党中心对审计工作的部署要求，既不局限于传统的监视和财务审计功能，又要擅长运用新技术、新手段，紧扣国有企业改革进展的主要冲突
36、变化，扩展内审职能，加强内部审计治理体系优化设计，坚持科技强审，营造风清气正的内审环境，依法全面履行审计监视职责，在促进全面深化改革、促进权力标准运行、促进反腐倡廉中发挥审计监视作用。 如何写企业内部规章制度模板(推举)五 第一章总则 第一条为爱护本企业内部承包合同当事人的合法权益，用法律手段强化治理机制，提高经济效益，特制定本章程。 其次条企业内部承包合同是本企业内部各单位为完成各自担当的生产经营任务，所订立的明确相互权利义务的协议，是用合同方式固定下来的法律文件。 第三条订立承包合同，必需贯彻公平互利、协商全都、等价有偿的原则;贯彻以责为中心的责、权、利三结合原则，实行有奖有罚、赏罚清楚的
37、奖罚制度。 第四条承包合同依法成立，即具有法律约束力。当事人必需全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或解除合同。 其次章根本条款 第五条承包合同的范围，包括：科研、工艺、工装、零件、部件、物资、设备修理、经营治理、劳务协作等。 第六条数量。数量是衡量承包合同履行的尺度。合同双方应明确规定品种、规格、数量、经营治理目标成果等，没有数量条款的合同是无效合同。 第七条质量。质量是检验承包合同完成状况的标准和依据之一。双方在签订承包合同时，应明确规定质量标准。特别要求应在合同中注明。没有质量条款的合同是无效合同。 第八条期限。期限是对承包合同履行完成预期目标的时间要求，应按工厂年、季、月、旬、
38、日生产、作业经营规划进度要求签订。没有期限条款的合同是无效合同。 第九条价格。根据厂内规定核准的价格计算，签订承包合同。包括零件、部件和劳务以及办公费、旅差费、生产经营治理费、医疗劳动保险费等等一律按厂内核定价格，进展掌握结算。 厂内没有规定订价的，由双方另行协商订价，经厂价格治理部门审定。 第十条违约责任。在承包合同履行过程中，双方或一方不能全面履行合同，负有责任的一方应担当违约责任，按本条例规定惩罚。没有违约责任条款的合同是无效合同。 第十一条属于“不行抗力”的状况，当事人应在有效期限内取得有关主管部门书面证明后，可免除担当违约责任。 第三章法律责任 第十二条由于设计或设计修改错误，造成生
39、产单位零件报废，违约方按零部件损失价值总额的30-50%作赔偿金(计赔偿账，用厂内结算支票支付)并按价值的50%支付受损方违约金，从奖金中扣除。损失价值在100元以下只罚赔偿金。 第十三条由于工艺或工艺流程编制错误，造成生产单位零部件报废，违约方按零部件损失价值总额的30-50%作赔偿金(计赔偿账，用厂内结算支票支付)，并按价值的5%支付受损方违约金，从奖金中扣除。损失价值在100元以下只罚赔偿金。 第十四条由供方生产的零部件，虽经检验单位检验合格，调入需方后发觉所加工的零部件不合格，需方应通过检验单位复检确定责任。如属供方的责任，在超过交付合格零部件年合同规定履行期限，按厂内规定价格核算，供
40、方担当支付需方5%违约金，从奖金中扣除 (用厂内支票结算)。属于检验单位调检失误，检验单位担当连带违约责任。 第十五条使用工模具的单位，在使用过程中发觉工模具不合格，经检查(计量)单位鉴定后，属于工模具制造单位的责任，使用单位可退回原工模具并有权要求制造单位供应合格工模具。工模具制造单位担当支付使用单位50%违约金(从奖金中扣除)，并承付50%由于工具不合格所造成零部件报废的经济损失。 第十六条对铆装工具在试压时，已经需方人签收，再发觉工模具不合格，其责任由使用方负责。 第十七条由于检验部门误检、漏检所造成的废品损失，按损失价值总额5%担当违约金，从奖金中扣除。 第十八条由于材料供给不准时，生
41、产单位因停工待料而造成的经济损失除计赔偿外，并依据双方签订承包合同所规定的违约金进展裁决，其违约金从供给部门的资金中支付。 第十九条由于外协配套件不齐，使产品不能按要求完成，对所造成的经济损失除计赔偿账外，并依据双方签订承包合同所规定的违约金进展裁决，其违约金从外协部门的资金中支付。 其次十条由于生产经营进度编制规划的失误，致使原材料、元器件订购经济合同漏项，临时提出订购规划，依据双方签订的承包合同所规定的违约金进展裁决，其违约金从生产经营规划部门的资金中支付，并补偿供方临时措施使用。 其次十一条产品对外销售合同中，由于销售人员失误致使合同条款不全、责任不明造成已发货销售的产品资金不能回收的经
42、济损失，或造成债权纠纷经国家仲裁机关或人民法院判令责任在我方时，对其造成的经济损失(含诉讼费用，聘请律师、法律参谋费用)，依据 双方所签订的承包合同所规定的违约金进展裁决，其违约金从销售部门的资金中支付。 其次十二条供方不能按期交货，应由供方偿付违约金，按承包合同所规定的违约责任惩罚。 其次十三条供方所交付的产品或零部件，不符合承包合同的规定，包括规格、品种、数量、质量等，供方应承付违约金，按承包合同所规定的违约责任惩罚。 第四章变更或解除 其次十四条承包合同依法成立后，不得因承办人或单位行政主要负责人的变动而变更或解除合同。 其次十五条发生以下状况之一者，允许变更或解除合同。 ($)订立承包
43、合同所依据的国家规划被修改或取消; (%)在不影响国家和企业集体的经济效益，又不影响企业生产经营总目标完成的前提下，依据变化的实际状况，经双方当事人充分协商，取得全都意见，形成产生法律效力的文字协议后; ()由于不行抗力的缘由，而不能或不能全面履行承包合同时，应准时向对方申明，取得有关部门合法书面证明书向“仲裁委员会”呈报不能或不能完全履行合同的理由，在取得“仲裁委员会”认证后，可允许延期履行、局部履行或者不履行，依据状况可局部免除或全部免除违约责任。 其次十六条其他承包，如内部运输、医疗保健、环境爱护(含工业卫生、厂区绿化、清扫等)、会计、统计、行政治理等类别承包合同，参照以上条款执行。 第
44、五章附则 其次十七条厂属集体企业、工业贸易公司、劳动效劳公司等同总厂某单位所签订的承包合同及其内部所签订的承包合同，均根据本章程执行。如有违约，其违约金从其为总厂的劳务加工费中扣除，由内部银行结算支付给对方。 其次十八条本章程由职工代表大会审议通过的程序颁发生效，修改亦同。有关法律问题由经济法律参谋室解释。 其次十九条本章程自_年_月_日起实行。 如何写企业内部规章制度模板(推举)六 合伙人一： 身份证号： 住址： 联系方式： 合伙人二： 身份证号： 住址： 联系方式： 合伙人三： 身份证号： 住址： 联系方式： 合伙人四： 身份证号： 住址： 联系方式： 兹有_、_、_、_等人，为经营_而缔
45、结本协议，当事人全都同意依据以下条款组建合伙企业。 第一条组织形式、企业名称、经营场所、合伙期限、经营范围 1、组织形式：合伙人依据合伙企业法及其相关规定组建合伙企业。 2、企业名称：全体合伙人以_名义从事经营。 3、经营场所：全体合伙人的主要经营场所位于_。 4、合伙期限：合伙关系从本协议签订之时发生，至_年_月_日终止。 非因以下缘由，不得提前终止： （1）提前到达本协议预期的目的； （2）某一合伙人死亡、精神错乱、破产之后，其他合伙人不愿维持合伙关系； （3）全体合伙人全都同意提前终止。 5、经营范围：全体合伙人共同从事_、_等项经营活动，经营范围以工商行政治理局核准同意并由营业执照所载明的内容为准。 其次条出资 1、全体合伙人出资总额人民币_元（或总计为十成），每一合伙人已按以下所列的种类、数量履行出资义务。 _（姓名）以_出资，价值_，占出资总额_%； _（姓名）以_出资，价值_，占出资总额_%； _（姓名）以_出资，价值_，占出资总额_%； _