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1、一、票据概述（一）票据的概念和种类（二）票据的功能（三）票据当事人（四）票据权利与责任（五）票据行为（六）票据签章（七）票据记载事项（八）票据丧失的补救2011-51第1页/共136页（一）票据的概念和种类1、票据的概念：票据是指票据法所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。2011-52第2页/共136页票据的定义表明票据分：自付票据和委付票据；（自己或者委托付款人）即期票据和远期票据；（见票时或指定的日期）票据可以背书转让：持票人票据具有无因性：无条件支付票据是金钱证券：有价证券。2011-53第3页/共1
2、36页判断题：票据的概念有广义和狭义之分。广义的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、发票、提单等。狭义的票据仅指票据法上规定的票据。（）解答：正确 见教材P1582011-54第4页/共136页（二）票据的功能1、支付功能（代替现金使用）2、汇兑功能（代替货币在不同地方之间运送）3、信用功能（凭借信誉，今天花明天的钱）4、结算功能（即债务抵消功能）5、融资功能（即融通资金或调度资金。票据的融资功能是通过票据的贴现、转贴现和再贴现实现的。）2011-55第5页/共136页贴现、转贴现、再贴现贴现、转贴现、再贴现2011-56贴现：是指票据持票人在票据未到期前为获得现金而向银行贴
3、付一定利息所发生的票据转让行为，通过贴现，持票人得到低于票据面额的资金，贴现银行获得票据的所有权；转贴现是办理贴现银行把买入的票据卖给同业（其他银行）的一种行为，是银行间相互融通资金的一种手段；再贴现是商业银行与其他金融机构用其在办理贴现业务时把买入的未到期的票据向中央银行转让的行为。第6页/共136页票据包括汇票（银行汇票、商业汇票）银行本票支票2011-57第7页/共136页选择题一般来讲，票据具有（）等职能。A信用B支付C汇兑D结算答案：ABCD2011-58第8页/共136页选择题票据的功能包括（）A、支付功能B、汇兑功能C、信用功能D、融资功能答案：ABCD2011-59第9页/共1
4、36页例：根据票据法的规定，票据包括（）A、汇票B、传票C、本票D、支票解：ACD2011-510第10页/共136页选择题：票据是指票据法所规定的由出票人依法签发的、（）或者（）在（）或（）向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。A约定自己B委托付款人C见票时D指定的日期答案：ABCD2011-511第11页/共136页票据的当事人1、基本当事人2011-5122、非基本当事人出票人付款人收款人承兑人背书人被背书人保证人(三)票据的当事人第12页/共136页(三)票据的当事人票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。票据当事人包括基本
5、当事人和非基本当事人2011-513第13页/共136页1、基本当事人基本当事人是指在票据做成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括出票人、付款人和收款人2011-514第14页/共136页1、基本当事人出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人；收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人；付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。这些人可能会重合重合：如本票中只有出票人和收款人。（汇票及支票中都有）2011-515第15页/共136页例：下列各项中，属于汇票基本当事人的有（）A A、出票人、出票人B B、背书人、背书人C C、付款人
6、、付款人D D、收款人、收款人答案：ACD2011-516第16页/共136页例题：下列各项中，属于支票基本当事人的有（）A、出票人 B、保证人 C、付款人 D、收款人 答案：ACD2011-517第17页/共136页2、非基本当事人非基本当事人是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等2011-518第18页/共136页2、非基本当事人承兑人，是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票据义务的人，又称汇票主债务人；背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人；被背书人是指被
7、记名受让票据或接受票据转让的人；保证人，是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。保证人在被保证人不能履行票据付款责任时，以自己的金钱履行票据付款义务，然后取得持票人的权利，向票据债务人追索。2011-519第19页/共136页例题：在票据当事人中，被记名受让票据或接受票据转让的人称为（）。A、背书人B、被背书人C、收款人D、保证人解答：B2011-520第20页/共136页例题：在票据当事人中，接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票据义务的人称为（）。A、背书人B、付款人C、承兑人D、保证人解答：C2011-521第21页/共136页2011-522如：为什么背书人不属于基本当
8、事人？因为他们是在票据作成并交付后，通过背书加入票据关系。也就是，并非每张票据都有背书人，背书人属于非基本当事人；问题：买卖双方最大的顾虑是什么？保证人在被保证人不能履行票据付款责任时，以自己的金钱履行票据付款义务，然后取得持票人的权利，向票据债务人追索。第22页/共136页选择题：票据当事人的基本当事人包括（）。A出票人B背书人C付款人D收款人答案：2011-523第23页/共136页(四)票据权利与责任票据权利与责任是指票据法律关系主体所享有的权利和应承担的责任，是票据法律关系的重要内容。1票据权利。是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。2011-524
9、第24页/共136页1.票据权利-付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要票据权利。行使付款请求权的持票人可以是票据记载的收款人或最后的被背书人。担负付款请求权付款义务的主要是主债务人。2011-525第25页/共136页1.票据权利-票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权利。行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。2011-526第26页/共136页1.票据权利-
10、行使追索权：票据到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权；票据到期日前，也可以行使追索权。如汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，承兑人或者付款人有被依法宣告破产的以及因违法被责令终止业务活动的，持票人也可行使追索权。2011-527第27页/共136页票据第一权利（又称主要票据权利）：付款请求权票据第二权利（又称偿还请求权利）：票据追索权行使票据第二权利的前提：第一权利没有得到行使2011-528第28页/共136页ABCDEF出票人收款人被背书人被背书人被背书人付款人背书人持票人持票人持票人承兑人背书人背书人2011-529第29页/
11、共136页判断题：A是B公司出具的汇票的持票人，A以B公司商业信誉不佳为由向B公司行使票据追索权，B公司应向A支付票款。答案：错误，行使票据追索权应符合前提条件：行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在。商业信誉不佳，并不是法定的原因2011-530第30页/共136页票据权利的时效（了解）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；见即付的汇票、本票，自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。2011-531第31页/共136页持票人因超过票据
12、权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。2011-532第32页/共136页2票据责任票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑、保证)而应承担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。付款人即为付款义务；出票人即为偿还义务2011-533第33页/共136页承担票据义务的四种情况：汇票承兑人因承兑而应承担付款义务；本票出票人因出票而承担自己付款的义务；支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保
13、证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。2011-534第34页/共136页（五）票据行为票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国票据法规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。2011-535第35页/共136页票据行为出票背书承兑保证2011-536（五）票据行为第36页/共136页例题：下列各项中，属于票据行为的有（）A、出票B、付款C、承兑D、收款解答：AC2011-537第37页/共136页选择题票据行为包括（）和保证。A、出票B、付款C、背书D、承兑答案：ACD201
14、1-538第38页/共136页1、出票。是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为。2011-539（五）票据行为-1一是出票人依照票据法的规定做成票据，即在原始票据上记载法定事项并签章；二是交付票据，即将做成的票据交付给他人占有。出票包括两个行为二者缺一不可第39页/共136页2、背书。是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。背书主要是转让票据权利的票据行为。2011-540（五）票据行为-2第40页/共136页3、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为；承兑是承诺兑现票据权利的票据行为。4、保证是
15、指票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。保证是担保票据权利的票据行为。2011-541（五）票据行为-3和4第41页/共136页保证人对合法取得票据的持票人所享有的票据权利承担保证责任。保证人和被保证人之间承担的是连带责任，如果有两个以上的保证人，相互之间也承担连带责任；保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。2011-542第42页/共136页判断题：在我国，票据包括（）。A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票答案：ABCD2011-543第43页/共136页判断题：票据权利包括（）。A、请求付款权B、追索权C、收款
16、权D、背书权答案：AB2011-544第44页/共136页判断题：除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应()是否发生。A、票据关系B、票据行为C、票据权利D、票据义务答案：B 2011-545第45页/共136页判断题：承兑是指汇票付款人承诺在汇票生效时支付汇票金额并签章的行为。答案：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为。2011-546第46页/共136页例：票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（）A、出票B、背书C、承兑D、保证解答：D2011-547第47页/共136页例：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票
17、金额并盖章的行为称为（）A、出票B、背书C、承兑D、保证解答：C2011-548第48页/共136页例：收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（）。A、出票B、背书C、承兑D、保证解答：B2011-549第49页/共136页例：出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称为（）。A、出票B、背书C、承兑D、保证解答：A2011-550第50页/共136页(六)票据签章票据签章是指票据有关当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件；也是票据行为表现形式中必须记载的事项。如果票据缺少当事人的
18、签章，票据无效或该项票据行为无效。2011-551第51页/共136页(六)票据签章票据签发时，由出票人签章；票据转让时，由背书人签章；票据承兑时，由承兑人签章；票据保证时，由保证人签章；2011-552第52页/共136页(六)票据签章持票人行使票据权利时，由持票人签章；出票人签章不符合规定的，票据无效；背书人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力；承兑人、保证人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；2011-553第53页/共136页例：下列有关票据签章的表述中，正确的有（）。A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章 B、单位、银行
19、在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章 C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章 D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项2011-554第54页/共136页(七)票据记载事项绝对记载事项相对记载事项任意记载事项等2011-555票据记载事项第55页/共136页(七)票据记载事项票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。绝对记载事项是指票据法明文规定必须记载的，如不记载票据即为无效的事项。如表明票据种类的事项，必须记明“汇票”、“本票”、“支票”，否则票据无效。2011-
20、556第56页/共136页(七)票据记载事项相对记载事项是指票据法规定应该记载而未记载，但适用法律的有关规定而不使票据失效的事项，如汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地等即属于相对记载事项。2011-557第57页/共136页(七)票据记载事项任意记载事项是指票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。2011-558第58页/共136页选择题：导致票据无效的票据记载事是（）。A、绝对记载事项B、相对记载事项C、任意记载事项
21、D、非法定记载事项答案：A2011-559第59页/共136页下列各项中，不会导致票据行为失效的是：A、未记载付款日期；B、未记载付款地；C、未记载“不得转让”字样；D、未记载出票人签章。【解析】答案是ABC。D项：未记载出票人签章，导致票据行为失效，因为：“出票人签章”属于绝对记载事项，缺少该事项的票据为无效票据。A、B项为相对记载事项，C项为任意记载事项。2011-560第60页/共136页(八)票据丧失票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。2011-561第61页/共136页挂失止付挂失止
22、付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。挂失止付不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。2011-562第62页/共136页公示催告公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向
23、人民法院提起诉讼。申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。2011-563第63页/共136页普通诉讼普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令承兑人或者出票人向其支付票据金额的诉讼活动。如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。2011-564第64页/共136页判断题：挂失止付可以确保丧失票据的当事人的票据权利。答案：错误，挂失止付只是临时措施。2011-565第65页/共136页例：票据丧失后，可以采取的补救形式包括（）A、刑事诉讼B、挂失止付C、公示催
24、告D、普通诉讼解答：BCD2011-566第66页/共136页二、银行汇票（一）银行汇票的概念（二）银行汇票的使用范围（三）银行汇票的记载事项（四）银行汇票的提示付款期限（五）银行汇票的和办理和使用要求2011-567第67页/共136页（一）银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。付款时间：见票时，属于即期票据，无需承兑；出票人：银行，不同于商业汇票；付款人：出票银行，不同于商业汇票；付款金额：实际结算金额。2011-568第68页/共136页2011-569第69页/共136页2011-570第70页/共136页例：由出票银行
25、签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票解答：A2011-571第71页/共136页（二）银行汇票的使用范围银行汇票可以用于转账，标明”现金”字样的银行汇票也可以支取现金。单位和个人在异地、同城或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。注意：所有的票据只要标明现金字样，就可以支取现金。但是不得背书转让。因为我国对现金有专门的现金管理条例，对现金的使用范围严格限制。2011-572第72页/共136页选择题单位和个人在（）的各种款项结算，均可使用银行汇票。A、异地B、同城C、同区D、同一票据交换区域答案：AB
26、D2011-573第73页/共136页（三）银行汇票的记载事项1.银行汇票的绝对记载事项2.银行汇票的相对记载事项3.银行汇票的非法定记载事项2011-574第74页/共136页1.银行汇票的绝对记载事项表明“银行汇票”的字样无条件支付的承诺确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章2011-575 如果银行汇票上未记载该七个事项之一的，该汇票无效：第75页/共136页1银行汇票的绝对记载事项（1）表明“银行汇票”的字样。如果没有该文字，银行汇票则无效；（2）无条件支付的承诺。如果汇票附有条件，则无效2011-576第76页/共136页1银行汇票的绝对记载事项（3）确定的金额。实践中，有
27、汇票金额和实际结算金额两种；汇票金额一定是有的；如果没有填写实际金额，则以汇票金额为准；如果填写了实际金额，实际结算金额只能小于或等于汇票金额，且以实际结算金额为准；如果填写了实际金额，实际结算金额大于汇票金额，则实际金额无效，以汇票金额为准。2011-577第77页/共136页1银行汇票的绝对记载事项（4）付款人名称。如未记载，则票据无效；（5）收款人名称。收款人是指出票人在汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人（6）出票日期。即签发汇票的日期。（7）出票人签章。签名或盖章2011-578第78页/共136页例：下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有（）A、表明“银行汇票”的字样B、确定
28、的金额C、收款人名称D、出票日期解答：ABCD2011-579第79页/共136页2 2 银行汇票的相对记载事项这也是汇票上必须记载的内容，但是，相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。票据法规定的相对记载事项包括：（1）付款日期。（指支付汇票金额的日期）（2）付款地。（指汇票金额的支付地点）（3）出票地。（指出票人签发票据的地点）2011-580第80页/共136页3 3 银行汇票的非法定记载事项根据票据法的规定，汇票上可以记载本法规定事项以外（如签发票的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等）的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。2011-581第81
29、页/共136页（四）银行汇票的提示付款期限 提示付款期限为自出票日起1 1个月。如果超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。判断题：持票人超过付款期限提示付款的，该票据推定无效。答案：错误，应：代理付款人(银行)不予受理。2011-582第82页/共136页例：银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A、15日B、20日C、1个月D、3个月解答：C2011-583第83页/共136页(五)银行汇票的办理和使用要求1办理银行汇票的程序（1）申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，其签章为预留银行的签章。2011-
30、584第84页/共136页1.办理银行汇票的程序申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的：申请人须在银行汇票申请书上填明代理付款人名称，在汇票金额栏先填写现金字样，后填写汇票金额。申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。2011-585第85页/共136页1.办理银行汇票的程序-（2）（2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫（迄）通知一并交给申请人。签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，在银行汇票“出票金额”栏先填写“现金”字样，后填写出票金额，并填写代理付款人名称。申请人或收款
31、人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。2011-586第86页/共136页2011-587第87页/共136页1.办理银行汇票的程序-（3）（3）申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。2011-588第88页/共136页例：银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）A、解讫通知B、进账单C、个人身份证D、支款凭证解答：A2011-589第89页/共136页判断题申请人使用银行汇票在“银行汇票申请书”上的签章为单位的公章或个人的私章。答案：错误，应：其签章为预留银行印鉴。申请人或收款人可以在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。答案：申请人或收款人为单位的
32、，不得填明“现金”字样。2011-590第90页/共136页判断题：申请人使用转账银行汇票不得填写代理付款人名称。答案：错误，应：但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外。申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。答案：正确。只要涉及到单位，都不得使用现金银行汇票。理由：现金管理。2011-591第91页/共136页2 2 银行汇票兑付的基本要求（1）收款人受理银行汇票时，应审查下列事项：银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致；收款人是否确为本单位或本人；银行汇票是否在提示付款期限内；必须记载的事项是否齐全；出票人签章是否符
33、合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。2011-592第92页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（2）收款人对申请人交付的银行汇票审查无误后，应在出票金额以外，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。（3）银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。2011-593第93页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（4）收款人可以将银行汇票背书转让
34、给被背书人。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。2011-594第94页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（5）被背书人受理银行汇票时，除审查上述收款人应审查的事项外，还应审查：银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额；背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；背书人为个人的，应验证其个人身份证件。2011-595第95页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（6）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（7）在银行开
35、立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面”持票人向银行提示付款签章“处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转帐。2011-596第96页/共136页2银行汇票兑付的基本要求(8)未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。提示付款时：应在汇票背面持票人向银行提示付款签章处签章，并填明本人身份证件名称、号码及发证机关。由其本人向银行提交身份证件及其复印件。银行审核无误后，将其身份证件复印件留存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。2011-597第9
36、7页/共136页转账支付的，应由原持票人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。支取现金的，银行汇票上必须有出票银行按规定填明的现金字样，才能办理。未填明现金字样，需要支取现金的，由银行按照国家现金管理规定审查支付。2011-598第98页/共136页持票人对填明现金字样的银行汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载委托收款字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇票背面持票人向银行提示付款签章处签章，记载证件名称
37、、号码及发证机关，并同时向银行交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。2011-599第99页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（9）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（10）持票人超过期限向代理付款银行提示不获付款的，必须在票据权利时效内向出票银行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。2011-5100第100页/共136页2银行汇票兑付的基本要求（11）申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本
38、人的身份证件。对于代理付款银行查询的该张银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退款。2011-5101第101页/共136页2银行汇票兑付的基本要求出票银行对于转账银行汇票的退款，只能转入原申请人账户；对于符合规定填明现金字样银行汇票的退款，才能退付现金。申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满一个月后办理。（12）银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。2011-5102第102页/共136页判断题：签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，收妥申请人交存的现金后，在银行汇票“出票金额”栏先填写出票金额，再注明“现金
39、”字样，并填写代理付款人名称。（）解答：错误2011-5103第103页/共136页判断题：银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（）解答：正确2011-5104第104页/共136页判断题：未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票也可以背书转让。（）解答：错误2011-5105第105页/共136页判断题：汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额。（）解答：正确2011-5106第106页/共136页判断题：银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。未填写实际结算金额或实际金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。（）解
40、答：正确2011-5107第107页/共136页【例】H公司向w公司销售商品一批，货款总计95000元，收到w公司给付的银行汇票(第二联)。请分析H公司能否凭银行汇票(第二联)向银行提示收款，办理进账手续?2011-5108第108页/共136页【解析】根据规定，持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票(第二联)和解讫通知(第三联)，缺少任何一联，银行不予受理。所以H公司不能凭银行汇票(第二联)向银行提示付款，必须向W公司索要解讫通知后，办理进账手续。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫
41、通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。2011-5109第109页/共136页判断题：持票人小李5月10日获得银行汇票，次月12日提示付款，银行不予受理，小李手中的银行汇票因此作废。答案：错误，银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月。持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款2011-5110第110页/共136页三、支票（一）支票的概念和种类（二）支票的使用范围（三）支票的记载事项（四）支票的提示付款期限（五）支票的办理和使用要求2011-5111第111页/共136
42、页(一)支票的概念和种类1.概念：支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2011-5112第112页/共136页(一)支票的概念和种类支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。出票人即存款人，是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。付款人是出票人的开户银行。持票人可以是票面上填明的收款人，也可以是经背书转让的被背书人。2011-5113第113页/共136页例：下列各项中，属于支票基本当事人的有（）A、出票人B、保证人C、付款人D、收款人解答：ACD2011-51
43、14第114页/共136页(一)支票的概念和种类依不同的分类标准，可以对支票做不同的分类。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。2011-5115第115页/共136页判断题：支票都可以支取现金。答案：错误，现金支票和非划线普通支票才能支取现金。2011-5116第116页/共136页（二）支票的使用范围单位和个人的各种款项结算，均可以使用支票.国家已建成运行全国支票影像交换系统,实现了支票的全国通用。中国人民银行鼓励个人使用支
44、票结算。居民个人签发支票，应当具备民事行为能力、有合规的银行结算账户、有良好的个人信用和稳定的收入来源等基本条件。为防范支付风险,异地使用支票的单笔金额上限为50万元2011-5117第117页/共136页（三）支票的记载事项1.支票的绝对记载事项（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。注意：与银行汇票比较，支票必须记载事项没有收款人。为了发挥支票灵活便利的特点，支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。2011-5118第118页/共136页例：下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）A
45、、表明“支票”的字样B、付款地C、出票地 D、确定的金额解答：AD2011-5119第119页/共136页2.支票的相对记载事项（1）付款地。未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。（2）出票地。支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地。此外，根据票据法的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但这些事项并不发生支票上的效力。2011-5120第120页/共136页例：根据票据法的规定，支票上可以记载非法定记载事项，并发生支票上的效力。（）解答：错误 但这些事项并不发生支票上的效力。2011-5121第121页/共136页（四）支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行
46、另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。2011-5122第122页/共136页例：支票的提示付款期限为自出票日起（）A A、5 5日B B、1010日C C、1515日D D、3030日解答：B B2011-5123第123页/共136页（五）支票的办理和使用要求1签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。2签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。3支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。2011-5124第124页/共136页（五）支票的办理和使用要求4支票的
47、出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。5出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。2011-5125第125页/共136页（五）支票的办理和使用要求6出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区与支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。（考点）（考点）2011-5126第126页/共136页（五）支票
48、的办理和使用要求7.持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。2011-5127第127页/共136页（五）支票的办理和使用要求持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注
49、明证件名称、号码及发证机关。2011-5128第128页/共136页（五）支票的办理和使用要求2011-51298出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。9存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。第129页/共136页选择题银行审核支票付款的依据是（）。A、出票人签章B、出票人预留银行的签章C、出票人签字D、出票人约定使用支付密码解析：B。A项出票人签章不准确，可能与预留银行的签章不符。D项出票人约定使用支付密码是银行审核支付支票金额的条件，不是依据。2011-513
50、0第130页/共136页判断题张某在银行存款有1万元，一日，张某签发1万1千元的支票，这是空头支票。答案：正确。判断题：持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章。答案：错误，应：应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。2011-5131第131页/共136页选择题：张某在银行存款有1万元，一日，张某签发1万1千元的支票，这是空头支票。张某应被罚款（）。A、50元B、550元C、500元D、1000元析：D。最少1000元。2011-5132第132页/共136页判断题：张某在银行存款有10万元，一日，张某签发11万元的支票，这是